משקי בית עסקיים פרטיים: "קשר" עם אתגרים רבים במסע לשיפור הציות לחוקי המס

מגזר העסקים הפרטיים, ובמיוחד במגזרי המזון, השירותים והעסקים המקוונים, עדיין נחשב ל"שפל" בניהול מס. משרד המסים מיישם סדרה של פתרונות, החל מ"החזקת יד" ועד יישום טכנולוגיה דיגיטלית, לקראת בניית מערכת מס הוגנת, שקופה ובת קיימא.

זהו המידע הראוי לציון בסדנה "קידום ציות מרצון ותרומה מלאה למס - בניית עידן עוצמתי" שאורגנה על ידי עיתון לאו דונג בתיאום עם מחלקת המסים ( משרד האוצר ) ו-VCCI אחר הצהריים של ה-23 באוקטובר.

זירת הכנס. צילום: PV

משקי בית עסקיים עדיין מתמודדים עם קשיים רבים בדיווחי מס.

על פי נתוני משרד המסים, בתשעת החודשים הראשונים של 2025, יותר מ-18,500 משקי בית עסקיים המשלמים מס חד פעמי עברו לשיטת ההצהרה, כמעט 2,530 משקי בית עברו למודל הארגוני, ו-98% ממשקי הבית המצהירים ביצעו הצהרות ותשלומים אלקטרוניים. למעלה מ-133,000 משקי בית נרשמו לשימוש בחשבוניות אלקטרוניות, צעד חשוב כהכנה למפת הדרכים לביטול המס החד פעמי החל מ-1 בינואר 2026.

הנתונים לעיל מראים שינויים חיוביים, אך עדיין קיימים קשיים רבים כדי להפוך את התהליך הזה לבר-קיימא. משוב מהשטח מראה כי מגזר משקי הבית העסקיים הפרטיים, במיוחד בתחומי המזון, השירותים והעסקים המקוונים, הוא עדיין הקבוצה שעומדת בפני האתגרים הגדולים ביותר בשיפור הציות הוולונטרי.

גב' בוי טי טראנג, מנהלת פתרונות קמעונאיים, חברת MISA Joint Stock. צילום: PV

רוב משקי הבית העסקיים הם קשישים, עסקים קטנים, בעלי הרגל מועט לנהל תיעוד וחוששים מהליכים אדמיניסטרטיביים, במיוחד הליכים אלקטרוניים. אנשים רבים חוששים ששקיפות הכנסות פירושה שכל הפעילות שלהם "נראית" וניתנת לבדיקה בקלות.

לא רק זאת, ההרגל של "אי קבלת חשבוניות" גם גורם למשקי בית עסקיים לא להרגיש מוטיבציה להנפיק חשבוניות בהתאם לתקנות. בנוסף, עדיין קיים מספר קטן של אנשים שמפרים את החוק במכוון, כגון הצהרה כוזבת, העלמת מס, קנייה ומכירה של חשבוניות או שיתוף פעולה במרמה.

לקדם ציות מרצון באמצעות טרנספורמציה דיגיטלית וניהול סיכונים

מר פאן דוק הייאו, חבר הוועדה הכלכלית והפיננסית של האסיפה הלאומית. צילום: PV

מומחים בסדנה ציינו כי הכיוון המרכזי שאליו תעשיית המס צריכה לשאוף הוא שכלול מדיניות שקופה, פישוט ומודרניזציה של ניהול המס.

מר מק קווק אן, חבר הוועד המרכזי של חזית המולדת של וייטנאם, הצביע על שלושה סוגי עלויות שמשלמים עסקים קטנים, כולל עלויות נפשיות (חשש מהפרת תקנות), עלויות אלטרנטיביות (זמן המתנה ואובדן תזרים מזומנים) ועלויות מידע (חוסר עקביות בהבנה ובהדרכה בין סוכנויות).

סקר של איגוד העסקים הקטנים והבינוניים של האנוי מראה כי יותר מ-65% ממשקי הבית העסקיים הבלתי פורמליים מודים כי "אין להם מספיק ידע כדי להצהיר בצורה נכונה". בינתיים, 90% ממשקי הבית שהופכים לעסקים מודים כי "חשש מהפרת תקנות המס" הוא המכשול הגדול ביותר. כיום, בווייטנאם עלות ציות ממוצעת לתקנות המס היא 10-15 מיליון וייטנאם דונג לשנה עבור כל עסק קטן, כולל עלות שכירת שירותי תמיכה. לאור המציאות הנ"ל, מר מק קוק אן מאמין כי יש צורך לעבור מ"ניהול - שליטה" ל"ליווי - שירות" בניהול המס.

