هزینه پنهان: آزمونی بر خوداظهاری مالیاتی در سال 2026 برای مشاغل خانگی

هزینه‌های نامشهود بیشتر از هزینه‌های مالیاتی هستند.

تغییر در روش‌های محاسبه مالیات از مالیات ثابت یکجا به خوداظهاری و خودپرداخت بر اساس درآمد واقعی، از اول ژانویه ۲۰۲۶، به عنوان یک بازنگری ضروری برای نوسازی سیستم مدیریت مالیات و تضمین شفافیت و انصاف برای بیش از ۵ میلیون کسب و کار خانگی تلقی می‌شود. با این حال، کارشناسان و خود کسب و کارهای خانگی بر خطرات و پیامدهای احتمالی این تحول تمرکز دارند.

به گفته تران مان هونگ، کارشناس اقتصاد بازار، هدف این سیاست شفافیت و انصاف است، اما اداره مالیات باید هزینه‌های ناملموس - هزینه‌های انطباق - را که شرکت‌های کوچک و متوسط (SME) باید متحمل شوند، به طور دقیق اندازه‌گیری کند. این هزینه‌ها، از جمله زمان صرف شده برای یادگیری مقررات، استخدام خدمات حسابداری و اضطراب در مورد حسابرسی شدن، می‌تواند بسیار بیشتر از افزایش مبلغ مالیات باشد، به خصوص برای مشاغل کوچک در بازارهای سنتی.

برای میلیون‌ها صاحب کسب‌وکار خانگی قدیمی در بازارهای سنتی، نیاز به نگهداری سوابق و ذخیره اسناد همچنان یک نگرانی است.

در تلاش برای کاهش بار اولیه، مجلس ملی به تازگی موافقت کرده است که آستانه درآمد معاف از مالیات را به ۵۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال افزایش دهد. این تصمیم، به ویژه برای کوچکترین مشاغل خانگی، یک حرکت انعطاف‌پذیر است. علاوه بر این، برای کسانی که درآمد آنها بیش از ۳ میلیارد دونگ ویتنامی در سال است، تغییر به مالیات بر سود (درآمد منهای هزینه‌های معقول)، مشابه مشاغل کوچک، یک انگیزه اصلی است و به آنها کمک می‌کند تا در مورد هزینه‌های خود شفاف‌تر باشند و آماده انتقال به یک مدل تجاری رسمی شوند.

بزرگترین تغییر در نرخ‌های مالیات نیست که به سه گروه مدیریتی جزئی‌تر تقسیم می‌شوند، بلکه در هزینه‌های انطباق است. به گفته نماینده انجمن شرکت‌های کوچک و متوسط هانوی (Hanoisme)، کسب‌وکارهای کوچک به طور کلی و کسب‌وکارهای خانگی به طور خاص، سه نوع هزینه را متحمل می‌شوند: هزینه‌های روانی - ترس از نقض مقررات و بازرسی شدن؛ هزینه‌های فرصت - زمان از دست رفته به دلیل انتظار برای رویه‌های اداری یا یادگیری مقررات جدید؛ و هزینه‌های اطلاعاتی - ناهماهنگی در تفسیر و راهنمایی بین آژانس‌ها.

در واقع، برای میلیون‌ها کسب‌وکار خانگی قدیمی، به ویژه نسل قدیمی‌تر در بازارهای سنتی، نیاز به نگهداری سوابق، ذخیره اسناد و روی آوردن به فاکتورهای الکترونیکی برای کسانی که درآمد سالانه آنها بیش از ۱ میلیارد دونگ است، یک مانع اداری قابل توجه است که بر هزینه‌های سرمایه‌گذاری اولیه فشار وارد می‌کند و عادات عملیاتی را تغییر می‌دهد.

به طور خاص، بزرگترین چالش، «شوک روانی» فاکتورها و سوابق حسابداری است. پیش از این، با روش مالیات یکجا، بسیاری از مشاغل خانگی نیازی به سوابق حسابداری پیچیده نداشتند. اکنون، تغییر به سمت اظهارنامه مستلزم آن است که آنها مدرک کاملی از معاملات داشته باشند. خانم بویی تی ترانگ، مدیر راهکارهای خرده فروشی در شرکت سهامی MISA، در مصاحبه‌ای با مطبوعات خاطرنشان کرد که اکثر مشاغل خانگی افراد مسنی هستند که عادت کمی به نگهداری سوابق دارند و نگرانند که شفافیت درآمد به این معنی باشد که کل عملیات آنها «دیده می‌شود» و آنها را بیشتر در معرض بازرسی قرار می‌دهد.

این طرز فکر می‌تواند منجر به دو خطر عمده شود. اولاً، مشاغل خانگی ممکن است تصمیم به پنهان کردن درآمد یا فرار از رویه‌ها بگیرند. ثانیاً، بدون آمادگی کامل از سوی اداره مالیات، اظهارنامه‌های نادرست به دلیل عدم درک می‌تواند این خانوارها را شوکه کند، زمانی که نرخ مالیات محاسبه شده بر اساس درآمد واقعی چندین برابر بیشتر از مالیات با نرخ ثابت قبلی است.

