Турбота про зростання цін, підвищення податків разом із зарплатою

Збільшення зарплати на мільйони

Згідно з пропозицією уряду, з 1 липня будуть скориговані базова зарплата, пенсія, виплати соціального страхування, стимули для заслуговуючих людей та соціальні виплати. Відповідно, уряд запропонував збільшити базову зарплату кадрів, державних службовців, працівників державного сектору та працівників державного сектору на 30% з 1,8 мільйона донгів до 2,34 мільйона донгів; збільшити поточні пенсійні та виплати соціального страхування на 15%; доповнити бонусний фонд державного сектору... Міністр внутрішніх справ Фам Тхі Тхань Тра заявив, що це найбільше підвищення базової зарплати за всю історію, що сприяє покращенню життя працівників та створює мотивацію до підвищення продуктивності праці.

Працівники виконують процедури податку на доходи фізичних осіб

Фото: Дао Нгок Тхач

Водночас уряд запропонував збільшити поточні пенсійні та соціальні виплати на 15%, що є найвищим рівнем за всю історію (раніше вони збільшувалися лише на понад 7%), щоб забезпечити найвищу підтримку та турботу з боку держави для пенсіонерів.

Не лише в державному секторі, з 1 липня пропонується збільшити мінімальну місячну та погодинну заробітну плату на 6% порівняно з поточним рівнем, що відповідає збільшенню на 200 000–280 000 донгів. Зокрема, мінімальна заробітна плата в регіоні I зросте з 4,68 млн донгів/місяць до 4,96 млн донгів/місяць (збільшення на 280 000 донгів); регіоні II зросте з 4,16 млн донгів/місяць до 4,41 млн донгів/місяць (збільшення на 250 000 донгів); регіоні III зросте з 3,64 млн донгів/місяць до 3,86 млн донгів/місяць (збільшення на 220 000 донгів). Мінімальна погодинна оплата праці також зросте на 6%, у регіоні I вона досягне 23 800 донгів/годину, у регіоні II — 21 200 донгів/годину, у регіоні III — 18 600 донгів/годину, а в регіоні IV — 16 600 донгів/годину.

Найбільше в історії підвищення базової зарплати, якщо його застосувати, принесе радість десяткам мільйонів працівників та державних службовців загалом. Однак, разом із радістю, багатьох працівників також турбує занепокоєння, оскільки насправді, після попередніх підвищень зарплат, ціни на товари також зросли. Водночас, правила щодо податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) не змінилися, а це означає, що деякі люди, коли їхня зарплата зростає, повинні сплачувати більше податків. Багато людей навіть стають платниками ПДФО, хоча раніше вони не були платниками цього податку.

Збільшення податків, різке зростання податків

Почувши новину про підвищення зарплати з 1,7 мільйона, багато державних службовців та працівників одночасно раділи та нервували. Пані Кім Нган (район Тан Бінь, Хошимін) розповіла, що на початку липня 2023 року, коли уряд збільшив базову зарплату з 1,49 мільйона донгів до 1,8 мільйона донгів, її зарплата мала коефіцієнт окладу 2,34, тобто вона зросла більш ніж на 700 000 донгів. Крім того, агентство також виплачувало додаткову зарплату відповідно до результатів діяльності та деякі інші надбавки, тож загальна зарплата зросла з майже 11 мільйонів донгів на місяць до понад 11,7 мільйона донгів. Як наслідок, особа, яка не сплатила податок на доходи фізичних осіб, через збільшення зарплати до понад 11 мільйонів донгів, підлягає оподаткуванню. «Хоча податковий платіж у розмірі 36 000 донгів не надто великий, я раптом відчула розчарування. Точно невідомо, наскільки зросте зарплата та допомога, але, за оцінками, це буде понад 1 мільйон донгів, а щомісячний податок буде вищим, ніж зараз. Підвищення зарплати ще не компенсувало зростання цін на товари, але призвело до ситуації зі сплатою податків», – сказала пані Кім Нган.

