אחר הצהריים של ה-29 בנובמבר, בהסכמה של רוב הנציגים הנוכחים, אישרה האסיפה הלאומית את החוק לתיקון והשלמה של מספר סעיפים מתוך 9 חוקים (ניירות ערך; חשבונאות; ביקורת עצמאית; תקציב המדינה; ניהול ושימוש בנכסי ציבור; ניהול מיסים; מס הכנסה אישי; עתודות לאומיות; טיפול בהפרות מנהליות). החוק נכנס לתוקף החל מ-1 בינואר 2025.

על פי חוק ניירות ערך, 6 קבוצות של פעולות של מניפולציה בשוק המניות אסורות בהחלט, ביניהן:

שימוש באחד או יותר מחשבונות מסחר של אדם אחד או של אדם אחר, או שיתוף פעולה לקנייה ומכירה מתמשכת של ניירות ערך כדי ליצור היצע וביקוש מלאכותיים.

202411291430002579_z6080748408578_253cf2258a05ed39bd633ab46b88c102.jpg
חברי האסיפה הלאומית לוחצים על הכפתור כדי להעביר את החוק. צילום: האסיפה הלאומית

הצעת הוראות קנייה ומכירה עבור אותו סוג ניירות ערך באותו יום מסחר או שיתוף פעולה זה עם זה כדי לקנות ולמכור ניירות ערך מבלי להעביר בפועל בעלות או בעלות שמסתובבת רק בין חברי הקבוצה כדי ליצור מחירי מניות מזויפים, היצע וביקוש.

קנייה או מכירה מתמשכת של ניירות ערך בנפח דומיננטי בזמני פתיחת או סגירת השוק כדי לתמרן את מחירי המניות.

מסחר בניירות ערך באמצעות שיתוף פעולה עם אחרים לביצוע הוראות קנייה ומכירה מתמשכות של ניירות ערך, תוך השפעה משמעותית על היצע וביקוש ומחירי מניות, ומניפולציה של מחירי מניות.

הבעת דעות באופן ישיר או עקיף באמצעות התקשורת על סוג של נייר ערך או על הגוף המנפיק את נייר הערך במטרה להשפיע על מחירו של סוג זה של נייר ערך לאחר ביצוע עסקה והחזקת פוזיציה באותו סוג של נייר ערך.

שימוש בשיטות או ביצוע פעולות מסחר אחרות או שילוב של הפצת שמועות כוזבות, מתן מידע כוזב לציבור כדי ליצור היצע וביקוש מלאכותיים, ומניפולציה של מחירי מניות.

202411291409284633_z6080671072874_3f1b843a40ceb3df50cb0aec6461750a.jpg
יו"ר ועדת הכספים והתקציב, לה קוואנג מאן, הציג הסבר. צילום: האסיפה הלאומית

על פי חוק ביקורת עצמאית, ארגונים ויחידים המפרים את הוראות חוק זה, בהתאם לאופי ההפרה ולחומרתה, יהיו כפופים לסנקציות מנהליות, העמדה לדין פלילי ואמצעי ניהול של המדינה.

במקרה של גרימת נזק, על הארגון או האדם המפר לפצות בהתאם להוראות החוק. הקנס המרבי על הפרות מנהליות בתחום הביקורת העצמאית הוא 2 מיליארד דונג וייטנאמי לארגונים; מיליארד דונג וייטנאמי ליחידים. תקופת ההתיישנות לטיפול בהפרות מנהליות בתחום הביקורת העצמאית היא 5 שנים.

הממשלה תפרט את הטיפול בהפרות מנהליות בתחום הביקורת העצמאית.

בדיון בנושא זה, הציעו כמה נציגים להבהיר את הבסיס לעונשים מנהליים כדי להבטיח הרתעה. חלקם הציעו להגדיל את העונש המרבי לרמה כפולה מהנוכחית ואת תקופת העונש המרבית לשנתיים עקב מחסור בצוות ביקורת בהשוואה לגודל השוק.

בהסברו לפני אישור החוק, אמר יו"ר ועדת הכספים והתקציב של האסיפה הלאומית, לה קוואנג מאן, כי הקנס הנ"ל הוא המקסימום וחל רק על הפרות חמורות של תקני ביקורת שאינן מגיעות לרמה של העמדה לדין פלילי.

לכן, ניתן לשקול תקנות כגון הצעת החוק שהוגשה לאסיפה הלאומית לאישור כדי להבטיח הרתעה עבור חברות ביקורת ורואי חשבון, במיוחד בתקופה האחרונה, כאשר היו מספר מקרים בהם חברות ביקורת ורואי חשבון הפרו באופן חמור סטנדרטים מקצועיים ואתיקה מקצועית.

הוועדה הקבועה של האסיפה הלאומית ביקשה מהממשלה לבחון, להעריך את ההשפעות הספציפיות ולהטיל עונשים מתאימים על כל מעשה כפי שהוצע על ידי חברי האסיפה הלאומית במהלך תהליך השלמת טיוטת הצו המנחה.

הצעה לקנייה ומכירה של ראיות פיזיות, נכסים כגון נדל

הצעה לקנייה ומכירה של ראיות פיזיות, נכסים כגון נדל"ן וניירות ערך

התביעה העליונה של העם הציעה לאפשר קנייה, מכירה והעברה של ראיות ונכסים כאשר מתקיימים תנאים, על מנת לפתור מקרים בהם ראיות ונכסים הם נכסי נדל"ן וניירות ערך שאם לא יופצו בשוק, הם יפחתו או יאבדו מערכם.