Promover el cumplimiento voluntario y el pago total de impuestos.

"El cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias es la infraestructura blanda de la gobernanza moderna": este fue el consenso general de los expertos, representantes de los organismos de gestión estatal y empresas que asistieron al seminario "Promoción del cumplimiento voluntario y la contribución tributaria completa: construcción de una era fuerte", que se celebró recientemente.

Muchas opiniones en el taller también sugirieron que, para que el cumplimiento tributario se convierta en una "cultura", el factor clave es que las políticas sean claras, fáciles de cumplir y reduzcan la carga de los trámites. En particular, debe existir un mecanismo para incentivar y diferenciar entre quienes tienen un buen historial de cumplimiento y quienes no.

Transparencia política, procedimientos simplificados.

La subdirectora del Departamento de Impuestos, Mai Son, enfatizó que el cumplimiento voluntario es un indicador de confianza. En consecuencia, un sistema financiero nacional solo es sostenible cuando los ciudadanos creen que el dinero de sus impuestos se utiliza de forma transparente y para el bien común, como en políticas de bienestar social, seguros médicos , educación, etc.

Mejorar el cumplimiento tributario voluntario no es solo una tarea técnica, sino un avance en términos de cultura y confianza entre el Estado y sus ciudadanos. Foto: HH

Coincidiendo con este punto de vista, Phan Duc Hieu, miembro a tiempo completo del Comité Económico de la Asamblea Nacional, argumentó que el cumplimiento de la ley debería convertirse en una "cultura". Para lograrlo, el Sr. Hieu señaló factores clave: las políticas deben ser claras y fáciles de cumplir para los ciudadanos, minimizando así las cargas procesales. En particular, debe existir un mecanismo para incentivar y diferenciar entre quienes tienen un buen historial de cumplimiento y quienes no.

Al compartir sus puntos de vista en el taller, expertos y directivos coincidieron unánimemente en que, para fomentar el cumplimiento voluntario, las políticas y los procedimientos deben ser, ante todo, simples, transparentes y justos. Uno de los cambios más fundamentales que está implementando el sector tributario es la abolición oficial del impuesto único para las empresas domésticas a partir del 1 de enero de 2026.

Según Le Thi Chinh, subdirectora de la División de Asuntos Profesionales del Departamento Tributario, este es un paso importante hacia un método basado en la declaración, basado en el principio de confiar en que los contribuyentes autodeclaren y paguen sus impuestos según los ingresos reales generados. Este nuevo método presenta tres ventajas destacadas: simplicidad (fórmulas fáciles de entender), transparencia (datos verificados mediante facturas electrónicas) y previsibilidad (ayuda a las empresas a planificar sus finanzas de forma independiente). El cambio positivo es evidente: más de 18.500 hogares que utilizan el sistema de pago único se han pasado a métodos basados ​​en la declaración en los primeros nueve meses de 2025, y el 98 % de quienes utilizan métodos de declaración ya pagan impuestos electrónicamente.

Desde una perspectiva internacional, el economista senior del FMI, Frank Van Brunschot, afirmó que la ratio impuestos/PIB de Vietnam en 2024 es del 13,1 %, inferior al 15-16 % recomendado para impulsar un crecimiento sostenible. Enfatizó que, para movilizar ingresos, el papel de las autoridades fiscales es fundamental, centrándose en mejorar el cumplimiento normativo y ampliar la base impositiva, en lugar de simplemente aumentar las tasas impositivas.

La tecnología y los medios de comunicación promueven una cultura de cumplimiento voluntario.

Si las políticas transparentes son una condición "necesaria", entonces la tecnología inteligente y la comunicación eficaz son condiciones "suficientes" para promover una cultura de cumplimiento voluntario. Según Mai Son, subdirector del Departamento Tributario, el sector tributario está experimentando cuatro fases de reforma, con la tributación electrónica como base. El objetivo es construir una base de datos interconectada multisectorial (banca, aduanas, industria y comercio, etc.), garantizando que los datos sean precisos, limpios y activos. A partir de ahí, el sistema puede "sugerir declaraciones de impuestos", facilitando a los contribuyentes la declaración y el pago de impuestos. El sector tributario también está aplicando nuevas tecnologías como la IA y el Big Data para analizar riesgos, y planea implementar un sistema de gestión tributaria de última generación a partir de 2026.

Tras la implementación de la Resolución 68, el Ministerio de Hacienda emitió el "Plan para la Transformación del Modelo y los Métodos de Gestión Tributaria para las Empresas Domésticas al Eliminar el Pago del Impuesto Único", junto con la Decisión n.º 3389/QD-BTC. En consecuencia, identifica soluciones fundamentales para lograr el objetivo de eliminar oficialmente el pago del impuesto único a partir del 1 de enero de 2026, lo que representa un cambio significativo en la gestión tributaria para las empresas domésticas y particulares. (Foto: PV)

Desde una perspectiva empresarial, Bui Thi Trang, directora de Soluciones Minoristas de MISA, afirmó que la tecnología facilita el cumplimiento. Con recordatorios automatizados, la agregación de datos y la generación de declaraciones, los contribuyentes lo encontrarán fácil y estarán dispuestos a hacerlo. Por lo tanto, Trang propuso que las autoridades fiscales permitan la conexión directa del software de las empresas con las pasarelas de pago bancarias para que los contribuyentes puedan pagar impuestos directamente a través de una única aplicación.

Muchas opiniones coincidieron en que, en el contexto actual, el cumplimiento tributario no solo es una responsabilidad, sino también una ventaja competitiva. El Sr. Bui Ngoc Tuan, representante de Deloitte Vietnam, afirmó que la tendencia global considera el cumplimiento tributario como un "compromiso con la transparencia y la responsabilidad social". Las grandes corporaciones han pasado del "cumplimiento" (nivel 1) a la "gestión de riesgos" (nivel 2) y la "estrategia" (nivel 3). Consideran los datos tributarios como un "activo estratégico", utilizando la IA para prever riesgos y optimizar el flujo de caja. Esta es la mentalidad que las empresas vietnamitas deben adoptar.

En nombre del sector tributario, el subdirector del Departamento Tributario, Mai Son, reconoció las valiosas contribuciones de expertos y empresas, afirmando que el taller se celebró en un momento en que el sector tributario está modificando la Ley de Administración Tributaria y construyendo un nuevo sistema de tecnología de la información. Esta es una oportunidad para que todo el sector revise, evalúe y mejore todos los procesos operativos para cumplir con los requisitos de una reforma integral y una profunda integración de Vietnam en el contexto global, de acuerdo con los estándares del FMI, el Banco Mundial y la OCDE.

El sector tributario es consciente de que, a pesar de los importantes esfuerzos, aún existen áreas de mejora. Por lo tanto, rediseñar un modelo moderno de gestión tributaria, integrado con la infraestructura de datos y la tecnología digital, es un paso crucial para mejorar la eficiencia de la gestión y garantizar una conexión sincronizada con la base de datos nacional, con el objetivo de compartir macrodatos entre los organismos gubernamentales. El objetivo final no es solo mejorar la gestión tributaria, sino también crear un entorno empresarial justo y transparente, fomentar fuentes de ingresos sostenibles y contribuir a los principales objetivos del país, como el bienestar social, el desarrollo de infraestructura y el fortalecimiento del potencial nacional.

Fuente: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html