Das geänderte Gesetz, das mehrere Artikel aus neun Gesetzen, darunter dem Wertpapiergesetz, überarbeitet und ergänzt, beschreibt sechs Gruppen von Verhaltensweisen, die als Manipulation des Wertpapiermarktes gelten.
Am Nachmittag des 29. November verabschiedete die Nationalversammlung mit der Mehrheit der anwesenden Delegierten das Gesetz zur Änderung und Ergänzung mehrerer Artikel aus neun Gesetzen (Wertpapierrecht; Rechnungslegung; Unabhängige Rechnungsprüfung; Staatshaushalt; Verwaltung und Nutzung öffentlicher Vermögenswerte; Steuerwesen; Einkommensteuer; Staatsreserven; und Umgang mit Ordnungswidrigkeiten). Das Gesetz tritt am 1. Januar 2025 in Kraft.
Das Wertpapiergesetz verbietet strikt sechs Gruppen von Aktivitäten zur Manipulation des Wertpapiermarktes, darunter:
Die Nutzung eines oder mehrerer Handelskonten, entweder eigener oder fremder, oder die kontinuierliche Absprache beim Kauf und Verkauf von Wertpapieren, um ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu erzeugen.
Das Platzieren von Kauf- und Verkaufsaufträgen für die gleiche Art von Wertpapier am selben Handelstag oder das Absprechen beim Kauf und Verkauf von Wertpapieren ohne tatsächliche Übertragung des Eigentums oder bei dem das Eigentum lediglich unter den Gruppenmitgliedern zirkuliert, um den Wertpapierpreis zu manipulieren und ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu erzeugen.
Der kontinuierliche Kauf oder Verkauf von Wertpapieren in dominanten Mengen zu Marktöffnungs- oder -schlusszeiten mit dem Ziel, die Wertpapierkurse zu manipulieren.
Der Wertpapierhandel durch Absprachen, bei denen andere dazu verleitet werden, fortlaufend Kauf- und Verkaufsaufträge zu erteilen, beeinflusst Angebot und Nachfrage sowie die Wertpapierpreise erheblich und manipuliert so die Wertpapierpreise.
Meinungsäußerungen, direkt oder indirekt über Massenmedien, über ein Wertpapier oder dessen Emittenten mit dem Ziel, den Preis dieses Wertpapiers zu beeinflussen, nachdem man mit diesem Wertpapier gehandelt und eine Position darin gehalten hat.
Die Verwendung bestimmter Methoden oder die Ausübung anderer Handelsaktivitäten, oder die Kombination dieser, um falsche Gerüchte zu verbreiten und der Öffentlichkeit irreführende Informationen zukommen zu lassen, um ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu erzeugen und Aktienkurse zu manipulieren.
Gemäß dem Gesetz über die unabhängige Rechnungsprüfung werden Organisationen und Einzelpersonen, die gegen die Bestimmungen dieses Gesetzes verstoßen, je nach Art und Schwere des Verstoßes mit Verwaltungsstrafen, strafrechtlicher Verfolgung und staatlichen Verwaltungsmaßnahmen belegt.
Wird ein Schaden verursacht, muss die verantwortliche Organisation oder Person diesen gemäß den gesetzlichen Bestimmungen kompensieren. Die Höchststrafe für Ordnungswidrigkeiten im Bereich der unabhängigen Wirtschaftsprüfung beträgt 2 Milliarden VND für Organisationen und 1 Milliarde VND für Einzelpersonen. Die Verjährungsfrist für Ordnungswidrigkeiten im Bereich der unabhängigen Wirtschaftsprüfung beträgt 5 Jahre.
Die Regierung wird detaillierte Regelungen für den Umgang mit Verwaltungsverstößen im Bereich der unabhängigen Rechnungsprüfung erlassen.
Im Verlauf der Diskussion zu diesem Thema schlugen einige Delegierte vor, die Grundlage für Verwaltungsstrafen zu präzisieren, um deren abschreckende Wirkung zu gewährleisten. Andere plädierten dafür, die Höchststrafe lediglich auf das Doppelte des derzeitigen Niveaus zu erhöhen und eine maximale Strafdauer von zwei Jahren festzulegen, und begründeten dies mit einem Mangel an Prüfpersonal im Verhältnis zur Marktgröße.
In seiner Erklärung vor Verabschiedung des Gesetzes erklärte Le Quang Manh, Vorsitzender des Finanz- und Haushaltsausschusses der Nationalversammlung, dass die Geldstrafe die Höchststrafe darstelle und nur für bestimmte schwerwiegende Verstöße gegen Rechnungslegungsstandards gelte, die keine strafrechtliche Verfolgung rechtfertigten.
Daher könnten die im der Nationalversammlung zur Genehmigung vorgelegten Gesetzesentwurf vorgeschlagenen Regelungen in Betracht gezogen werden, um eine abschreckende Wirkung auf Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Wirtschaftsprüfer zu gewährleisten, insbesondere angesichts der jüngsten schwerwiegenden Verstöße gegen Berufsstandards und Ethik durch Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Wirtschaftsprüfer.
Der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung hat die Regierung aufgefordert, die konkreten Auswirkungen jeder einzelnen Handlung zu überprüfen und zu bewerten sowie, wie von den Abgeordneten der Nationalversammlung vorgeschlagen, angemessene Strafen dafür zu verhängen, während der Ausarbeitung des Entwurfs des Leitendekrets.
Der Vorschlag sieht den Kauf und Verkauf von Beweismitteln und Vermögenswerten, einschließlich Immobilien und Wertpapieren, vor.
Quelle: https://vietnamnet.vn/6-nhom-hanh-vi-bi-coi-la-thao-tung-thi-truong-chung-khoan-2346940.html
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