מר פאן דוק הייאו, חבר בוועדה הכלכלית והפיננסית של האסיפה הלאומית, הסכים גם הוא כי כדי לשפר את הציות לחוקי המס, המדיניות חייבת להיות ברורה וההליכים חייבים להיות פשוטים; הניהול חייב לעבור מתהליך למטרה. בפרט, טרנספורמציה דיגיטלית דורשת שינוי בחשיבה הניהולית; רשויות ציבוריות צריכות לתמוך באופן יזום באנשים; צריך להיות מנגנון שיעודד אנשים עם היסטוריית ציות טובה, תוך הבחנה ברורה ביניהם לבין מפירי חוק כדי לעורר מודעות עצמית.

בינתיים, גב' בוי טי טראנג, מנהלת פתרונות קמעונאיים בחברת המניות המשותפת MISA, אמרה כי טכנולוגיה היא המפתח שיסייע לעסקים לעמוד בדרישות המיסים ביתר קלות.

"חשוב שעסקים יבינו מה עליהם לעשות, כמה קל לעשות זאת, ויראו את היתרונות של לעשות זאת נכון. במקביל, קישוריות נתונים ואוטומציה עוזרות לעסקים להפחית את הסיכון לטעויות, להימנע משכחת התחייבויות מס, ולהרגיש שהציות הופך לקלה יותר", שיתפה גב' טראנג.

מר נוגוצ'י דאיסוקה, יועץ ראשי של פרויקט המס של JICA. צילום: PV

מר נוגוצ'י דאיסוקה, היועץ הראשי של פרויקט המס JICA (יפן), ציטט ניסיון מיפן ואמר כי "אמון הוא הגורם המכריע בשמירה על ציות מרצון". יפן הצליחה הודות לשילוב של חינוך מס, שקיפות נהלים ופיתוח רשת של סוכני ייעוץ לתמיכה בנישומים.

הוא מאמין שווייטנאם נמצאת בדרך הנכונה עם כלים כמו חשבוניות אלקטרוניות ו-e-Tax Mobile, אך זקוקה לתמיכה רבה יותר לעסקים קטנים, שתעזור להם לא לאבד ביטחון כשהם נתקלים בבעיות. זהו גם הבסיס להתקרבות וייטנאם למערכת מס מודרנית, שקופה והוגנת.

מר בוי נגוק טואן, סגן מנהל כללי של שירותי ייעוץ משפטי ומיסים, דלויט וייטנאם: המעבר של יותר מ-18,000 משקי בית עסקיים להצהרת מס תוך זמן קצר מראה על רוח החברות והנכונות לשינוי של המגזר הכלכלי האינדיבידואלי. אך כדי שהשינוי הזה יתפשט באמת, הוא זקוק לתמיכה מתמשכת מסוכנויות ניהול, ארגוני ייעוץ ומפעלי טכנולוגיה. הבעיה אינה רק הידוק הניהול, אלא חשוב מכך, בניית אמון, יצירת סביבה הוגנת כך שאלו המצייתים יראו בבירור את היתרונות, ומפרים לא יוכלו להימלט. כאשר משקי בית עסקיים חשים שהצהרה, הנפקת חשבוניות וניהול ספרים הם קלים והוגנים, ציות מרצון יהפוך להרגל, לא לחובה מחייבת.

מר מאי סון, סגן מנהל מחלקת המסים, משרד האוצר: תעשיית המסים עוברת באופן משמעותי לכיוון של "אנשים יודעים - מבינים - מסכימים" עם מדיניות המס, כי אם ידברו רק בסיסמאות, הם לא יוכלו להבין. תעשיית המסים עברה כעת 4 שלבי רפורמה עיקריים, ועברה לניהול מבוסס נתונים דיגיטליים. בהתאם לכך, מערכת נתוני המס מקושרת עם בנקים, ביטוח, מכס, תעשייה ומסחר, משאבי טבע וסביבה כדי להשוות, להציע הצהרות, להפחית שגיאות ועלויות ציות; ליישם בלוקצ'יין ובינה מלאכותית (AI) במערכת הניהול מהדור החדש, במטרה להיפרס החל משנת 2026.

המטרה היא להשתמש בביג דאטה כדי לנתח סיכונים, לזהות הונאות ולתמוך בנישום באופן יזום יותר. לשאוף להפחית את עלויות המנהלה ב-44%, גבוה מהדרישה הכללית של 30%. זוהי גם מחויבות וגם רצון לבנות סביבת מס ידידותית, שקופה ויעילה, שתתרום באופן חיובי לפיתוח הלאומי ותבטיח ביטחון סוציאלי.

מקור: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html