Так само вважає і пані Т. Х. (3-й район, Хошимін): коли основна зарплата зростає, це означає, що щомісяця вона отримуватиме додаткову зарплату та деякі інші доходи, які виплачує компанія, що збільшує її загальний дохід з понад 18 мільйонів донгів на місяць до понад 20 мільйонів донгів, а також збільшує податкові платежі. За попередніми розрахунками, поточний податок на доходи фізичних осіб, який вона має сплатити, становить 450 000 донгів на місяць, але з 1 липня розрахункова сума податку на доходи фізичних осіб, яку потрібно сплатити, становить 650 000 донгів, що на 200 000 донгів більше. Це збільшення еквівалентно 10% додаткової зарплати та становить майже 1/3 податку, що підлягає сплаті. «Я сподіваюся, що моя зарплата зросте, щоб покрити збільшені витрати на проживання, але коли я чую, як бухгалтер повідомляє про податкове відрахування, я не в захваті. Сімейне відрахування для платників податків становить 11 мільйонів донгів на місяць, і ця сума зберігається вже багато років, тоді як усі витрати щороку змінюються в бік збільшення. Наприклад, миска фо раніше коштувала 45 000 донгів, тепер вона зросла до 60 000 донгів... але сімейне відрахування залишається незмінним», – скаржиться пані ТХ.

У такій самій ситуації пан НВ (1-й округ, Хошимін) стурбований тим, що зі збільшенням його зарплати збільшиться і сума податку на доходи фізичних осіб, яку він має сплатити, як це було минулого року. Зокрема, цього року, до початку липня, його дитина вже не буде шкільного віку і більше не вважатиметься утриманцем. Тому, за оцінками, податок на доходи фізичних осіб, який він має сплатити, буде значно вищим через збільшення оподатковуваного доходу. За його оцінкою, ставка його податку на доходи фізичних осіб раніше становила 15%, тепер його зарплата зросла до понад 2 мільйонів донгів плюс зменшення кількості утриманців, тому ставка податку, ймовірно, зросте до 20%.

Проблема підвищення заробітної плати та збільшення податків виникла в останні роки, коли уряд неодноразово коригував базову зарплату, але закон про податок на доходи фізичних осіб, хоча й вважається застарілим, не змінювався. Саме тому щоразу, коли заробітна плата зростає, працівники та державні службовці повинні сплачувати більше податків.

Пан Нгуєн Нгок Ту, викладач Ханойського університету бізнесу та технологій, зазначив, що підвищення заробітної плати означає збільшення доходу, але ставка податку на доходи фізичних осіб не коригується, що призведе до проблеми зростання податкових ставок платників податків до вищого рівня. Примітно, що це робить запропоновану урядом політику підвищення заробітної плати на 30%, оскільки доходи багатьох державних службовців та працівників фактично не зростають до цього рівня. Або, згідно з положеннями Закону про податок на доходи фізичних осіб, лише тоді, коли індекс інфляції ІСЦ зросте більш ніж на 20%, ставка податку на доходи фізичних осіб коригуватиметься. Протягом багатьох років ставка податку на доходи фізичних осіб вважається застарілою, тому очікування підвищення ІСЦ на 20% перед коригуванням створить тягар для платників податків. Тому необхідно швидше, ніж очікувалося, просувати план внесення змін до Закону про податок на доходи фізичних осіб. Якщо дотримуватися дорожньої карти щодо розробки Закону про податок на доходи фізичних осіб (зі змінами), оголошеної Міністерством фінансів , він може бути прийнятий Національними зборами лише у травні 2026 року. Таким чином, новий закон, ймовірно, набуде чинності у 2027 році.

