Kürzlich erließ die staatliche Wertpapierkommission (SSC) eine Entscheidung, den Status der Ernst & Young Vietnam Auditing Company Limited als Wirtschaftsprüferin, die zur Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse im Wertpapiersektor zugelassen war, auszusetzen.

Dementsprechend wurden die Wirtschaftsprüfer Hang Nhat Quang und Ton Thien Bao Ngoc bis Ende 2024 suspendiert.

Die Mitteilung der staatlichen Wertpapierkommission enthielt jedoch keine Angabe zum Grund für die Suspendierung der beiden Wirtschaftsprüfer von Ernst & Young Vietnam.

Ernst & Young Vietnam ist eine der vier größten ausländischen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in Vietnam.

Zuvor hatte die staatliche Wertpapierkommission am 11. November beschlossen, Herrn Tran Dinh Vinh von KPMG Company Limited – einem der größten Wirtschaftsprüfungsunternehmen in Vietnam – den Status eines Wirtschaftsprüfers, der zur Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse im Wertpapiersektor zugelassen ist, bis zum Ende dieses Jahres zu entziehen.

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Ein Immobilienprojekt von Quoc Cuong Gia Lai in Ho-Chi-Minh-Stadt. Foto: TL

Vor wenigen Tagen gab die staatliche Wertpapierkommission bekannt, dass sie die Wirtschaftsprüfer von DFK Vietnam Audit von der Unterzeichnung der Jahresabschlüsse der Quoc Cuong Gia Lai Joint Stock Company (QCG) ausschließen wird. Laut den Ergebnissen der Qualitätsprüfung der Wirtschaftsprüfungskommission bei DFK Vietnam Audit im Jahr 2024 zeigen die Prüfungsunterlagen, dass die Wirtschaftsprüfer die Prüfungsverfahren nicht vollständig durchgeführt und nicht genügend geeignete Prüfungsnachweise gesammelt haben, um gemäß den Prüfungsstandards für die Berichte von Quoc Cuong Gia Lai ein Bestätigungsvermerk abgeben zu können.

Am 12. November erließ die staatliche Wertpapierkommission außerdem Beschlüsse zur Aussetzung der Zulassung von Wirtschaftsprüfern, die für die Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse im Wertpapiersektor der DFK Vietnam Auditing Company Limited und der Moore AISC Auditing and Informatics Services Company Limited zugelassen waren.

Demzufolge wurden Herr Nguyen Anh Tuan, Herr Le Huy Binh und Herr Nguyen Van Tan von DFK Vietnam bis Ende 2024 suspendiert. Auch der Wirtschaftsprüfer Phan Duc Danh von Moore AISC wurde für denselben Zeitraum suspendiert.

Anfang Oktober erließ die staatliche Wertpapierkommission eine Entscheidung, den Status von vier Wirtschaftsprüfern der UHY Auditing and Consulting Company Limited (UHY) auszusetzen, die zur Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse im Wertpapiersektor zugelassen sind.

Zu den suspendierten Prüfern gehören: der stellvertretende Direktor Hoang Dinh Hai, der stellvertretende Direktor Nguyen Minh Hung sowie die Prüfer Tran Hong Giang und Pham Thi Ngoc Tho. Die Suspendierung gilt vom 20. September 2024 bis zum 31. Dezember 2024.

In diesem Dokument unterzeichneten Herr Nguyen Minh Hung und Frau Pham Thi Ngoc Tho den Finanzbericht für die Dong A Plastic Group Joint Stock Company und die Tien Son Thanh Hoa Group Joint Stock Company.

Im vergangenen Juli erließ die staatliche Wertpapierkommission einen Beschluss zur Aussetzung des Status der für die Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse zugelassenen Wirtschaftsprüfer für die Wirtschaftsprüfer der Deloitte Vietnam Auditing Company Limited.

Die Liste der suspendierten Wirtschaftsprüfer umfasst Pham Hoai Nam, Le Dinh Tu, Do Hong Duong und Tran Van Dang. Die Suspendierung gilt vom 25. Juni bis Ende 2024. Insbesondere Herr Le Dinh Tu ist stellvertretender Generaldirektor von Deloitte Vietnam und unterzeichnete den Prüfbericht der SCB für das Halbjahr 2019.

Die kürzlich erfolgte Suspendierung zahlreicher Wirtschaftsprüfer durch die staatliche Wertpapierkommission zielt darauf ab, die Qualität unabhängiger Wirtschaftsprüfer zu verbessern, nachdem in großen Fällen wie SCB, Van Thinh Phat und FLC zahlreiche schwerwiegende Verstöße aufgedeckt wurden, zu denen unredliche Prüfberichte beigetragen haben.

Der Entwurf zur Änderung des Gesetzes über die unabhängige Rechnungsprüfung, zu dem die Öffentlichkeit Stellung nehmen soll, sieht außerdem vor, die Geldbuße für Verstöße um das 20-fache des derzeitigen Niveaus zu erhöhen und die Verjährungsfrist für die Ahndung von Verstößen von 2 Jahren auf 5 Jahre zu verlängern, um die Qualität der Rechnungsprüfung weiter zu verbessern.