إحداث تحول جذري في نموذج إدارة الضرائب

انطلاقا من وجهة النظر القائلة بأن إدارة المخاطر هي "العقل" وأن العمليات التجارية هي "العمود الفقري"، تعمل صناعة الضرائب على تعزيز إعادة تصميم العملية بأكملها نحو ارتباط وثيق بين الإدارة القائمة على الأشياء وإدارة مخاطر الامتثال الضريبي.

بعد ظهر يوم 5 ديسمبر، واصلت دائرة الضرائب في مقاطعة كوانغ نينه برنامج مؤتمر "مراجعة وتحسين إجراءات إدارة الضرائب وإعادة هيكلة نظام تكنولوجيا المعلومات". وقد نظمت الدائرة المؤتمر في الفترة من 2 إلى 5 ديسمبر.

تركز السلطات الضريبية على تحديد السلوكيات الخطرة

عُقد المؤتمر بهدف مواصلة البحث والتطوير وتعديل واستكمال وتحسين جميع العمليات المُعاد تصميمها، بما يضمن الترابط الوثيق بين عملية إدارة الضرائب حسب الموضوع وعملية إدارة المخاطر والامتثال. ومن ثم، تحديد المتطلبات الأساسية لضمان تحقيق هدف إدارة ضريبية فعّالة وفقًا للنموذج الجديد، مع التركيز على الأفراد والشركات كمركز للخدمة.

نائبة مدير إدارة الضرائب ماي سون تتحدث

صرحت نائبة مدير إدارة الضرائب، ماي سون، بأن الاستشهاد بتجارب المنظمات الدولية والدول المتقدمة، مثل صندوق النقد الدولي والبنك الدولي والولايات المتحدة الأمريكية والمملكة المتحدة، أو تجارب الحكومات الإلكترونية المتطورة بقوة في دول صغيرة مثل إستونيا، أو مناطق آسيوية مثل الصين وتايلاند، يُظهر أن هذه النماذج تُحقق فوائد واضحة للشركات ودافعي الضرائب والهيئات الإدارية، من خلال الوصول إلى المعايير المناسبة وفحصها وتطبيقها. يُساعد هذا النهج على تحديد المخاطر وتقييمها بشكل أفضل، مما يُحسّن مستوى امتثال دافعي الضرائب. ويتم الحث والتذكير قبل تطبيق أي إجراءات إدارية أخرى، مثل التفتيش والمعالجة والإنفاذ.

وبحسب رئيس دائرة الضرائب، فإن قطاع الضرائب يهدف إلى استكمال عملية الأعمال بأكملها وفقًا لطريقة تصميم مناسبة لنموذج إدارة الضرائب الجديد، على أساس الإدارة القائمة على قواعد البيانات وتقييم معايير المخاطر ومستوى امتثال دافعي الضرائب.

بفضل مبدأ إدارة المخاطر كـ"عقل" وعمليات الأعمال كـ"عمود فقري"، يُلبي نظام الإدارة الجديد الحاجة إلى تصنيف دافعي الضرائب بدقة. فبدلاً من الإدارة حسب الموضوع أو الوظيفة كما كان الحال سابقًا، انتقلنا إلى اعتبار دافعي الضرائب محورًا، وتصنيف كل مجموعة من الموضوعات وتصنيفها لضمان الاتساق والأتمتة، بالإضافة إلى تعزيز ربط البيانات الوطنية ومشاركتها. - نائبة مدير إدارة الضرائب، ماي سون.

صرحت نائبة المدير، ماي سون، بأن إدارة الضرائب حددت بوضوح متطلبات إعادة تصميم عملية الإدارة المرتبطة بتطبيق التكنولوجيا الرقمية والبيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي. وفي الوقت نفسه، أقرت بضرورة ابتكار نموذج إدارة، وخفض تكاليف الامتثال، وضمان بيئة عمل عادلة وشفافة، وتشجيع التنمية المستدامة للشركات والأسر العاملة.

نائبة مدير إدارة الضرائب ماي سون تتحدث

وأكدت نائبة المدير ماي سون أن "هذه التوجهات الرئيسية تشكل الأساس السياسي المهم لقطاع الضرائب لإعادة تصميم العمليات بشكل استباقي وإعادة هيكلة نظام تكنولوجيا المعلومات، مما يخلق تحولاً جوهرياً في نموذج إدارة الضرائب الحالي".

وفيما يتعلق بتفتيش الأسر التجارية والأفراد الذين يدفعون الضرائب وفق طريقة الإقرار، تخطط مصلحة الضرائب للتركيز على تحديد السلوكيات الخطرة مثل: الإقرار بالإيرادات المنخفضة، وإخفاء الإيرادات، واستخدام حسابات دفع لأطراف ثالثة، وعدم إصدار الفواتير، واستخدام الفواتير غير القانونية، أو المحاسبة عن النفقات غير المتوافقة مع اللوائح.

