לקדם ציות מרצון ותשלום מס מלא

דעות רבות בסדנה טענו גם שכדי שציות לחוקי המס יתקדם ל"תרבות", הגורם המרכזי הוא שהמדיניות חייבת להיות ברורה, קלה לאנשים לציית לה, וכי יש למזער את הנטל הפרוצדורלי. בפרט, צריך להיות מנגנון תמריצים שיבדיל בין אלו עם היסטוריית ציות טובה לבין אלו שאינם מצייתים היטב.

שקיפות מדיניות, פישוט נהלים

סגן מנהל מחלקת המסים, מיי סון, הדגיש כי ציות מרצון הוא "מדד האמון". לפיכך, מערכת פיננסית לאומית בת קיימא רק כאשר אנשים מאמינים שכספי המסים שלהם משמשים בשקיפות ומביאים יתרונות משותפים, כגון פוליסות ביטוח לאומי, ביטוח בריאות , חינוך וכו'.

שיפור הציות לתקנות המס מרצון אינו רק משימה טכנית, אלא גם צעד קדימה בתרבות ובאמון בין המדינה לאזרחים. צילום: HH

פאן דוק הייאו, חבר במשרה מלאה בוועדת הכלכלה של האסיפה הלאומית, מסכים עם דעה זו ואמר כי יש להעלות את הציות לחוק ל"תרבות". לשם כך, מר הייאו ציין את הגורמים המרכזיים: המדיניות חייבת להיות ברורה, קלה לאנשים לציית לה, ויש למזער את הנטל הפרוצדורלי. בפרט, צריך להיות מנגנון תמריצים שיבחין בין אלו עם היסטוריית ציות טובה לבין אלו שאינם מצייתים היטב.

בסדנה, מומחים ומנהלים הסכימו שאם אנשים רוצים להיות מודעים לעצמם, קודם כל, המדיניות והנהלים חייבים להיות פשוטים, שקופים והוגנים. אחד השינויים הבסיסיים ביותר שמיישם מגזר המס הוא ביטול רשמי של מס חד פעמי עבור משקי בית עסקיים החל מ-1 בינואר 2026.

סגן ראש המחלקה המקצועית במחלקת המסים, לה טי צ'ין, העריך כי מדובר בשינוי חשוב בשיטת ההצהרה, המבוססת על "אמון", כך שנישומי מס יכולים להצהיר ולשלם מסים באופן עצמאי בהתאם להכנסות בפועל שנוצרו. לשיטה חדשה זו שלושה יתרונות בולטים: פשוטות (נוסחה קלה להבנה) - שקיפות (נתונים מאומתים באמצעות חשבוניות אלקטרוניות) וקלות לחיזוי (מסייעת למשקי בית עסקיים לגבש את התוכניות הפיננסיות שלהם). המציאות מראה שינוי חיובי, כאשר בתשעת החודשים הראשונים של 2025, יותר מ-18,500 משקי בית עברו להצהרה ו-98% ממשקי הבית המצהירים שילמו מסים באופן אלקטרוני.

מנקודת מבט בינלאומית, הכלכלן הבכיר בקרן המטבע הבינלאומית, פרנק ואן ברונסשו, אמר כי יחס המס/תוצר המקומי הגולמי של וייטנאם בשנת 2024 עומד על 13.1%, נמוך מהרמה המומלצת של 15-16% לתמיכה בצמיחה בת קיימא. הוא הדגיש כי על מנת לגייס הכנסות, תפקידו של מינהל המס הוא חשוב ביותר, תוך התמקדות בשיפור הציות ובהרחבת בסיס המס, במקום רק להעלות את שיעורי המס.

