Reformasi pajak untuk mendorong aktivitas bisnis

Pajak-pajak penting sangat memengaruhi aktivitas bisnis di banyak industri, sehingga amandemen pajak untuk mendorong aktivitas bisnis sangat diharapkan.

Menurut Rancangan Undang-Undang tentang Pajak Konsumsi Khusus (yang telah diubah) yang sedang disusun, minuman ringan bergula dikenakan pajak konsumsi khusus (Foto: D.T)

Kebijakan pajak perlu menyelaraskan tujuannya.

Rancangan Undang-Undang tentang Pajak Konsumsi Khusus (yang telah diubah) sedang disusun oleh Kementerian Keuangan , dan diharapkan akan diajukan ke Majelis Nasional untuk mendapatkan masukan pada Sidang ke-8 (Oktober 2024) dan disetujui pada Sidang ke-9 (Mei 2025). Rancangan ini mencakup sejumlah perubahan penting, seperti usulan untuk menaikkan tarif pajak konsumsi khusus atas produk alkohol dan bir, serta menambahkan minuman ringan bergula ke dalam daftar barang yang dikenakan pajak konsumsi khusus.

Terkait topik yang diminati banyak bisnis ini, pada tanggal 14 Agustus, Investment Newspaper menyelenggarakan lokakarya tentang Amandemen Pajak untuk mendorong kegiatan bisnis - Pengalaman Dunia .

Menurut pandangan asosiasi bisnis, seperti Federasi Perdagangan dan Industri Vietnam (VCCI), Asosiasi Bir - Alkohol - Minuman Vietnam (VBA), bersama dengan banyak ahli dan pelaku bisnis, usulan peningkatan pajak perlu didasarkan pada riset praktis, peta jalan yang layak, mempertimbangkan keberlanjutan bisnis dan industri dengan manfaat pajak, sambil memastikan keselarasan dengan peraturan dan praktik negara-negara di seluruh dunia.

Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus yang telah diubah mungkin akan meningkatkan pendapatan anggaran negara dalam jangka pendek, tetapi dalam jangka menengah dan panjang akan mengurangi permintaan konsumen, mengurangi pendapatan dan keuntungan bisnis, sehingga mengurangi pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan. Dengan demikian, peningkatan atau penurunan pendapatan pajak secara keseluruhan masih belum jelas. Perlu dilakukan penilaian dampak secara menyeluruh dan komprehensif, untuk memilih arah amandemen yang paling tepat sesuai dengan konteks ekonomi Vietnam.

- Dr. Can Van Luc, Kepala Ekonom BIDV, dan Direktur Institut Pelatihan dan Penelitian BIDV

Mengenai situasi terkini industri bir, alkohol, dan minuman, dalam konteks banyaknya ketidakstabilan dan fluktuasi sosial-ekonomi domestik dan internasional, perusahaan minuman beralkohol menghadapi banyak kesulitan. Pandemi Covid-19, diikuti oleh konflik di Eropa, Timur Tengah, dan banyak tempat lainnya, telah mengganggu rantai pasokan, memutus pasokan bahan baku; embargo ekonomi, terutama pada energi dan transportasi, telah menyebabkan harga bahan baku yang sangat tinggi. Perusahaan bir dan alkohol khususnya masih dalam fase pemulihan dan masih menghadapi banyak kerugian.

Kebijakan pencegahan dan penanggulangan dampak buruk alkohol dan bir berdasarkan Keputusan Menteri 100/2018/ND-CP telah semakin mengurangi konsumsi bir. Konsumen telah mengubah tren mereka, mengurangi konsumsi produk alkohol, sebagian untuk menghindari denda berat berdasarkan Keputusan Menteri 100/2018/ND-CP.

Dengan kesulitan-kesulitan di atas, bisnis di industri ini mencatat penurunan pendapatan dan keuntungan yang serius pada tahun 2023 dan awal 2024. Beberapa pabrik bir terpaksa menangguhkan operasi sementara untuk mencari solusi optimal bagi aset dan mengoptimalkan produksi serta aktivitas bisnis.

Banyak pakar ekonomi merekomendasikan agar kebijakan perlu dihitung dengan cermat, agar "manfaatnya tidak melebihi kerugiannya", dengan implikasi untuk menyesuaikan kebijakan bagi industri minuman beralkohol, termasuk tidak menaikkan pajak konsumsi khusus saat ini.

