Zkušenosti se zvyšováním daní z tabáku ve světě a příležitosti pro Vietnam

V průběhu let se v mnoha zemích po celém světě prokázalo, že zvyšování daní z tabáku je jedním z účinných opatření ke snížení spotřeby tabáku a ochraně veřejného zdraví.

V průběhu let se v mnoha zemích po celém světě prokázalo, že zvyšování daní z tabáku je jedním z účinných opatření ke snížení spotřeby tabáku a ochraně veřejného zdraví.

Snižte spotřebu zvýšením daní

Země po celém světě přijaly zvýšení daní z tabáku v různých formách a dosáhly pozitivních výsledků ve snižování míry kouření, zejména mezi mladými lidmi.

V průběhu let se v mnoha zemích po celém světě prokázalo, že zvyšování daní z tabáku je jedním z účinných opatření ke snížení spotřeby tabáku a ochraně veřejného zdraví.

Pro Vietnam, zemi, která čelí vážným zdravotním problémům způsobeným tabákem, by mohlo být osvojení si mezinárodních zkušeností se zvyšováním daní z tabáku důležitým krokem v boji proti škodlivým účinkům tabáku.

Například na Filipínách dosáhla země po reformě daně z tabáku působivých výsledků ve snížení míry kouření o 30 % a zvýšení daňových příjmů o více než 400 %.

V roce 2012 zahájily Filipíny proces reformy daně z tabáku sloučením čtyř sazeb spotřební daně do jedné v roce 2017 a následným zvyšováním daně o 5 pesos na krabičku cigaret každý rok, až dosáhla v roce 2023 60 pesos (ekvivalent 1 USD) na krabičku cigaret. Tato reforma zvýšila spotřební daň z prémiových cigaret o 110 % a ze středních cigaret o více než 700 % ve srovnání s rokem 2012.

V důsledku toho míra kouření na Filipínách prudce klesla z 27 % v roce 2009 na 19,5 % v roce 2021, což odpovídá 30% snížení. Zároveň se příjmy ze zvláštní spotřební daně zvýšily z přibližně 680 milionů USD v roce 2012 na 2,9 miliardy USD v roce 2022.

Reforma daně z tabáku na Filipínách je jasným příkladem politiky „win-win“ – chrání veřejné zdraví a zároveň zvyšuje příjmy do státního rozpočtu.

V Thajsku thajská vláda v letech 1993 až 2017 zvýšila spotřební daň z cigaret jedenáctkrát, v průměru asi jednou za dva roky.

V důsledku toho se daně z cigaret zvýšily z 55 % na 90 % velkoobchodní ceny včetně daně (což odpovídá zvýšení ze 120 % tovární ceny na 693 % tovární ceny, pokud se vypočítá pomocí vietnamské metody výpočtu daně).

V roce 2017 Thajsko pokračovalo v reformě daní z tabáku a přešlo z proporcionálního daňového systému na smíšený daňový systém s daňovými sazbami: 20 % maloobchodní ceny (u cigaret 60 THB/balení) plus 1,2 THB/cigareta.

V důsledku toho se rozpočtové příjmy zvýšily více než čtyřnásobně (z 500 milionů USD v roce 1993 na téměř 2,3 miliardy USD v roce 2017), míra kouření (u mužů i žen) v celé zemi klesla z 32 % (v roce 1991) na 19,91 % (v roce 2017), zatímco produkce cigaret se příliš nezměnila a kolísala kolem 2 miliard krabiček ročně.

Zkušenosti s reformou daně z tabáku v Thajsku a na Filipínách ukázaly, že zavedení vysokých daní a pravidelné zvyšování daní z tabáku pomohlo snížit míru kouření, snížit spotřebu tabáku v komunitě a zvýšit daňové příjmy z tabáku.

Austrálie je jednou z průkopnických zemí ve zvyšování daní z tabáku s cílem snížit míru kouření. Australská vláda zavedla od roku 2010 řadu zvýšení daní z tabáku a stanovila plán pro kontinuální zvyšování daní do roku 2020.

Jedním z pozoruhodných výsledků je, že míra kouření v Austrálii klesla z 16,2 % v roce 2010 na 11,6 % v roce 2020.

Kromě zvýšení daní Austrálie také zavedla silné komunikační kampaně, včetně grafických zdravotních varování na obalech cigaret a kampaně „Den zákazu kouření“. Kombinace zvýšení daní a opatření v oblasti vzdělávání veřejnosti vytvořila synergický efekt při snižování spotřeby tabáku.

Spojené království je také zemí se silnou daňovou politikou v oblasti tabáku. Britská vláda zavedla spotřební daň z tabáku a každoročně zvyšuje daně.

Podle statistik se po zvýšení daní z cigaret výrazně snížila spotřeba cigaret, zejména mezi mladými lidmi. Přestože se zvyšování daní někdy setkává s odporem výrobců i spotřebitelů, studie ukazují, že tato politika pomohla snížit míru kouření a zároveň zvýšit příjmy do státního rozpočtu.

Na Novém Zélandu vláda v posledním desetiletí zavedla politiku neustálého zvyšování daní z tabáku a dosáhla velmi pozitivních výsledků.

Podle výzkumu snížilo zvýšení daní míru kouření mezi dospělými i mladými lidmi. Nový Zéland si také stanovil cíl stát se do roku 2025 zemí „bez tabáku“, k čemuž silně přispělo zvýšení daní z tabáku a kampaně na podporu zdraví.

Jaká zkušenost pro Vietnam?

Vietnam v současnosti patří mezi země s nejvyšší mírou kouření v jihovýchodní Asii. Podle průzkumu Světové zdravotnické organizace (WHO) dosahuje míra užívání tabáku u dospělých ve Vietnamu až více než 40 %.

