Le 25 novembre, le Parquet populaire suprême a émis un acte d'accusation, poursuivant 38 accusés dans l'affaire d'achat et de vente de factures qui ont eu lieu chez Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited et des unités connexes.
Parmi ces personnes, 6 ont été accusées d'avoir enfreint la réglementation comptable, entraînant de graves conséquences, notamment : Nguyen Thi Hoa, superviseure comptable des 3 entreprises susmentionnées (en fuite) ; Nguyen Dang Thuyet, directeur général de la société Thanh An Hanoi (en fuite) et son épouse Nguyen Nhat Linh, directrice générale adjointe ; Do Thi Hoa, chef comptable ; 2 accusés de la société Danh Medical Equipment Company Limited, dont Nguyen Quy Khai (directeur) et Bui Thi Mai Huong (chef comptable).
En outre, 32 personnes ont été proposées pour être poursuivies pour le crime d'impression, d'émission et de commerce illégaux de factures et de documents de paiement au budget de l'État conformément aux alinéas 1 et 2 de l'article 203, avec une peine maximale d'une amende ou d'une peine d'emprisonnement de 5 ans.
Accusés Nguyen Dang Thuyet et Nguyen Thi Hoa. (Photo : Ministère de la Sécurité Publique )
Selon l'acte d'accusation, les trois sociétés Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment et Trang Thi Medical Equipment ont toutes mis en place deux systèmes comptables appelés « interne » et « fiscal », utilisés sur le logiciel comptable FAST pour suivre les recettes et les dépenses.
Le système interne est partagé par trois entreprises et reflète les chiffres réels relatifs à leurs activités commerciales de 2017 à 2022. À compter du 30 juin 2022, chaque entreprise utilisera son propre système comptable interne pour comptabiliser ses propres activités.
Le système de comptabilité fiscale centralise les données, les documents, les rapports financiers et les analyses de performance nécessaires à la déclaration et au règlement des impôts. Chaque entreprise dispose de son propre système comptable pour ses échanges avec l'administration fiscale.
Le service informatique de la société Thanh An Hanoi crée un mot de passe utilisateur pour accéder au logiciel destiné au conseil d'administration et au personnel du service comptable. Le service comptable et le chef comptable attribuent les droits d'accès aux employés dans le formulaire comptable, en fonction de leurs affectations respectives.
Sur la base de documents fournis par le service des impôts de Hanoï et de données extraites du système informatique FAST des trois sociétés, le parquet a établi que, pour un même exercice comptable, ces trois sociétés avaient mis en place deux systèmes de comptabilité financière présentant des données incohérentes. En particulier, les données relatives au total de l'actif, au total des capitaux propres et au résultat avant impôt pour les exercices 2017 à fin 2022 présentaient des écarts considérables, ne reflétant pas fidèlement la réalité de leurs activités et de leur comptabilité.
En conséquence, la différence au niveau du total des actifs et des capitaux est de 4 286 milliards de VND ; la différence au niveau du bénéfice avant impôt est de 2 092 milliards de VND.
L'évaluation du département des impôts de Hanoï a montré que les sociétés Thanh An Hanoi, Danh et Trang Thi ont utilisé 19 167 fausses factures pour déclarer des déductions de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les biens et services achetés, ce qui a entraîné une réduction de la TVA à payer et une perte pour le budget de plus de 62 milliards de VND.
En ce qui concerne l'impôt sur les sociétés, les trois entreprises susmentionnées ont également utilisé de fausses factures (sans biens ni services correspondants), achetées auprès d'entreprises et de ménages commerciaux, à des fins comptables lors de l'établissement de leurs rapports financiers, pour comptabiliser les coûts et déterminer le montant de l'impôt à payer, ce qui a entraîné une perte de plus de 680 milliards de VND.
Le montant total des dommages causés au budget de l'État s'élève à 743 milliards de VND.
Source : https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html
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