Цей крок спрямований на захист національної фінансової прозорості та запобігання зловживанню гуманітарною діяльністю в незаконних цілях.
Підвищення фінансової прозорості: припинення нецільового використання гуманітарних коштів, відмивання грошей та ухилення від сплати податків.
Іноземні гранти є важливим ресурсом, що доповнює програми соціально -економічного розвитку, гуманітарну допомогу та зусилля щодо скорочення бідності у В'єтнамі. Однак зростання транснаціональних фінансових злочинів, зокрема відмивання грошей та ухилення від сплати податків, створило значні труднощі для управління цими потоками капіталу.
Указ 313/2025/ND-CP, що набрав чинності 8 грудня 2025 року та замінив Указ 80/2020/ND-CP, чітко демонструє рішучість Уряду встановити більш сувору правову базу для безповоротної допомоги, яка не підпадає під офіційну допомогу розвитку (ОДР).
Економічні експерти оцінюють, що Указ підтверджує принцип «нульової толерантності». Основним та новаторським положенням нового Указу є сувора заборона використання допомоги для цілей відмивання грошей, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків; прагнення до розподілу прибутку, особистої вигоди; спричинення збитків, марнотратства, корупції або завдання шкоди національній безпеці та соціальному порядку. «Включення відмивання грошей та ухилення від сплати податків до переліку абсолютних заборон є необхідним кроком для зміцнення національної системи запобігання та боротьби з фінансовими злочинами, а також підтвердженням відданості В'єтнаму міжнародним стандартам боротьби з відмиванням грошей», – наголосив ринковий економіст Тран Мань Хунг.
Указ вимагає забезпечення законного походження коштів допомоги.
Зокрема, для забезпечення дотримання заборони на використання допомоги в негативних цілях, Указ № 313 містить детальні правила щодо принципів фінансового управління коштами допомоги. Зокрема, Указ вимагає забезпечення законного походження коштів допомоги, вимагаючи, щоб установа, яка отримує допомогу, була відповідальною за оцінку законності коштів з самого початку. Водночас, він повинен забезпечити прозорість руху коштів, оскільки отримання та виплата коштів повинні здійснюватися через рахунок, що отримує допомогу, забезпечуючи відкритість, прозорість та повну звітність. Крім того, було посилено бухгалтерський облік державного бюджету: кошти допомоги, що є частиною доходів державного бюджету, повинні бути повністю прогнозовані, враховані та розраховані відповідно до положень Закону про державний бюджет. Навіть кошти допомоги, які не є частиною доходів державного бюджету, повинні відповідати чинним бухгалтерським та податковим нормам.
Це регулювання створює жорсткий контрольний бар'єр від етапу отримання до етапу виплати, що ускладнює використання гуманітарних та благодійних проектів для легітимізації брудних грошей або ухилення від податкових зобов'язань.
Посилити управління допомогою, щоб вийти з «сірого списку».
Посилення управління грантами, що не належать до ОДР, через Указ 313 є не лише внутрішньою вимогою, а й тиском, що випливає з міжнародних зобов'язань щодо боротьби з фінансовими злочинами. Як член Азіатсько- Тихоокеанської групи з боротьби з відмиванням грошей (APG), В'єтнам прагне вдосконалити свою правову базу, щоб відповідати рекомендаціям Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) щодо відмивання грошей та фінансування тероризму (AML/CFT).
Оприлюднення Указу 313/2025/ND-CP є позитивним знаком, що знаменує собою зрілість в управлінні державними фінансами В'єтнаму. Однак його фактична ефективність залежатиме від рішучості втілити правову базу в практичні дії, забезпечуючи використання всіх коштів допомоги для гуманітарних цілей та сталого розвитку.
Включення відмивання грошей та ухилення від сплати податків до абсолютно заборонених дій у секторі допомоги є вирішальним кроком до покращення дотримання вимог. «Це дуже рішучий юридичний крок уряду, який допомагає В'єтнаму мінімізувати ризик потрапляння до «сірого списку» FATF країн з високим ризиком відмивання грошей. Без рішучих дій фінансова довіра до країни буде серйозно пошкоджена, що перешкоджатиме транскордонним операціям та інвестиціям», – підтвердив пан Хунг.
Однак, економічні експерти також зазначають, що, незважаючи на посилену правову базу, найбільшим викликом залишається впровадження та нагляд. Потребує посилення нагляду за затвердженою допомогою. Розпорядник коштів та Міністерство фінансів повинні створити механізми регулярних та позапланових перевірок, щоб забезпечити цільове та ефективне використання коштів, запобігаючи втратам, марнотратству чи особистому вигородженню. Зокрема, допомога, що не надходить з державного бюджету (отримана неурядовими організаціями та приватними фондами), потребує окремого механізму нагляду для забезпечення дотримання податкових та бухгалтерських норм без перешкоджання реалізації гуманітарних проектів.
Крім того, Указ 313 також додає механізм, який дозволяє керівному органу вирішувати припинити отримання або припинити проект/непроект, якщо через 6 місяців з дати затвердження виникнуть невідповідності або форс-мажорні обставини. Цей гнучкий механізм зупинення отримання допомоги допомагає запобігти нецільовому використанню затвердженої допомоги через потенційні ризики фінансування або невідповідності політиці, таким чином уникаючи тривалої експлуатації.
Керівному агентству необхідно активізувати зусилля для підвищення прозорості та відкритості основної інформації щодо допомоги...
Цифролізуйте управління, щоб забезпечити доставку допомоги потрібним людям.
Зокрема, багато економічних експертів погоджуються, що для того, щоб Указ 313 був справді ефективним у боротьбі з нецільовим використанням допомоги для відмивання грошей та ухилення від сплати податків, необхідні комплексні рішення та модернізація управління. По-перше, необхідно оцифрувати та взаємопов’язати дані протягом усього процесу управління допомогою, від реєстрації та затвердження до бухгалтерського обліку та розрахунків. Це включає створення централізованої бази даних коштів допомоги, взаємопов’язаної між Міністерством фінансів та комерційними банками для відстеження руху грошей. Цифровізація допомагає швидко відстежувати підозрілі операції та виявляти ранні ознаки відмивання грошей або ухилення від сплати податків.
Крім того, керівному органу необхідно посилити публічне розкриття та прозорість основної інформації про допомогу, такої як ім'я донора, мета, вартість та прогрес, на електронному порталі, особливо для великих проектів допомоги. Пан Нгуєн Тхе Тьєн, мешканець району Бадінь у Ханої, висловив свою згоду: «Ми завжди підтримуємо проекти гуманітарної допомоги, але іноді ми все ще хвилюємося, чи дійсно гроші доходять до бідних та нужденних. Публікація цієї інформації в Інтернеті допоможе таким людям, як ми, контролювати це. Просто знання того, хто це фінансує, що вони роблять і як далеко вони це роблять, вселяє нам відчуття більшої безпеки».
Зрештою, необхідне інтенсивне навчання з питань боротьби з відмиванням коштів/фінансуванням тероризму для персоналу, який займається управлінням, отриманням та використанням коштів допомоги у в'єтнамських установах та організаціях. Це гарантує правильне розуміння та застосування нових правил, покращуючи якість оцінки та моніторингу.
Джерело: https://vtv.vn/kiem-soat-dong-tien-vien-tro-ngan-rua-tien-va-tron-thue-100251212194943462.htm
Коментар (0)