הפיקוח הממשלתי גילה כי ACB השתמשה באלפי מיליארדי דונג שגויסו מאג"ח למטרות אחרות מאלה שצוינו בתוכנית ההנפקה.

ACB משתמשת בטריליוני כסף שנאספו מהנפקת אג"ח כדי להלוות לטווח בינוני, ארוך וקצר, בעוד שבתוכנית ההנפקה שאושרה על ידי דירקטוריון ACB, מטרת הנפקת האג"ח היא "לשרת את הצורך באשראי לטווח בינוני וארוך".

פיקוח הממשלה הגיע זה עתה למסקנה בנוגע לעמידה במדיניות החוקית בנוגע להנפקת אג"ח קונצרניות בודדות ושימוש בכספים מאג"ח קונצרניות בודדות (מ-1 בינואר 2015 עד 30 ביוני 2023).

בהתאם לכך, 67 חברות TCPH שנבדקו כוללות 5 בנקים מסחריים בעלי מניות משותפות (JSC), 37 חברות מניות משותפות (JSC), ו-25 חברות בע"מ (LLC); בהתבסס על המאפיינים, האופי והדרישות של הבדיקה, הן מחולקות לקבוצות רבות.

הפיקוח הממשלתי גילה כיACB השתמשה בכסף מאג"ח למטרות אחרות מאלה שצוינו בתוכנית ההנפקה.

על פי נתונים שנאספו מדוחות של 5 מוסדות אשראי, בתקופה שבין 1 בינואר 2015 ל-30 ביוני 2023, 5 מוסדות אשראי הנפיקו בהצלחה 386 קודי אג"ח קונצרניות (אג"ח שאינן ניתנות להמרה, ללא כתבי אופציה, ללא בטחונות); טווח של 1-10 שנים; ריבית אג"ח: ריבית קבועה או ריבית משתנה, שבה ריבית משתנה = ריבית ייחוס ועוד מרווח (+) מ-0.1% ל-2.5%) עם שווי הנפקה כולל של 255,142.86 מיליארד דונג וייט. מטרת ההנפקה היא להגדיל את היקף ההון של מוסדות האשראי, להשלים הון מדרג 2 והון אחר כדי לשרת את הלקוחות, ולשרת את צרכי האשראי של מוסדות האשראי. נכון ל-30 ביוני 2023, ב-5 מוסדות אשראי, היו 173 קודי אג"ח קונצרניות במחזור בשווי כולל של 97,828.6 מיליארד דונג וייט. הפיקוח הממשלתי בדק 85 קודי TPDN ב-5 מוסדות אשראי במסגרת הבדיקה.

ראוי לציין, כי בנוגע לשימוש בכספים מאג"ח קונצרניות, הפיקוח הממשלתי בדק את השימוש בכספים מהנפקת אג"ח קונצרניות על סמך מסמכים ונתוני דיווח שסופקו על ידי מוסדות אשראי, כדי להעריך את העקביות וההתאמת של מסמכים ודיווחים בהשוואה למטרת השימוש בקרנות אג"ח קונצרניות בתוכנית ההנפקה.

במסגרת הבדיקה, בחן הפיקוח הממשלתי רק מספר עסקאות תוך שימוש בכספים שנגבו מהנפקת אג"ח קונצרניות; במסגרת הבדיקה נמצא כי מספר מוסדות אשראי השתמשו בכספים שנגבו מהנפקת אג"ח קונצרניות למטרות שלא צוינו בתוכנית ההנפקה; מוסדות אשראי רבים לא מילאו את אחריותם בניהול הון מהנפקת אג"ח קונצרניות כפי שנקבע.

באופן ספציפי: 3/5 מוסדות אשראי השתמשו בתמורה מהנפקת קודי אג"ח קונצרניים מסוימים שלא למטרות המפורטות בתוכנית ההנפקה ובתוכן גילוי המידע, שלא בהתאם להוראות בסעיף 3, סעיף 5, סעיף 2, סעיף 35 של צו מס' 163/2018/ND-CP; סעיף 2, סעיף 5, סעיף 2, סעיף 34 של צו מס' 153/2020/ND-CP.

על פי נתוני דיווח מפורטים, ACB השתמשה בתמורה מהנפקת אג"ח שסומנו TPACB2018/10Y (תאריך הנפקה: 19 בדצמבר 2018, שווי הנפקה: 2,200 מיליארד דונג וייט) ואג"ח שסומנו ACB.2019.04 (תאריך הנפקה: 6 בדצמבר 2019, שווי הנפקה: 1,500 מיליארד דונג וייט) כדי להעניק הלוואות לטווח בינוני, ארוך וקצר, בעוד שבתוכנית ההנפקה שאושרה על ידי דירקטוריון ACB, מטרת הנפקת האג"ח היא "לשרת את הצורך באשראי לטווח בינוני וארוך".

באופן ספציפי, על פי הנספח המפורט של פיקוח הממשלה, קוד אג"ח TPACB2018/10Y: מטרת ההנפקה במסגרת החלטה מס' 4431/TCQD-HĐQT.18 מיום 13 בדצמבר 2018 של דירקטוריון ACB היא "להגדיל את היקף ההון התפעולי של הבנק כדי לשרת את הצורך באשראי לטווח בינוני וארוך".

עם זאת, על פי נתונים שסיפקה ACB, ACB העבירה הלוואות ב-20 בדצמבר 2018 וב-21 בדצמבר 2018 בסכום הלוואה כולל של 2,664.59 מיליארד דונג וייטנאמי (הלוואות לטווח בינוני וארוך הסתכמו ב-276.55 מיליארד דונג וייטנאמי; הלוואות לטווח קצר הסתכמו ב-2,388.04 מיליארד דונג וייטנאמי).

מקור: https://daibieunhandan.vn/thanh-tra-chinh-phu-phat-hien-acb-su-dung-hang-nghen-ty-dong-huy-dong-tu-trai-phieu-chua-dung-muc-dich-tai-phuong-an-phat-hanh-10390774.html