משקי בית עסקיים: חוליה מאתגרת במסע לשיפור הציות לחוקי המס.

מגזר העסקים הפרטי, ובמיוחד במגזרי המזון והמשקאות, השירותים והעסקים המקוונים, נותר "נקודת תורפה" בניהול המס. רשויות המס מיישמות סדרה של פתרונות, החל מהדרכה מעשית ועד ליישום טכנולוגיה דיגיטלית, במטרה לבנות מערכת מס הוגנת, שקופה ובת קיימא.

מידע זה היה ראוי לציון בסמינר "קידום ציות מרצון ותרומות מס מלאות - בניית עידן משגשג" שאורגן על ידי עיתון לאו דונג בתיאום עם מחלקת המסים ( משרד האוצר ) ו-VCCI אחר הצהריים של ה-23 באוקטובר.

הסצנה בסמינר. צילום: PV

בעלי עסקים פרטיים עדיין נתקלים בקשיים רבים בהצהרת המס.

על פי נתוני משרד המסים, בתשעת החודשים הראשונים של 2025, יותר מ-18,500 עסקים המשלמים מיסים בשיעור קבוע עברו לשיטת הצהרה, כמעט 2,530 עסקים עברו למודל תאגידי, ו-98% מהעסקים המשלמים מיסים באופן אלקטרוני יישמו הצהרת ותשלום מס. למעלה מ-133,000 עסקים נרשמו לשימוש בחשבוניות אלקטרוניות, צעד הכנה מכריע לביטול מיסים בשיעור קבוע החל מ-1 בינואר 2026.

הנתונים לעיל מראים התקדמות חיובית, אך כדי שתהליך זה יהיה בר קיימא, נותרו קשיים רבים. משוב מהרמה העממית מצביע על כך שמגזר העסקים הבודד, במיוחד במגזרי המזון והמשקאות, השירותים והעסקים המקוונים, עדיין עומד בפני האתגרים הגדולים ביותר בשיפור הציות הוולונטרי.

גב' בוי טי טראנג, מנהלת חטיבת פתרונות קמעונאיים, חברת MISA Joint Stock. צילום: PV

רוב העסקים של משקי הבית מנוהלים על ידי קשישים, הם קטנים, בעלי הרגל מועט לנהל רישומים, והם זהירים לגבי הליכים אדמיניסטרטיביים, במיוחד אלו אלקטרוניים. רבים חוששים שדיווח שקוף על הכנסות פירושו שכל הפעילות שלהם תהיה "נראית", מה שהופך אותם לפגיעים יותר לבדיקות.

יתר על כן, ההרגל של "אי-בקשת קבלות" בקרב צרכנים גם מרתיע עסקים מלהנפיק חשבוניות כנדרש בתקנות. בנוסף, פלח קטן של עסקים עדיין מפרים במכוון את הכללים, כגון הגשת הצהרות כוזבות, התחמקות מתשלום מסים, קנייה ומכירה של חשבוניות או שיתוף פעולה בפעילויות הונאה.

קידום ציות מרצון באמצעות טרנספורמציה דיגיטלית וניהול סיכונים.

מר פאן דוק הייאו, חבר הוועדה הכלכלית והפיננסית של האסיפה הלאומית. צילום: PV

מומחים בסדנה הסכימו כי הכיוון המרכזי שבו על מגזר המסים להתמקד הוא שכלול מדיניות שתבטיח שקיפות, פשטות ומודרניזציה של ניהול המס.

מר מק קווק אן, חבר הוועד המרכזי של חזית המולדת של וייטנאם, הצביע על שלושה סוגי עלויות שמשלמים עסקים קטנים: עלויות פסיכולוגיות (חשש מהפרת תקנות), עלויות אלטרנטיביות (זמן המתנה ואובדן תזרים מזומנים) ועלויות מידע (חוסר עקביות בפרשנות ובהנחיות בין סוכנויות).

סקר של איגוד העסקים הקטנים והבינוניים (SME) בהאנוי מראה כי למעלה מ-65% מהעסקים הבלתי פורמליים מודים כי "אין להם מספיק ידע כדי להצהיר כראוי". בינתיים, 90% מאלה שעוברים לעסקים פורמליים מודים כי "חשש מהפרת תקנות מס" הוא המכשול הגדול ביותר. כיום, בווייטנאם עלות ציות שנתית ממוצעת של 10-15 מיליון וייטנאם דונג לעסק קטן, כולל עלות שכירת שירותי תמיכה. בהתבסס על מציאות זו, מר מק קווק אן טוען כי ניהול המס צריך לעבור מ"ניהול ובקרה" ל"שותפות ושירות".

