Mempersingkat waktu pemrosesan, mencegah hilangnya pajak pertambahan nilai

Pada konferensi pers tentang poin-poin baru tentang pajak pertambahan nilai (PPN); pajak konsumsi khusus (SCT); peraturan tentang transaksi elektronik di bidang pajak atas barang impor, ekspor, dan transit yang diadakan pada tanggal 4 Desember, Ibu Nguyen Thi Khanh Huyen, Kepala Tim Manajemen Pajak, Departemen Pajak Bea Cukai (Departemen Bea Cukai) mengatakan bahwa Departemen Bea Cukai sangat cepat dalam menyempurnakan sistem teknologi informasi untuk melayani deklarasi dan pemungutan pajak atas barang-barang bernilai kecil yang dikirim melalui pengiriman ekspres.

Ibu Nguyen Thi Khanh Huyen, Kepala Tim Manajemen Pajak, Direktorat Jenderal Bea dan Cukai (Ditjen Bea dan Cukai). Foto: Ditjen Bea dan Cukai

Pendapatan anggaran meningkat signifikan

Menurut Ibu Nguyen Thi Khanh Huyen, mulai 18 Februari, Keputusan No. 01/2025/QD-TTg mulai berlaku, mengakhiri pembebasan PPN untuk barang bernilai kecil yang dikirim melalui jasa pengiriman ekspres. Hal ini merupakan penyesuaian kebijakan perpajakan yang sangat penting. Pemungutan PPN atas barang bernilai kecil melalui pengiriman ekspres telah meningkatkan penerimaan anggaran, menjamin keadilan, mencegah penipuan, dan sesuai dengan praktik internasional.

"Setelah 8 bulan implementasi, Bea Cukai telah mencatat banyak hasil yang jelas, khususnya peningkatan penerimaan anggaran yang signifikan. Per 15 September, jumlah PPN yang dipungut dari barang-barang bernilai rendah yang dikirim melalui layanan pengiriman ekspres mencapai 1.035 miliar VND, yang berkontribusi dalam menjamin ketersediaan sumber daya negara," ujar Ibu Nguyen Thi Khanh Huyen.

Selain itu, kebijakan baru ini juga menjamin keadilan dalam persaingan. Jika sebelumnya, barang impor skala kecil dibebaskan dari pajak sementara barang produksi dalam negeri dikenakan pajak, kini pemungutan pajak telah menciptakan persaingan yang lebih setara bagi perusahaan domestik.

Menurut Departemen Bea Cukai, konten yang perlu diperhatikan adalah perluasan daftar barang yang tidak dikenakan PPN, sehingga membantu bisnis mengurangi risiko hukum dan biaya kepatuhan.

Secara khusus, barang impor untuk sewa guna usaha diperbolehkan untuk diangkut langsung ke kawasan bebas bea tanpa dikenakan PPN. Produk ekspor yang termasuk dalam kelompok sumber daya dan mineral yang dieksploitasi (mentah atau olahan sesuai Daftar Pemerintah ) ditetapkan tidak dikenakan pajak, sejalan dengan kebijakan pembatasan ekspor sumber daya mentah. Selain itu, Undang-Undang ini juga mengatur hal-hal yang dikecualikan dari pajak seperti: Barang bergerak dalam batas pengecualian pajak impor; barang yang dipertukarkan oleh penduduk perbatasan dalam daftar yang ditentukan; peninggalan dan barang antik yang diimpor oleh otoritas yang berwenang.

Insentif pajak sebelumnya sebesar 5% juga telah disesuaikan menjadi 10% untuk kelompok barang seperti gula dan produk sampingan produksi gula, peralatan khusus untuk pengajaran - penelitian - eksperimen, damar pra-olahan, produk hutan yang belum diolah...

Undang-undang ini juga secara jelas menetapkan prinsip-prinsip penerapan tarif pajak: Badan usaha dengan berbagai jenis barang dan jasa wajib melaporkan sesuai dengan tarif pajak masing-masing; jika tidak dapat dibedakan, wajib membayar dengan tarif tertinggi. Peraturan ini bertujuan untuk membatasi situasi pelaporan palsu atau pelaporan kurang karena kesalahan atau penyalahgunaan,” ujar seorang perwakilan dari Departemen Bea Cukai.

Dengan demikian, menurut penilaian Bea Cukai, legalisasi dan sinkronisasi regulasi mulai 1 Juli akan membantu pelaku usaha lebih proaktif dalam perencanaan produksi dan impor-ekspor; sekaligus menciptakan kondisi bagi Badan Pengelola untuk memperkuat pengawasan, menerapkan teknologi dalam pertukaran data perpajakan, dan mengurangi prosedur administratif.