Тому пан Нгуєн Нгок Ту запропонував пришвидшити розробку дорожньої карти щодо внесення змін до податку на доходи фізичних осіб на 1 рік, подавши поправку до Національних зборів у жовтні цього року. Крім того, щоб уникнути недоліків, як у минулому під час запровадження фіксованої ставки податку на доходи фізичних осіб, переглянутий закон про податок на доходи фізичних осіб повинен передбачати, що ставка податку на доходи фізичних осіб може бути еквівалентна 8-кратному розміру базової зарплати. Якщо розраховувати відповідно до нової переглянутої зарплати з 1 липня до 2,34 мільйона донгів на місяць, ставка податку на доходи фізичних осіб еквівалентна 18,7 мільйонам донгів для платників податків. Утриманці становлять 50% ставки податку на доходи фізичних осіб. «Завдяки такому методу розрахунку ковзної ставки податку на доходи фізичних осіб, коли базова зарплата коригується у бік збільшення, ставка податку на доходи фізичних осіб також відповідно зростатиме, що не спричинятиме незручностей під час подання заявки, а також розчарувань для платників податків. Податок на доходи фізичних осіб є легким для людей, тому за розумного методу платники податків також почуватимуться комфортніше під час сплати податків», – прокоментував пан Нгуєн Нгок Ту.

Контролювати ситуацію із «завищенням цін на основі зарплат»

Фактично, останніми днями, хоча запропонована урядом нова базова зарплата ще не впроваджена, багато товарів непомітно зросли в ціні, особливо на деяких невеликих роздрібних ринках. За словами пані Нгуєн Нгок Туї, яка мешкає в районі Бінь Тхань (Хошмін), багато товарів зросли на 1000-2000 донгів/кг, тому покупці іноді цього не помічають. Нещодавно ціна на цукор зросла до 35 000 донгів/кг, що на 5000 донгів більше, ніж приблизно 2 місяці тому. Або на початку червня ціна на рис різко зросла, особливо на рис ST25, який зріс майже на 3000 донгів/кг. Багато продавців пояснили це тим, що через закінчення озимого та весняного врожаю велика кількість експортованих товарів спричинила дефіцит озимого та ярого рису...

За словами економічного експерта, доцента, доктора Нго Трі Лонга, насправді завжди існує ситуація «завищення цін» на товари щоразу, коли зарплата коригується у бік підвищення. Через це підвищення зарплати державою втрачає повний сенс. Наприклад, якщо в минулому зарплати державного службовця або працівника за місяць вистачало на купівлю 10 кг яловичини, то після підвищення, щоб воно мало сенс, потрібно купити 11-12 кг. Однак насправді ціна на яловичину зросла більше, ніж підвищення зарплати, тому цей державний службовець може купити на свою зарплату менше 10 кг.

«Цілком прийнятно, що ціни на товари зростають з об’єктивних причин, таких як погодні умови чи стихійні лиха, що спричиняють раптовий дефіцит поставок. Однак, якщо ціни на товари зростають непомітно через менталітет «слідуй за потоком», це необхідно виправити. Уряд повинен вимагати від міністерств та галузей ретельного моніторингу, інспекції та застосування суворих санкцій, щоб стримувати виявлення необґрунтованого зростання цін. Водночас, товари, що наразі перебувають під державним контролем цін, такі як бензин, електроенергія, послуги охорони здоров’я, освіта тощо, повинні розраховувати відповідний час для коригування цін, якщо це необхідно. Усі рішення повинні гарантувати, що ціни на товари не можуть зростати швидше, ніж зростання базової зарплати. Тільки тоді ми можемо забезпечити стабільність життя працівників, державних службовців та державних службовців», – наголосив пан Лонг.

Погоджуючись, економічний експерт, доцент, доктор Дінь Чонг Тхінь зазначив, що необхідно впровадити низку заходів для контролю зростання цін на товари відповідно до заробітної плати. Зокрема, Департамент управління цінами (Міністерство фінансів), Головний департамент управління ринками (Міністерство промисловості і торгівлі) проводитимуть перевірки формування цін на товари першої необхідності. Органи управління ринками у координації з місцевими органами влади посилять перевірки та нагляд за підприємствами, домогосподарствами, індивідуальними торговцями, дрібними торговцями на ринках, у супермаркетах, ресторанах тощо, щоб уникнути необґрунтованого зростання цін відповідно до заробітної плати. Водночас, під час підвищення заробітної плати, ціни на товари та послуги, такі як електроенергія, вода, охорона здоров'я, навчання тощо, не повинні зростати, щоб уникнути раптового зростання цін протягом цього періоду. Цю перевірку також необхідно проводити в наступні місяці, щоб ціни на товари та послуги суворо відповідали нормативним вимогам. У разі виявлення порушень вони будуть суворо розглянуті. Контроль коливань цін на розумному рівні допомагає стабілізувати життя людей та утримує інфляцію в межах встановленого цільового показника.

