Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte fest, dass die ACB Milliarden von Dong, die durch Anleihen mobilisiert wurden, für andere Zwecke als die im Emissionsplan angegebenen verwendet hat.

Die ACB verwendet Billionen von Dollar, die durch die Ausgabe von Anleihen eingenommen werden, um mittel-, mittel- und kurzfristige Kredite zu vergeben, wobei im von der ACB-Verwaltungsbehörde genehmigten Emissionsplan der Zweck der Anleiheemission darin besteht, „den Bedarf an mittel- und langfristigen Krediten zu decken“.

Die staatliche Aufsichtsbehörde hat soeben die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen zur Ausgabe von Unternehmensanleihen und zur Verwendung der Mittel aus Unternehmensanleihen (vom 1. Januar 2015 bis zum 30. Juni 2023) geprüft.

Demnach umfassen die 67 geprüften TCPH 5 Aktiengesellschaften (JSC), 37 Aktiengesellschaften (JSC) und 25 Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC); basierend auf den Merkmalen, der Art und den Anforderungen der Prüfung werden sie in viele Gruppen unterteilt.

Die staatliche Aufsichtsbehörde stellte fest, dassACB die Gelder aus den Anleihen für andere Zwecke als die im Emissionsplan angegebenen verwendet hatte.

Laut Daten aus Berichten von fünf Kreditinstituten emittierten diese im Zeitraum vom 1. Januar 2015 bis zum 30. Juni 2023 erfolgreich 386 Unternehmensanleihen (nicht wandelbare Anleihen ohne Optionsscheine und ohne Sicherheiten) mit Laufzeiten von 1 bis 10 Jahren und festen oder variablen Zinssätzen (variabler Zinssatz = Referenzzinssatz zuzüglich einer Marge von 0,1 % bis 2,5 %). Das Emissionsvolumen betrug insgesamt 255.142,86 Milliarden VND. Zweck der Emissionen war die Erhöhung der Kapitalbasis der Kreditinstitute, die Aufstockung des Kernkapitals (Tier-2-Kapital) und anderer Kapitalarten zur Deckung des Kunden- und Kreditbedarfs. Zum 30. Juni 2023 befanden sich bei den fünf Kreditinstituten 173 Unternehmensanleihen mit einem Gesamtvolumen von 97.828,6 Milliarden VND im Umlauf. Die staatliche Aufsichtsbehörde überprüfte im Rahmen der Inspektion 85 TPDN-Codes bei 5 Kreditinstituten.

Insbesondere hinsichtlich der Verwendung von Mitteln aus Unternehmensanleihen überprüfte die staatliche Aufsichtsbehörde die Verwendung der Mittel aus der Emission von Unternehmensanleihen anhand von Dokumenten und Berichtsdaten, die von Kreditinstituten bereitgestellt wurden, um die Konsistenz und Angemessenheit der Dokumente und Berichte im Vergleich zum Zweck der Verwendung der Unternehmensanleihenmittel im Emissionsplan zu beurteilen.

Im Rahmen der Prüfung untersuchte die staatliche Aufsichtsbehörde lediglich eine Reihe von Transaktionen, die mit Mitteln aus der Emission von Unternehmensanleihen durchgeführt wurden. Dabei wurde festgestellt, dass eine Reihe von Kreditinstituten die aus der Emission von Unternehmensanleihen stammenden Mittel für Zwecke verwendeten, die nicht im Emissionsplan angegeben waren; viele Kreditinstitute erfüllten ihre Pflichten bei der Verwaltung des Kapitals aus der Emission von Unternehmensanleihen nicht wie vorgeschrieben.

Im Einzelnen: 3 von 5 Kreditinstituten verwendeten die Erlöse aus der Emission bestimmter Unternehmensanleihen nicht für die im Emissionsplan und im Informationsgehalt angegebenen Zwecke und nicht in Übereinstimmung mit den Bestimmungen in Absatz 3, Artikel 5, Absatz 2, Artikel 35 des Dekrets Nr. 163/2018/ND-CP; Absatz 2, Artikel 5, Absatz 2, Artikel 34 des Dekrets Nr. 153/2020/ND-CP.

Laut detaillierten Berichtsdaten verwendete die ACB die Erlöse aus der Emission von Anleihen mit der Kennung TPACB2018/10Y (Emissionsdatum: 19. Dezember 2018, Emissionswert: 2.200 Milliarden VND) und Anleihen mit der Kennung ACB.2019.04 (Emissionsdatum: 6. Dezember 2019, Emissionswert: 1.500 Milliarden VND) zur Vergabe von mittel-, mittel- und kurzfristigen Krediten. Im vom Verwaltungsrat der ACB genehmigten Emissionsplan ist der Zweck der Anleiheemission die „Befriedigung des Bedarfs an mittel- und langfristigen Krediten“.

Konkret heißt es im detaillierten Anhang der staatlichen Aufsichtsbehörde, Anleihencode TPACB2018/10Y: Der Zweck der Emission gemäß Beschluss Nr. 4431/TCQD-HĐQT.18 vom 13. Dezember 2018 des Verwaltungsrats der ACB besteht darin, "den Umfang des Betriebskapitals der Bank zu erhöhen, um den Bedarf an mittel- und langfristigen Krediten zu decken".

Laut Angaben der ACB wurden am 20. Dezember 2018 und am 21. Dezember 2018 Kredite in Höhe von insgesamt 2.664,59 Milliarden VND vergeben (davon 2.388,04 Milliarden VND für mittel- und langfristige Kredite).

Quelle: https://daibieunhandan.vn/thanh-tra-chinh-phu-phat-hien-acb-su-dung-hang-nghen-ty-dong-huy-dong-tu-trai-phieu-chua-dung-muc-dich-tai-phuong-an-phat-hanh-10390774.html