«فیلتر» درآمد: سیاست جدید، بار مالی را از دوش کوچکترین گروه‌ها برمی‌دارد.

هدف سیاست مالیاتی جدید نه تنها جمع‌آوری مالیات به طور کارآمدتر است، بلکه به عنوان یک «فیلتر» برای طبقه‌بندی و تشویق مشاغل خانگی بالقوه برای تبدیل به شرکت‌های رسمی نیز عمل می‌کند. اگر ویتنام بخواهد رقابت‌پذیری و کیفیت بخش خصوصی خود را افزایش دهد، این یک مسیر اجتناب‌ناپذیر است.

مجلس ملی به تازگی موافقت کرده است که آستانه درآمد معاف از مالیات را به ۵۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال افزایش دهد. این یک تصمیم انعطاف‌پذیر با هدف کاهش بار انطباق برای کوچکترین گروه از مشاغل خانگی است. آقای ترونگ خاک لانگ، نماینده یک شرکت مصالح ساختمانی با درآمد بیش از ۳ میلیارد دونگ ویتنامی در سال در هانوی، موافقت خود را ابراز کرد: «تغییر به یک مدل مالیاتی مبتنی بر سود (درآمد منهای هزینه‌های معقول) بزرگترین انگیزه است. این به ما کمک می‌کند تا هزینه‌ها را به طور شفاف مدیریت کنیم، حرفه‌ای‌تر عمل کنیم و مزایای واضح انتقال به یک نهاد تجاری را ببینیم. اگر رویه‌های اظهارنامه تا حد امکان ساده شوند، ما آماده سرمایه‌گذاری در نرم‌افزار حسابداری هستیم.»

چگونه می‌توانیم از وارد شدن «شوک روانی» ناشی از ارقام حسابداری به میلیون‌ها دلار هنگ کنگ جلوگیری کنیم؟

به گفته نمایندگان انجمن شرکت‌های کوچک و متوسط هانوی (Hanoisme)، تغییر به خوداظهاری مالیاتی، سه نوع هزینه ناملموس را بر شرکت‌های کوچک و متوسط (SME) تحمیل می‌کند. این هزینه‌ها شامل هزینه‌های روانی ناشی از ترس از نقض مقررات؛ هزینه‌های فرصت که نشان‌دهنده زمان از دست رفته برای یادگیری رویه‌های جدید است؛ و هزینه‌های اطلاعاتی ناشی از ناهماهنگی در راهنمایی بین سازمان‌ها می‌شود. کارشناسان معتقدند که این هزینه‌ها، به ویژه برای کسب‌وکارهای کوچکی که در بازارهای سنتی فعالیت می‌کنند، می‌تواند به طور قابل توجهی بالاتر از افزایش مالیات‌ها باشد.

با این حال، آقای لانگ همچنین پیشنهاد کرد که اداره مالیات باید رویکردی عملی‌تر و تحول دیجیتال قوی‌تری را هدف قرار دهد. به جای صرفاً صدور مقررات، باید از مشاغل خانگی در استفاده از فاکتورهای الکترونیکی و درک فرآیند اظهارنامه مالیاتی آنلاین حمایت کند.

برای کسب‌وکارهای آنلاین و عملیات تجارت الکترونیک، مقرراتی که به پلتفرم‌های تجارت الکترونیک اجازه می‌دهد مالیات بر ارزش افزوده را از طرف کسب‌وکارها کسر و پرداخت کنند، گامی پیشگامانه برای تقویت مدیریت این منبع درآمد و تضمین عدالت بین کسب‌وکارهای سنتی و دیجیتال است.

سیاست مالیاتی جدید برای مشاغل خانگی آشکارا گامی انقلابی است که پایه و اساس حرفه‌ای شدن این بخش اقتصادی را بنا می‌نهد. با این حال، «مشکل» این سیاست در سرعت و کیفیت آمادگی اجتماعی نهفته است. چالش فعلی این است که چگونه از تجربه «شوک روانی» میلیون‌ها مشاغل خانگی از سوابق حسابداری و رویگردانی از شفافیت به دلیل ترس از هزینه‌های انطباق جلوگیری کنیم. موفقیت این سیاست از اول ژانویه ۲۰۲۶، به توانایی بخش مالیات در تبدیل شدن از یک «جمع‌آوری مالیات» به یک «شریک دیجیتال»، ساده‌سازی هرچه بیشتر رویه‌های اداری و تبدیل سوابق حسابداری به ابزاری برای حمایت از مشاغل به جای منبع ترس، بستگی دارد.

منبع: https://vtv.vn/an-so-chi-phi-vo-hinh-phep-thu-tu-khai-thue-2026-voi-ho-kinh-doanh-100251211200952022.htm