Profesor Madya Dr. Ngo Tri Long, seorang ahli ekonomi, mengatakan bahwa prinsip perpajakan adalah untuk memastikan keseimbangan dan keselarasan kepentingan antara Negara dan wajib pajak. Menurut para ahli, prinsip penting ini memastikan pendapatan bagi anggaran negara, tetapi tidak boleh membuat wajib pajak jatuh ke dalam situasi yang menyedihkan. Dengan menerapkan prinsip ini, Negara tidak akan menciptakan guncangan pajak bagi bisnis, masyarakat, dan pekerja. Jika total pajak yang harus dibayar terlalu besar, kehidupan pekerja tidak terjamin, ekonomi akan mengalami stagnasi secara tidak langsung dan risiko penggelapan pajak sangat potensial...

Dengan tingkat kenaikan yang begitu tinggi dan kenaikan pajak tahunan yang terus menerus dalam rencana yang diusulkan oleh Kementerian Keuangan saat ini, hal itu pasti akan menyebabkan penurunan output yang parah dan konsekuensinya adalah kerugian pajak. Oleh karena itu, perlu dipertimbangkan dan ditimbang dengan cermat kenaikan pajak dalam konteks ekonomi Vietnam saat ini, untuk menghindari guncangan bagi bisnis, sekaligus tetap memastikan penerimaan anggaran negara.

Dr. Can Van Luc, kepala ekonom BIDV Bank dan Direktur Lembaga Pelatihan dan Penelitian BIDV, menganalisis bahwa gambaran ekonomi global sedang menurun, pulih perlahan setelah pandemi Covid-19, lingkungan bisnis internasional memiliki banyak risiko dan ketidakpastian, dan semua itu berdampak kuat pada perekonomian Vietnam karena ekonomi yang terbuka dan terintegrasi secara mendalam. Situasi ekonomi dan bisnis di Vietnam pada tahun 2020-2024 mencatat pemulihan yang tidak merata, perilaku dan gaya hidup konsumen berubah, bisnis masih menghadapi banyak kesulitan, rata-rata keuntungan seluruh industri minuman terus menurun (pada tahun 2021 menurun 12%, pada tahun 2022 menurun 6%, pada tahun 2023 menurun 10-12% dibandingkan tahun sebelumnya).

Menurut Dr. Can Van Luc, Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus yang telah diamandemen mungkin akan meningkatkan pendapatan anggaran negara dalam jangka pendek, tetapi dalam jangka menengah dan panjang akan mengurangi permintaan konsumen, mengurangi pendapatan dan keuntungan bisnis, sehingga mengurangi pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan. Dengan demikian, peningkatan atau penurunan pendapatan pajak secara keseluruhan masih belum jelas. Perlu dilakukan penilaian dampak secara menyeluruh dan komprehensif, untuk memilih arah amandemen yang paling tepat untuk konteks ekonomi Vietnam.

Ibu Nguyen Thi Cuc, Ketua Asosiasi Konsultan Pajak Vietnam (VTCA), mengatakan bahwa penyesuaian dan peningkatan tarif pajak atas alkohol dan bir dalam waktu dekat adalah perlu dan sejalan dengan kebijakan Partai dan Negara. Namun, perlu diupayakan kebijakan pajak konsumsi khusus yang selaras dengan tujuan dan sesuai dengan konteks spesifik. Peningkatan pajak konsumsi khusus secara tinggi dan terus menerus mungkin tidak akan menghasilkan efisiensi yang tinggi seperti yang menjadi tujuan dari pajak konsumsi khusus tersebut.

Oleh karena itu, peningkatan pajak akan menaikkan harga jual, yang dapat membatasi produksi alkohol dan bir, tetapi belum tentu cukup untuk mencapai tujuan mengurangi konsumsi alkohol dan bir, karena pada kenyataannya, peningkatan pajak dapat menyebabkan peningkatan penyelundupan. Konsumen berpenghasilan tinggi beralih mengonsumsi alkohol dan bir selundupan. Konsumen pedesaan berpenghasilan rendah lebih cenderung beralih ke swasembada dan penjualan sendiri untuk mendapatkan keuntungan dengan membuat dan mencampur alkohol sendiri. Perilaku ini tidak membayar pajak konsumsi khusus, tidak menjamin kualitas produk, dan berdampak pada kesehatan masyarakat.

Dengan demikian, tujuan membatasi konsumsi dan menjamin kesehatan masyarakat sulit dicapai. Oleh karena itu, perlu dipertimbangkan dan dipelajari secara cermat dampak kenaikan pajak yang cepat dan tinggi sesuai dengan Rancangan Undang-Undang terhadap pasar, kegiatan produksi dan bisnis, konsumen, dan kesehatan masyarakat.

