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| Steuerbeamte erklären den Steuerzahlern neue Steuerrichtlinien. Foto: N. Lien |
Gemäß den Vorschriften müssen Gewerbetreibende und Privatpersonen mit einem Jahresumsatz von über 1 Milliarde VND, die die Pauschalbesteuerung nutzen, ab dem 1. Juni 2025 auf die direkte Steuererklärung und -abführung nach dem tatsächlichen Umsatz umstellen. Gewerbetreibende mit einem Jahresumsatz von unter 1 Milliarde VND sind derzeit nicht dazu verpflichtet, die Steuerbehörde ermutigt Gewerbetreibende jedoch weiterhin zur proaktiven Umstellung.
Änderungen im Steuermanagement für Geschäftshaushalte
In jüngster Zeit hat der Steuersektor Steuermanagementlösungen wie Verwaltungsreformen, die Modernisierung von Managementprozessen und die Entwicklung digitaler Technologieplattformen zum Nutzen der Steuerzahler gefördert. Insbesondere trat am 1. Juni das Dekret Nr. 70/2025/ND-CP der Regierung zur Regelung von Rechnungen und Dokumenten (Dekret 70) in Kraft.
In seiner Rede vor der Nationalversammlung am 19. Juni schlug Vizepremierminister Ho Duc Phoc dem Finanzministerium vor, weitere Untersuchungen durchzuführen, um die zuständigen Behörden bei der Regelung einer einkommensabhängigen Pauschalbesteuerung zu beraten. So sollen arme Haushalte und Kleinunternehmer unterstützt und der Lebensunterhalt der Bevölkerung gesichert werden. Der Vizepremierminister schlug vor, Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 1 Milliarde VND eine Pauschalbesteuerung anzuwenden, um schutzbedürftige Gruppen nicht zu benachteiligen.
Zuvor hatte die Steuerbehörde lediglich festgelegt, dass Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 100 Millionen VND drei Arten von Steuern zahlen mussten: Gewerbesteuer, Einkommensteuer und Mehrwertsteuer. Die Gewerbesteuer ist ein fester Jahresbetrag, der nicht vom Unternehmensgewinn abhängt, sondern auf Basis des Stammkapitals oder der Einnahmen ermittelt wird. Einkommensteuer und Mehrwertsteuer werden von der Verwaltungsbehörde auf Basis des Gesamtumsatzes, des Mehrwertsteuersatzes für Waren und Dienstleistungen sowie des persönlichen Einkommens für jede Geschäftstätigkeit berechnet.
Mit Inkrafttreten des Dekrets 70 mussten Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 1 Milliarde VND ihre Steuerregistrierungsformulare auf elektronische Rechnungen aus Registrierkassen umstellen. Die Steuerbehörde konzentrierte sich darauf, Unternehmen und Privatpersonen zu unterstützen und den privaten Wirtschaftssektor bei der Erfüllung seiner Steuerpflichten gemäß den neuen Vorschriften zu begleiten. Der Schwerpunkt lag dabei auf Unternehmen und Privatpersonen, die elektronische Rechnungen aus Registrierkassen mit Anschluss an die Steuerbehörden nutzten und so deutlich zu mehr Transparenz und Komfort für die Steuerzahler beitrugen. Erste Ergebnisse zeigten positive Veränderungen: Die meisten Unternehmen kooperierten und hielten sich an die Vorschriften.
Nguyen Ngoc Tuan, Direktor der Viet A Law Company Limited (Bien Hoa City), sagte, dass seit dem Inkrafttreten des Dekrets 70 viele Unternehmen mit einem Umsatz von über 1 Milliarde VND von den neuen Steuerbestimmungen erfahren hätten. Derzeit haben die meisten Unternehmenskunden der Viet A Law Company Limited GmbHs gegründet, da sie mit der Gründung eines Unternehmens von steuerlichen Vergünstigungen profitieren.
Sensibilisierung für die Verantwortung der Steuerzahler
Vietnam verfügt derzeit über mehr als 5,2 Millionen HKD. Die Anwendung einer Pauschalbesteuerung auf HKD galt lange als optimale Form des Steuermanagements. Angesichts neuer Marktentwicklungen erkannte die Steuerbranche jedoch, dass diese Form einige Einschränkungen aufwies und nicht die notwendige Motivation für eine skalierbare Entwicklung der HKD bot. Darüber hinaus müssen angesichts der zunehmenden Entwicklung der Binnen- und Weltwirtschaft zunehmend Transparenz, Fairness und Modernisierung des Steuermanagements an die Haushaltsführung gestellt werden.
Laut Statistiken der Steuerbehörde wurden in der Provinz Dong Nai bis März 2025 über 71.000 Haushalte vom Steuersektor verwaltet. Davon mussten über 38.000 Haushalte eine Pauschalsteuer zahlen und über 2.500 Haushalte ihre Steuern per Erklärung entrichten.
Laut Herrn Nguyen Ngoc Tuan ist die Forderung der Steuerbehörde nach einer Änderung des Steuermanagements für Unternehmen notwendig und richtig. Die Anbindung elektronischer Kassenrechnungen an die Steuerbehörden ist unkompliziert, da es bereits einfache Lösungen gibt. Wichtig ist, dass Steuerzahler verstehen, dass die Einnahmen tatsächliche Einnahmen sein müssen. Wer seine Steuererklärung lange selbst abgegeben hat, zahlt die Pauschalsteuer gemäß dieser Erklärung, ohne dass eine Kontrolle erfolgt. Mit der neuen Form des Steuermanagements sind Steuerzahler nun jedoch verpflichtet, ihre Einnahmen genau und ehrlich zu deklarieren, da staatliche Verwaltungsbehörden persönliche Konten anhand von Identifikationscodes überprüfen und so Steuerverstöße aufdecken können.
Herr Tuan sagte, dass dies die Zeit sei, in der Steuerzahler ihr Steuerbewusstsein und ihre Denkweise ändern, ihre Einkünfte korrekt deklarieren und sicherstellen müssten, dass sie ihren Steuerpflichten gemäß den Vorschriften nachkommen. Eine korrekte und vollständige Steuererklärung spiegele die Kultur der Steuerzahler wider.
Der stellvertretende Leiter der Steuerbehörde der Region XV, Nguyen Toan Thang, informierte über die Umsetzung von Steuermanagementmaßnahmen zur Sicherung der Staatseinnahmen in der kommenden Zeit und erklärte, dass die Steuerbehörde der Region XV künftig ihre Kontrollen verstärken werde, um Steuerausfälle bei Gewerbebetrieben zu vermeiden. Gleichzeitig werde die Steuerbehörde Gewerbebetriebe überprüfen, um sie umgehend in die Liste der Gewerbebetriebe aufzunehmen. Darüber hinaus werde die Steuerbehörde die Steuererhebung für Gewerbebetriebe im Einzelhandel und in der Lebensmittelbranche sowie die Einführung elektronischer Rechnungen aus Registrierkassen einführen, um Steuerausfälle zu vermeiden.
Ngoc Lien
Quelle: https://baodongnai.com.vn/kinh-te/202506/ho-kinh-doanh-quan-tam-den-quy-dinh-nop-thue-theodoanh-thu-thuc-te-a2e0ffc/
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