Tato čísla ukazují, že zvýšení daní z tabáku je naléhavým opatřením ke snížení škodlivých účinků tabáku na veřejné zdraví, zejména v kontextu rychle se zvyšujícího počtu nemocí souvisejících s tabákem.

Vietnam v současné době uplatňuje relativně nízkou sazbu daně z tabáku ve srovnání s ostatními zeměmi v regionu. Podle studie Světové zdravotnické organizace (WHO) tvoří daň z tabáku ve Vietnamu pouze asi 35 % maloobchodní ceny, zatímco v zemích jako Austrálie, Spojené království nebo Kanada je toto číslo asi 70–80 %.

Vietnamská vláda se může ze zkušeností těchto zemí poučit a zvýšit daně z tabáku, čímž se sníží atraktivita cigaret pro spotřebitele.

Mezinárodní studie ukázaly, že zvýšení daní z tabáku je jedním z nejúčinnějších způsobů, jak omezit kouření mezi mladými lidmi. Zdražení cigaret povzbudí mnoho lidí, zejména mladých lidí, aby se tohoto zlozvyku vzdali.

Vietnam v současné době čelí rostoucí míře kouření mezi teenagery, takže silná daňová politika v oblasti tabáku by mohla pomoci předcházet tomuto zlozvyku již od útlého věku.

Zvýšením daní z tabáku může Vietnam vytvořit velký zdroj příjmů pro státní rozpočet. Daňové příjmy však musí být použity ke správným účelům, zejména na prevenci tabáku a péči o veřejné zdraví.

Vlády mohou investovat do kampaní na vzdělávání lidí o škodlivých účincích tabáku, podporu lidí, kteří chtějí přestat kouřit, a zlepšení zdravotních služeb pro lidi s nemocemi souvisejícími s tabákem.

Zvýšení daní z tabáku je jedním z nejúčinnějších opatření ke snížení míry kouření, zejména v kombinaci s komplexními strategiemi kontroly tabáku.

Země jako Austrálie, Spojené království a Nový Zéland prokázaly, že zvýšení daní z tabáku může snížit míru kouření, chránit veřejné zdraví a ušetřit náklady na zdravotní péči.

Pro efektivní snížení spotřeby tabáku doporučuje Světová zdravotnická organizace zavést specifickou daň (pro přechod na smíšený daňový systém) v dostatečně vysoké míře a pravidelně ji zvyšovat tak, aby ceny tabáku držely krok s růstem příjmů a postupně se přibližovaly optimální sazbě daně ve výši 75 % maloobchodní ceny, a přispěly tak k cíli snížení spotřeby tabáku.

Začlenění absolutní daně do struktury spotřebních daní je v souladu s doporučeními Světové zdravotnické organizace a mezinárodními trendy.

Pokyny pro provádění článku 6 Rámcové úmluvy Světové zdravotnické organizace uvádějí, že by smluvní strany měly zvážit zavedení absolutních nebo smíšených systémů spotřební daně s minimálními cenami tabákových výrobků, jelikož tyto daňové systémy mají oproti čistě valorickým daňovým systémům značné výhody.

Podle zprávy Světové zdravotnické organizace klesá počet zemí uplatňujících proporcionální daně (ze 45 zemí v roce 2010 na 34 zemí v roce 2022) a roste trend přechodu na absolutní nebo smíšené daňové systémy (vybírající proporcionální i absolutní daně) (v období od roku 2010 do roku 2022 se počet zemí uplatňujících smíšené daně zvýšil z 51 na 64 zemí; počet zemí uplatňujících absolutní daně se rovněž zvýšil z 59 na 70 zemí).

V regionu jihovýchodní Asie v současnosti 6 zemí uplatňuje absolutní daňový systém (Brunej, Indonésie, Malajsie, Filipíny, Singapur, Myanmar), 2 země uplatňují smíšené daně (Laos, Thajsko) a pouze 2 země, včetně Vietnamu a Kambodže, stále uplatňují proporcionální daně.

Pokud jde o daňové sazby, aby bylo zajištěno dosažení cíle snížení užívání tabáku v souladu s Národní strategií prevence škod způsobených tabákem do roku 2030 schválenou premiérem, ministerstvo zdravotnictví a Světová zdravotnická organizace doporučují zavést do roku 2026 absolutní daň z tabákových výrobků ve výši alespoň 5 000 VND/krabice a postupně ji zvyšovat na 15 000 VND/krabice do roku 2030, a to nad rámec současné daňové sazby. Konkrétní doporučený plán je následující:

Doporučení pro zvláštní spotřební daň z tabáku
Rok	Zvláštní spotřební daň (VND/balíček)	Sazba daně (% z prodejní ceny výrobce, dovozce)
2026	5 000	75 %
2027	7 500	75 %
2028	10 000	75 %
2029	12 500	75 %
2030	15 000	75 %

Tento doporučený plán Ministerstva zdravotnictví a WHO pomůže snížit míru kouření u mužů a žen pod 36 %, respektive 1,0 % do roku 2030, a tím dosáhnout cílů Národní strategie prevence škod způsobených tabákem ve Vietnamu.

Tato možnost by také výrazně snížila celkový počet kuřáků, a to o přibližně 696 000 osob v roce 2030 ve srovnání s rokem 2020.

Tato možnost by také zvýšila reálné roční daňové příjmy očištěné o inflaci o 169 %, což odpovídá dodatečným 29,3 bilionům VND ročně na daňových příjmech z tabáku ve srovnání s rokem 2020.

Zdroj: https://baodautu.vn/kinh-nghiem-tang-thue-thuoc-la-tren-the-gioi-va-co-hoi-cho-viet-nam-d231480.html