Базова зарплата змінюється, але сімейні відрахування залишаються незмінними

З 2004 року по теперішній час базова зарплата змінювалася 14 разів та збільшувалася в 6,2 рази. Згідно зі статистикою, у період з 2011 по 2020 рік базова зарплата збільшувалася в середньому на 7,6% на рік. Зокрема, з 2020 року по теперішній час базова зарплата також була скоригована з 1,49 мільйона донгів на місяць до 1,8 мільйона донгів на місяць, а незабаром – до 2,34 мільйона донгів, що відповідає зростанню більш ніж на 63%, але рівень GTGC у правилах сплати податку на доходи фізичних осіб з 2020 року по теперішній час залишається незмінним.

Чим довше відкладається внесення змін до Закону про податок на доходи фізичних осіб, тим недоречнішим він стає.

Коригування урядом щодо підвищення базової зарплати або регіональної мінімальної заробітної плати без одночасного коригування правил податку на доходи фізичних осіб є неузгодженим та знижує значення політики підвищення зарплат. Оскільки фактичний дохід працівників, які отримують заробітну плату, може не зрости або збільшитися незначно, вони можуть «раптово» стати об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб та мати відрахування одразу після коригування підвищення зарплати. Тим часом, поточна реальність така, що щоразу, коли уряд підвищує базову зарплату або регіональну мінімальну заробітну плату, ціни на товари та витрати на проживання зростають на новий рівень. Це робить реальне життя багатьох людей складнішим, ніж до підвищення зарплати. Тому необхідно розглянути можливість коригування правил податку на доходи фізичних осіб та відповідно дотримуватися дорожньої карти для коригування базової зарплати або регіональної мінімальної заробітної плати. Деякі з пунктів, які необхідно врахувати для коригування, включають підвищення порогу доходу, що підлягає оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб, та рівня ПДВ, щоб він був ближчим до реальності.

Доктор Чау Хюй Куанг , керуючий адвокат юридичної фірми Rajah & Tann LCT

Положення про сімейні відрахування на основі мінімальної заробітної плати

Індекс ІСЦ розраховується за 725 пунктами, тоді як вартість життя працівників зосереджена лише на кількох важливих пунктах. Тому коригування податку на доходи фізичних осіб на основі індексу ІСЦ є нерозумним. Принцип податку на прибуток полягає в тому, що мінімальні витрати повинні бути відраховані перед розрахунком податку, подібно до податку на прибуток підприємств. Більше того, рівень життя та витрати кожного регіону різні. Тому мінімальна заробітна плата також ділиться за регіонами, щоб забезпечити рівень життя працівників. Доходи платників податків зросли відповідно до мінімальної заробітної плати в останні роки, але податок на доходи фізичних осіб стагнував, що призвело до ситуації, коли при збільшенні доходу багато осіб змушені сплачувати більше податків. Тому, під час внесення змін до закону про податок на доходи фізичних осіб необхідно базувати розрахунок річного податку на доходи фізичних осіб на мінімальній заробітній платі, а не лише на індексі ІСЦ. Цей рівень може бути в 4 рази більшим за мінімальну заробітну плату. Оскільки внесення змін до закону про податок на доходи фізичних осіб займає кілька років, якщо можливо, можна негайно знизити податок на доходи фізичних осіб на 50% в останні місяці 2024 року. Це не тільки підтримає платників податків, але й може стимулювати внутрішнє споживання.

Пан Нгуєн Дик Нгіа , заступник директора Центру підтримки
Малі та середні підприємства Бізнес-асоціації міста Хошимін

Джерело: https://thanhnien.vn/lo-gia-tang-thue-tang-theo-luong-185240626230609074.htm