في استعراضها لعملية الإدارة الشاملة، شددت السيدة نغوين ثي ثو، رئيسة قسم العمليات الضريبية، على المبدأ الأول، وهو وضع دافعي الضرائب في صميم العمل، وتحسين تجربتهم، وتوفير أقصى قدر من الدعم، والحد من التواصل المباشر. ثانيًا، إدارة المخاطر والامتثال، بما في ذلك تطبيق المخاطر في كل نشاط تجاري محدد، والإدارة الشاملة للمخاطر والامتثال. ثالثًا، البيانات هي الأساس، بهدف بناء قاعدة بيانات مركزية متكاملة، تضمن بيانات نظيفة وموحدة ومباشرة ومحدثة باستمرار. رابعًا، أتمتة العملية بأكملها، بدءًا من الاستلام التلقائي ووصولًا إلى أتمتة خطوات المعالجة والمحاسبة والإخطارات واتخاذ القرارات.

يهدف كل هذا المحتوى إلى توحيد العمليات التجارية وفقًا لدورة حياة دافع الضرائب، بدءًا من التسجيل والإعلان ودفع الضرائب واسترداد الضرائب وإدارة الالتزامات والتفتيش إلى إنهاء العمليات، على أساس إدارة المخاطر والامتثال، والتحول بقوة إلى الدعم الاستباقي حتى يتمكن دافعو الضرائب من الوفاء بالتزاماتهم بشكل مريح وسهل.

تصنيف دافعي الضرائب حسب مستوى امتثالهم أو عدم امتثالهم

وفي إطار مشاركة الخبرات الدولية، أشار السيد نجوين فيت آنه - الخبير الأول في القطاع العام بالبنك الدولي - إلى أن إدارة الضرائب تحتاج إلى أن تكون موجهة نحو الإنتاج، وتجنب الاقتصار على المحتوى المهم، وخاصة الإيرادات.

إلى جانب ذلك، من الضروري تصنيف دافعي الضرائب حسب مستوى الامتثال أو عدم الامتثال، وتقسيم دافعي الضرائب في سياق عدد كبير جدًا من دافعي الضرائب، في حين يكون عدد موظفي الضرائب محدودًا.

وتحدث في المؤتمر ممثلون عن قادة قطاع الضرائب.

علاوة على ذلك، تتزايد كمية البيانات بشكل هائل، خاصةً بعد تطبيق الفواتير الإلكترونية. لذلك، لا بد من تحسين قدرة تحليل البيانات، باستخدام أدوات أكثر فعالية لمعالجة البيانات المباشرة والمحدثة آنيًا، بدلاً من الاعتماد بشكل رئيسي على برنامج Excel.

تُظهر الممارسات الدولية أن إدارات ضرائب الشركات الكبرى في العديد من الدول تُحصّل ما بين 50% و80% من الإيرادات؛ بينما لا تُمثّل فيتنام سوى 19.2%. ووفقًا للسيد نجوين فيت آنه، تُدير فيتنام حاليًا كل مصلحة ضريبية وفقًا لقانونها الضريبي، بينما تعمل الشركات الكبرى وفقًا لنموذج الشركات والأنظمة البيئية، ولكنها لا تحظى بالاعتراف الكامل. وهذا يُؤدي إلى عدم تناسق المعلومات، خاصةً عندما تكون الشركات الكبرى ذات حجم وعمليات تشغيل وهياكل مُعقّدة.

الوفود المشاركة في المؤتمر

قال السيد ريك فيشر، كبير مستشاري الضرائب في البنك الدولي، إن السلطات الضريبية بحاجة إلى معايير وإجراءات محددة. ويجب أن تهدف إعادة هيكلة إجراءات العمل إلى زيادة مستوى امتثال دافعي الضرائب، من خلال تسجيل عدد دافعي الضرائب الجدد، ومقدار الضريبة المستحقة... في حين أن معدل دفع الضرائب والتأخر في الإقرارات الضريبية كان لا يزال مرتفعًا في السابق.

وأكد خبراء البنك الدولي أن إعادة هندسة العمليات التجارية لا تتعلق فقط برقمنة العمليات القديمة أو تطبيق التكنولوجيا عليها، بل تتعلق بإنشاء وإعادة تصميم العمليات؛ حيث تكون إدارة الأعمال هي النقطة المحورية الرئيسية، وليس قسم تكنولوجيا المعلومات.

المصدر: https://daibieunhandan.vn/tao-ra-buoc-chuyen-can-ban-trong-mo-hinh-quan-ly-thue-10399420.html