Poursuites judiciaires contre un couple de PDG accusé d'avoir acheté près de 19 200 fausses factures

Le 25 novembre, le Parquet populaire suprême a émis un acte d'accusation, poursuivant 38 accusés dans l'affaire d'achat et de vente de factures survenues chez Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited et des unités liées.

Parmi eux, 6 personnes ont été accusées d'avoir violé les règles comptables entraînant de graves conséquences, notamment : Nguyen Thi Hoa, superviseur comptable des 3 entreprises susmentionnées (actuellement en fuite) ; Nguyen Dang Thuyet, directeur général de la société Thanh An Hanoi (en fuite) et son épouse Nguyen Nhat Linh, directrice générale adjointe ; Do Thi Hoa, chef comptable ; Les deux accusés de Danh Medical Equipment Company Limited sont Nguyen Quy Khai (directeur) et Bui Thi Mai Huong (chef comptable).

En outre, 32 personnes ont été proposées pour être poursuivies pour le délit d'impression, d'émission et de commercialisation illégales de factures et de documents destinés au paiement du budget de l'État, conformément aux clauses 1 et 2 de l'article 203, avec une peine maximale d'amende ou d'emprisonnement de 5 ans.

Accusés Nguyen Dang Thuyet et Nguyen Thi Hoa. (Photo : Ministère de la Sécurité Publique )

Selon l'acte d'accusation, les trois sociétés Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment et Trang Thi Medical Equipment ont toutes mis en place deux systèmes de comptabilité appelés « interne » et « fiscal », utilisés sur le logiciel de comptabilité FAST pour suivre les revenus et les dépenses.

Le système interne est partagé par trois entreprises, reflétant les chiffres réels liés aux activités commerciales de 2017 à 2022. À compter du 30 juin 2022, chaque entreprise utilisera son propre système comptable interne pour comptabiliser ses propres activités commerciales.

Le système de comptabilité fiscale reflète les données, les documents, les rapports financiers et les rapports de performance commerciale pour la déclaration et le règlement des impôts. Chaque entreprise dispose de son propre système comptable pour le règlement avec l'administration fiscale.

Le département informatique de la société Thanh An Hanoi crée un mot de passe utilisateur pour accéder au logiciel pour le conseil d'administration et le personnel du service comptable de la société. Le service comptable et le chef comptable attribuent des droits d'accès aux employés dans le formulaire comptable en fonction de l'affectation de chaque zone de travail.

Sur la base des documents fournis par le Département des impôts de Hanoi et des documents extraits du système logiciel FAST des trois sociétés, l'agence de poursuite a déterminé qu'au cours de la même période comptable, les trois sociétés ont établi deux systèmes de comptabilité financière avec des données incohérentes. En particulier, les données sur l’actif total, le capital total et le bénéfice total avant impôts au cours des années 2017 à fin 2022 présentent une énorme différence, ne reflétant pas la réalité des activités commerciales et des données comptables.

En conséquence, la différence entre le total des actifs et le capital est de 4 286 milliards de VND ; différence de bénéfice avant impôts de 2 092 milliards de VND.

L'évaluation du Département des impôts de Hanoi a montré que les sociétés Thanh An Hanoi, Danh et Trang Thi ont utilisé 19 167 fausses factures pour déclarer des déductions de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les biens et services achetés, entraînant une réduction de la TVA à payer, entraînant une perte pour le budget de plus de 62 milliards de VND.

En ce qui concerne l'impôt sur les sociétés, les trois entreprises susmentionnées ont également utilisé de fausses factures (sans biens et services d'accompagnement), achetées auprès d'entreprises et de ménages commerciaux, à des fins comptables lors de l'établissement de rapports financiers, en comptabilisant les coûts pour déterminer le montant de l'impôt à payer, entraînant une perte de plus de 680 milliards de VND.

Le montant total des dommages au budget de l’État s’élève à 743 milliards de VND.

Sagesse

Source : https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html