Promover el cumplimiento voluntario y el pago total de impuestos

Muchas opiniones en el taller también indicaron que, para que el cumplimiento tributario se convierta en una "cultura", el factor clave es que las políticas sean claras, fáciles de cumplir y que la carga procesal se minimice. En particular, debe existir un mecanismo de incentivos para diferenciar entre quienes tienen un buen historial de cumplimiento y quienes no lo cumplen adecuadamente.

Transparencia de políticas, simplificación de procedimientos

El subdirector del Departamento de Impuestos, Mai Son, enfatizó que el cumplimiento voluntario es el "índice de confianza". Por consiguiente, un sistema financiero nacional solo es sostenible cuando la gente cree que el dinero de sus impuestos se utiliza de forma transparente y genera beneficios comunes, como políticas de seguridad social, seguro médico , educación, etc.

Mejorar el cumplimiento tributario voluntario no es solo una tarea técnica, sino también un avance en la cultura y la confianza entre el Estado y la ciudadanía. Foto: HH

Coincidiendo con esta opinión, Phan Duc Hieu, miembro a tiempo completo del Comité Económico de la Asamblea Nacional, afirmó que el cumplimiento de la ley debe convertirse en una "cultura". Para ello, el Sr. Hieu señaló los factores clave: las políticas deben ser claras, fáciles de cumplir para la ciudadanía y las cargas procesales deben minimizarse. En particular, debe existir un mecanismo de incentivos para distinguir entre quienes tienen un buen historial de cumplimiento y quienes no lo cumplen adecuadamente.

En el taller, expertos y directivos coincidieron en que, para que las personas sean conscientes de su situación, ante todo, las políticas y los procedimientos deben ser simples, transparentes y justos. Uno de los cambios más fundamentales que está implementando el sector tributario es la abolición oficial del impuesto único para las empresas domésticas a partir del 1 de enero de 2026.

Le Thi Chinh, subdirectora del Departamento Profesional del Departamento Tributario, evaluó que este es un cambio importante en el método de declaración, basado en la confianza, para que los contribuyentes puedan autodeclarar y pagar impuestos según los ingresos reales generados. Este nuevo método presenta tres ventajas destacadas: simplicidad (fórmula fácil de entender), transparencia (datos verificados mediante facturas electrónicas) y facilidad de previsión (ayuda a las empresas a elaborar sus propios planes financieros). La realidad muestra una evolución positiva: en los primeros nueve meses de 2025, más de 18.500 hogares adoptaron la declaración y el 98 % de los declarantes pagaron impuestos electrónicamente.

Desde una perspectiva internacional, el economista senior del FMI, Frank Van Brunschot, afirmó que la ratio impuestos/PIB de Vietnam en 2024 se situó en el 13,1 %, inferior al nivel recomendado del 15-16 % para impulsar un crecimiento sostenible. Enfatizó que, para movilizar ingresos, el papel de la administración tributaria es fundamental, centrándose en mejorar el cumplimiento normativo y ampliar la base imponible, en lugar de limitarse a aumentar las tasas impositivas.

La tecnología y los medios de comunicación promueven la cultura del cumplimiento voluntario

Si la política de transparencia es una condición "necesaria", la tecnología inteligente y la comunicación eficaz son condiciones "suficientes" para promover una cultura de cumplimiento voluntario. El subdirector del Departamento Tributario, Mai Son, afirmó que el sector tributario está pasando por cuatro etapas de reforma, con los impuestos electrónicos como base. El objetivo es construir una base de datos intersectorial (banca, aduanas, industria y comercio, etc.), que garantice datos correctos, limpios y actualizados. A partir de ahí, el sistema puede "sugerir declaraciones", facilitando a los contribuyentes la declaración y el pago de impuestos. El sector tributario también está aplicando nuevas tecnologías como la IA y el Big Data para analizar riesgos, y planea implementar un sistema de gestión tributaria de nueva generación a partir de 2026.

arrendamiento de tierras-2025-62.jpg — Con la implementación de la Resolución 68, el Ministerio de Hacienda emitió el Proyecto "Conversión del modelo y método de gestión tributaria para empresas domésticas al eliminar el impuesto único", adjunto a la Decisión n.° 3389/QD-BTC. En consecuencia, se identifican soluciones fundamentales para alcanzar el objetivo de eliminar oficialmente el impuesto único a partir del 1 de enero de 2026, lo que representa un cambio importante en la gestión tributaria para empresas domésticas y personas físicas. Foto: PV

Desde el punto de vista empresarial, la directora de Soluciones Minoristas (MISA), Bui Thi Trang, afirmó que la tecnología facilita el cumplimiento normativo. Cuando el sistema automáticamente recuerda, sintetiza datos y genera declaraciones, los contribuyentes lo encuentran fácil y lo hacen. En consecuencia, Trang propuso que las autoridades fiscales permitan la conexión directa del software empresarial con las pasarelas de pago bancarias para que los contribuyentes puedan pagar sus impuestos directamente desde una sola aplicación.

Muchas opiniones también coincidieron en que, en el contexto actual, el cumplimiento tributario no es solo una responsabilidad, sino también una ventaja competitiva. El Sr. Bui Ngoc Tuan, representante de Deloitte Vietnam, afirmó que la tendencia global es considerar el cumplimiento tributario como un "compromiso con la transparencia y la responsabilidad social". Las grandes corporaciones han pasado del "cumplimiento" (nivel 1) a la "gestión de riesgos" (nivel 2) y la "estrategia" (nivel 3). Consideran los datos tributarios como un "activo estratégico", utilizando la IA para prever riesgos y optimizar el flujo de caja. Esta es la mentalidad que las empresas vietnamitas deben adoptar.

En nombre del sector tributario, y reconociendo las entusiastas contribuciones de expertos y empresas, el subdirector del Departamento Tributario, Mai Son, afirmó que el taller se celebró en el momento oportuno, ya que el sector tributario está modificando la Ley de Administración Tributaria y construyendo un nuevo sistema de tecnología de la información. Esta es una oportunidad para que todo el sector revise, evalúe y perfeccione todo el proceso empresarial, a fin de cumplir con los requisitos de innovación integral y la profunda integración de Vietnam en el contexto global, de acuerdo con los estándares del FMI, el Banco Mundial y la OCDE.

El sector tributario es consciente de que, a pesar de los grandes esfuerzos, aún existen aspectos que requieren mejoras. Por lo tanto, rediseñar un modelo moderno de gestión tributaria, vinculado a la infraestructura de datos y la tecnología digital, es un paso importante para mejorar la eficiencia administrativa, a la vez que se conecta con la base de datos nacional, con el objetivo de compartir macrodatos entre los organismos estatales. El objetivo final no es solo mejorar la gestión tributaria, sino también crear un entorno empresarial justo y transparente, fomentar fuentes de ingresos sostenibles y contribuir a los principales objetivos del país, como la seguridad social, el desarrollo de infraestructura y el fortalecimiento del potencial nacional.

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