טכנולוגיה ומדיה מקדמים תרבות של ציות מרצון

אם מדיניות שקיפות היא תנאי "הכרחי", אז טכנולוגיה חכמה ותקשורת יעילה הן תנאים "מספיקים" לקידום תרבות של ציות מרצון. סגן מנהל מחלקת המסים, מאי סון, אמר כי ענף המסים עובר 4 שלבים של רפורמה, כאשר מס אלקטרוני הוא הבסיס. המטרה היא לבנות מסד נתונים רב-מגזר (בנקאות, מכס, תעשייה ומסחר...), תוך הבטחת נתונים "נכונים, נקיים וחיים". משם, המערכת יכולה "להציע הצהרות", ולסייע למשלמי המסים להצהיר ולשלם מיסים ביתר קלות. ענף המסים מיייש גם טכנולוגיות חדשות כמו בינה מלאכותית וביג דאטה כדי לנתח סיכונים, ומתכנן לפרוס מערכת ניהול מסים מדור חדש החל משנת 2026.

חכירת קרקע-2025-62.jpg — עם יישום החלטה 68, פרסם משרד האוצר את הפרויקט "המרת מודל ושיטת ניהול המס עבור משקי בית עסקיים בעת ביטול מס חד פעמי" המצורף להחלטה מס' 3389/QD-BTC. בהתאם לכך, זוהו פתרונות בסיסיים להשלמת המטרה של ביטול רשמי של מס חד פעמי החל מ-1 בינואר 2026, ובכך ליצור שינוי חשוב בניהול המס עבור משקי בית עסקיים ויחידים. צילום: PV

מהצד העסקי, מנהל פתרונות קמעונאיים (MISA) בוי טי טראנג אמר כי טכנולוגיה מסייעת לציות להפוך ל"טבעי", כאשר המערכת תזכיר באופן אוטומטי, תאחד נתונים ותגיש הצהרות, משלמי המסים ימצאו זאת "קל" ו"יעשו זאת". בהתאם לכך, טראנג הציע שרשויות המס יאפשרו חיבור ישיר של תוכנות עסקיות עם שערי תשלום בנקאיים, כך שמשלמי המסים יוכלו לשלם מיסים ישירות באפליקציה אחת.

דעות רבות הביעו גם הסכמה עם הקביעה כי, בהקשר הנוכחי, ציות לחוקי מס אינו רק אחריות אלא גם יתרון תחרותי. מר בוי נגוק טואן, נציג דלויט וייטנאם, אמר כי המגמה העולמית היא לראות ציות לחוקי מס כ"מחויבות לשקיפות ואחריות חברתית". תאגידים גדולים עברו מ"ציות" (רמה 1) ל"ניהול סיכונים" (רמה 2) ו"אסטרטגיה" (רמה 3). הם רואים בנתוני מס "נכס אסטרטגי", תוך שימוש בבינה מלאכותית כדי לחזות סיכונים ולמטב את תזרים המזומנים. זוהי הגישה שאליה עסקים וייטנאמים צריכים לשאוף.

מטעם מגזר המסים, בהכרה בכל התרומות הנלהבות של מומחים ועסקים, אישרה סגנית מנהלת מחלקת המסים, מאי סון, כי הסדנה התקיימה בזמן הנכון, כאשר מגזר המסים מתקן את חוק ניהול המסים ובונה מערכת טכנולוגיית מידע חדשה. זוהי הזדמנות עבור כל המגזר לבחון, להעריך ולשכלל את כל תהליך העסקים, על מנת לעמוד בדרישות החדשנות המקיפה והשילוב העמוק של וייטנאם בהקשר הגלובלי - בשילוב עם הסטנדרטים של קרן המטבע הבינלאומית, הבנק העולמי וה-OECD.

מגזר המסים מודע היטב לכך שלמרות מאמצים רבים, עדיין ישנן נקודות שיש לשפר עוד יותר. לכן, עיצוב מחדש של מודל ניהול מס מודרני, המקושר לתשתית נתונים וטכנולוגיה דיגיטלית, הוא צעד חשוב לשיפור יעילות הניהול, תוך חיבור בו זמנית למסד הנתונים הלאומי, במטרה לשתף ביג דאטה בין סוכנויות המדינה. המטרה הסופית היא לא רק לשרת טוב יותר את ניהול המס, אלא גם ליצור סביבה עסקית הוגנת ושקופה, לטפח מקורות הכנסה בני קיימא ולתרום למטרות העיקריות של המדינה כגון ביטחון לאומי, פיתוח תשתיות וחיזוק הפוטנציאל של המדינה.

מקור: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html