“Kita harus mempertimbangkan opsi untuk memperpanjang kenaikan tarif pajak dengan peta jalan agar pelaku usaha memiliki kondisi untuk mengembangkan rencana dan mengkonversi produksi dan bisnis tanpa terlalu banyak gangguan. Misalnya, tahun pertama tarif pajak akan naik 5%, tahun-tahun berikutnya, tarif pajak akan naik sesuai dengan peta jalan beberapa tahun, bukan satu tahun. Dengan adanya kebijakan yang masuk akal, tujuan yang ditetapkan untuk pajak konsumsi khusus akan lebih harmonis, kenaikan pajak tidak akan terlalu mendadak dan akan ada peta jalan sehingga organisasi bisnis memiliki waktu untuk melakukan konversi, tanpa terlalu banyak dampak pada produksi, perdagangan dan bisnis jasa makanan, pasar dan pekerja dalam rantai pasokan yang saling terkait ini,” demikian pendapat Ibu Nguyen Thi Cuc.

Penilaian dampak penuh

Perwakilan dari lembaga manajemen pasar juga mengatakan bahwa perbedaan besar dalam tarif pajak, biaya kepatuhan... antara alkohol dan bir legal dan ilegal menyebabkan perbedaan harga yang sangat tinggi antara produk legal dan ilegal. Hal ini menciptakan insentif untuk mencari keuntungan secara ilegal, sementara orang akan memilih produk yang lebih murah dan lebih praktis, tanpa memperhatikan kualitas. Pada saat itu, situasi bir dan anggur yang ditutup dengan daun pisang seperti sebelumnya mungkin akan terulang kembali.

Dari sisi bisnis, Saigon Beer - Alcohol - Beverage Joint Stock Company (Sabeco) mengusulkan untuk menunda penyesuaian pajak konsumsi khusus atas bir, alkohol, dan minuman ringan manis hingga tahun 2027 agar pelaku bisnis memiliki lebih banyak waktu untuk beradaptasi dan mempersiapkan diri menghadapi kebijakan pajak baru ini.

Melakukan riset dan peninjauan terhadap tarif pajak konsumsi khusus, memastikan bahwa tarif pajak tersebut wajar sesuai dengan situasi aktual, berdasarkan penilaian komprehensif atas semua dampak (daya konsumsi, tujuan perlindungan kesehatan masyarakat, dampak anggaran, dampak pada bisnis yang terkena dampak langsung, dampak sosial-ekonomi, dll.), serta rekomendasi Organisasi Kesehatan Dunia (WHO) untuk menaikkan harga alkohol dan bir sebesar 10%.

Selain itu, menurut Sabeco, untuk menghindari guncangan pasar, sambil tetap memastikan tujuan bersama, Sabeco mengusulkan untuk mengurangi kenaikan pajak konsumsi khusus dan memperpanjang peta jalan kenaikan pajak seperti pada kenaikan sebelumnya (dengan tingkat 5% dibandingkan dengan tingkat saat ini) sesuai dengan rencana untuk alkohol dengan kadar alkohol 20 derajat atau lebih dan bir yang berlaku mulai 1 Januari 2017 hingga 31 Desember 2028 adalah 70%, mulai 1 Januari 2029 hingga 31 Desember 2030 adalah 75%, mulai 1 Januari 2031 adalah 80%; untuk alkohol di bawah 20 derajat mulai 1 Januari 2027 hingga 31 Desember 2028 adalah 40%, mulai 1 Januari 2029 hingga 31 Desember 2030 adalah 45%, mulai 1 Januari 2031 adalah 50%.

“Sebagai perusahaan bir terkemuka di Vietnam, dengan lebih dari 149 tahun berdiri dan berkembang di Vietnam, dengan sistem 26 pabrik bir yang beroperasi di seluruh negeri dan secara aktif berkontribusi pada anggaran daerah, Sabeco menegaskan bahwa pihaknya selalu mendukung kebijakan dan undang-undang Negara, Pemerintah, Kementerian Keuangan dan kementerian serta cabang lainnya tentang penggunaan pajak konsumsi khusus sebagai alat untuk meningkatkan pendapatan anggaran dan membatasi dampak buruk minuman beralkohol, serta mempertahankan metode perhitungan pajak relatif saat ini,” kata seorang perwakilan Sabeco.

Ibu Trinh Thi Van Giang, perwakilan Subkomite Anggur dan Minuman Keras (di bawah Kamar Dagang Eropa di Vietnam - EuroCham) menganalisis bahwa kenaikan pajak memaksa bisnis untuk memangkas banyak biaya operasional, sementara industri anggur dan minuman keras telah memberikan kontribusi besar bagi perekonomian Vietnam. Selain itu, bisnis di industri anggur dan minuman keras juga harus menghadapi usulan dan peraturan di masa mendatang, seperti peningkatan pajak minimum global...

Sumber: https://baodautu.vn/sua-thue-de-thuc-day-hoat-dong-doanh-nghiep-d222345.html