מר פאן דוק הייאו, חבר בוועדה הכלכלית והפיננסית של האסיפה הלאומית, הצהיר גם כי כדי לשפר את הציות לחוקי המס, יש לפשט את ההליכים ולהעביר את הניהול מתהליך ליעד. בפרט, טרנספורמציה דיגיטלית דורשת שינוי בתפיסת הממשל; רשויות ציבוריות צריכות לתמוך באופן יזום באזרחים; ויש צורך במנגנונים שיעודדו את אלו עם היסטוריה של ציות טוב, תוך הבחנה ברורה ביניהם לבין מפירי חוק כדי לטפח רוח של מודעות עצמית.

בינתיים, גב' בוי טי טראנג, מנהלת פתרונות קמעונאיים בחברת המניות המשותפת MISA, מאמינה כי טכנולוגיה היא המפתח לסיוע למשקי בית עסקיים לעמוד בתשלומי המסים ביתר קלות.

"חשוב שבעלי עסקים יבינו בבירור מה עליהם לעשות, שיקל על היישום ויראו את היתרונות של לעשות זאת נכון. יתר על כן, שילוב נתונים ואוטומציה עוזרים לבעלי עסקים להפחית את הסיכון לטעויות, להימנע משכחת התחייבויות מס ולהרגיש שהציות הופך לקלה יותר", שיתפה גב' טראנג.

מר נוגוצ'י דאיסוקה, היועץ הראשי של פרויקט המס JICA. צילום: PV

בהסתמך על ניסיונה של יפן, מר נוגוצ'י דאיסוקה, היועץ הראשי של פרויקט המס JICA (יפן), הצהיר כי "אמון הוא הגורם המכריע בשמירה על ציות מרצון". יפן הצליחה על ידי שילוב של חינוך מס, שקיפות תהליכים ופיתוח רשת של יועצי מס לתמיכה בנישומים.

הוא טען כי וייטנאם נמצאת בדרך הנכונה עם כלים כמו חשבוניות אלקטרוניות ו-e-Tax Mobile, אך זקוקה לתמיכה רבה יותר לעסקים קטנים, שתעזור להם לשמור על ביטחון עצמי כאשר הם נתקלים בקשיים. זהו גם הבסיס להתקרבות וייטנאם למערכת מס מודרנית, שקופה והוגנת.

מר בוי נגוק טואן, סגן מנהל כללי של שירותי ייעוץ משפטי ומיסויים בדלויט וייטנאם: המעבר של למעלה מ-18,000 משקי בית עסקיים להצהרת מס בפרק זמן קצר מדגים את רוח שיתוף הפעולה והנכונות לשינוי במגזר הכלכלי האינדיבידואלי. עם זאת, כדי ששינוי זה יתפשט באמת, נדרשת תמיכה מתמשכת מסוכנויות ניהול, ארגוני ייעוץ וחברות טכנולוגיה. האתגר אינו רק הידוק הניהול, אלא חשוב מכך, בניית אמון ויצירת סביבה הוגנת שבה אנשים מצייתים רואים את היתרונות ומפרים לא יכולים להתחמק מהם. כאשר משקי בית עסקיים חשים שהצהרת מס, חיוב וניהול חשבונות הם קלים והוגנים, ציות מרצון יהפוך להרגל, לא לחובה מחייבת.

מר מאי סון, סגן מנהל מחלקת המסים, משרד האוצר: מגזר המסים עובר באופן משמעותי לכיוון מערכת שבה "אזרחים יודעים, מבינים ומסכימים" עם מדיניות המס, משום ששימוש בסיסמאות בלבד לא יוביל להבנה. מגזר המסים עבר ארבעה שלבי רפורמה עיקריים, ועבר לכיוון ניהול מבוסס נתונים. בהתאם לכך, מערכת נתוני המס מחוברת לבנקים, חברות ביטוח, מכס, תעשייה ומסחר, וסוכנויות משאבי טבע וסביבה כדי להצליב ולהציע הצהרות מס, להפחית שגיאות ועלויות ציות; בלוקצ'יין ובינה מלאכותית (AI) מיושמות במערכת הניהול מהדור הבא, במטרה ליישם אותן החל משנת 2026.

המטרה היא להשתמש בביג דאטה כדי לנתח סיכונים, לזהות הונאות ולתמוך באופן יזום בנישומים. המטרה היא להפחית את עלויות המנהלה ב-44%, מעבר ליעד הכללי של 30%. זוהי גם מחויבות וגם רצון לבנות סביבת מס ידידותית, שקופה ויעילה, שתתרום באופן חיובי לפיתוח הלאומי ותבטיח רווחה חברתית.

מקור: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html