Segera perbaiki sistem teknologi

Bea Cukai mengumumkan banyak poin baru tentang pajak pertambahan nilai dan pajak konsumsi khusus pada barang impor dan ekspor.

Direktorat Jenderal Bea dan Cukai telah menerbitkan Dokumen No. 13103/CHQ-GSQL tentang rencana penerapan Sistem Prosedur Kepabeanan untuk Barang Impor dan Ekspor Golongan 2 yang dikirim melalui Layanan Pengiriman Ekspres (Sistem AVP-ECOM). Oleh karena itu, mulai 1 Agustus, sistem ini akan diterapkan untuk semua badan usaha pengiriman ekspres (termasuk udara, darat, dan kereta api).

Menurut Departemen Bea Cukai, penerapan AVP-ECOM dalam pengelolaan barang bernilai kecil telah membantu meningkatkan transparansi, mempersingkat waktu pemrosesan, dan mencegah kerugian PPN. Pengembangan dan penyelesaian sistem deklarasi pabean elektronik telah membantu proses pengurusan barang dengan cepat dan memfasilitasi pengelolaan deklarasi barang harian dalam jumlah besar; sekaligus, hal ini tidak mengganggu kegiatan komersial.

Ke depannya, Bea Cukai akan fokus melengkapi infrastruktur teknologi informasi, meningkatkan sistem, dan menyempurnakan proses bisnis agar pelaporan dan pembayaran pajak semakin mudah, transparan, dan akurat.

Terkait kelompok pajak konsumsi khusus, Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus No. 66/2025/QH15 (berlaku mulai 1 Januari 2026) memiliki banyak perubahan penting, seperti: penghapusan ketentuan yang menyatakan bahwa AC dengan kapasitas 24.000 BTU atau kurang dikenakan pajak konsumsi khusus, perluasan cakupan barang non-pajak seperti barang ekspor olahan, barang impor kembali yang dikembalikan oleh negara asing, helikopter untuk penyelamatan dan pelatihan. Undang-Undang ini juga menambahkan ketentuan pengembalian dan pengurangan pajak.

Namun, beberapa barang akan dikelola lebih ketat, seperti minuman manis dengan kadar gula lebih dari 5g/100ml yang dikenakan pajak konsumsi khusus; tembakau dan alkohol akan dikenakan mekanisme tarif pajak yang lebih tinggi, dan pajak absolut tambahan akan ditambahkan sesuai dengan peta jalan. Peraturan baru ini juga memperjelas objek kena pajak seperti: pesawat terbang, helikopter, glider; dan menetapkan bahwa kertas nazar merupakan komoditas kena pajak, kecuali kertas nazar yang berupa mainan anak-anak dan alat peraga.

Ibu Pham Thi Thu Huong, Kepala Kantor Departemen Bea Cukai.

Mekanisme kebijakan dan dokumen hukum Otoritas Bea Cukai akan diubah dan ditambah untuk memenuhi model organisasi baru, melayani tujuan membangun sektor bea cukai digital dan menerapkan sejumlah Resolusi utama Politbiro .
Apabila terdapat kebijakan baru, Bea Cukai akan menyelenggarakan seminar informasi bagi pers karena hal ini merupakan saluran penting untuk menyebarluaskan dan mensosialisasikan kebijakan baru Badan Pengelola Negara kepada dunia usaha, sehingga membantu pelaku usaha memahami dan melaksanakan peraturan dengan baik; sekaligus mendukung Bea Cukai dalam menjalankan tugasnya.
Dalam beberapa tahun terakhir, negara-negara di Uni Eropa (UE) telah menghapuskan pembebasan PPN untuk pengiriman senilai 22 euro atau kurang. Britania Raya (Inggris, Skotlandia, dan Wales) juga menghapuskan pembebasan PPN untuk barang impor dengan nilai total 135 pound atau kurang mulai 1 Januari 2021.
Di Australia, pembebasan PPN untuk barang senilai USD 666 atau kurang telah dihapuskan; demikian pula di Singapura, mulai 1 Januari 2023, pembebasan PPN untuk barang bernilai rendah, terutama di sektor e-commerce, juga dihapuskan. Mulai 1 Mei 2024, Thailand juga memungut PPN atas semua barang impor, berapa pun nilainya.

Sumber: https://baotintuc.vn/kinh-te/rut-ngan-thoi-gian-xu-ly-chong-that-thu-thue-gia-tri-gia-tang-20251204154428550.htm