Reformasi pajak untuk meningkatkan aktivitas bisnis

Pajak penting sangat memengaruhi kegiatan bisnis di banyak industri, sehingga reformasi pajak untuk mempromosikan kegiatan bisnis merupakan masalah yang diharapkan.

Berdasarkan Rancangan Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus (perubahan) yang sedang disusun, minuman ringan bergula dikenakan pajak konsumsi khusus (Foto: D.T)

Kebijakan perpajakan perlu menyelaraskan tujuan

Rancangan Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus (amandemen) sedang disusun oleh Kementerian Keuangan , dan diharapkan akan diserahkan kepada Majelis Nasional untuk mendapatkan masukan pada Sidang ke-8 (Oktober 2024) dan disetujui pada Sidang ke-9 (Mei 2025). Rancangan Undang-Undang ini mencakup sejumlah perubahan penting, seperti usulan kenaikan tarif pajak konsumsi khusus untuk produk alkohol dan bir, serta penambahan minuman ringan bergula ke dalam daftar subjek pajak konsumsi khusus.

Terkait dengan topik yang banyak diminati kalangan bisnis ini, pada tanggal 14 Agustus, Investment Newspaper menyelenggarakan lokakarya tentang Amandemen Pajak untuk memajukan kegiatan bisnis - Pengalaman dunia .

Menurut sudut pandang asosiasi bisnis, seperti Federasi Perdagangan dan Industri Vietnam (VCCI), Asosiasi Bir, Alkohol, dan Minuman Vietnam (VBA), bersama dengan banyak pakar dan bisnis, usulan untuk menaikkan pajak perlu didasarkan pada penelitian praktis, peta jalan yang layak, dengan mempertimbangkan daya tahan bisnis dan industri dengan manfaat pajak, sambil memastikan keselarasan dengan peraturan dan praktik negara-negara di seluruh dunia.

Revisi Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus dapat meningkatkan pendapatan anggaran negara dalam jangka pendek, tetapi dalam jangka menengah dan panjang akan mengurangi permintaan konsumen, mengurangi pendapatan dan laba usaha, sehingga mengurangi pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan. Oleh karena itu, peningkatan atau penurunan penerimaan pajak secara keseluruhan masih belum jelas. Dampaknya perlu dikaji secara menyeluruh dan komprehensif untuk memilih arah amandemen yang paling tepat bagi konteks ekonomi Vietnam.

- Dr. Can Van Luc, Kepala Ekonom BIDV, dan Direktur Lembaga Pelatihan dan Penelitian BIDV

Terkait situasi industri bir, alkohol, dan minuman saat ini, di tengah berbagai situasi sosial-ekonomi domestik dan internasional yang tidak stabil dan berfluktuasi, perusahaan minuman beralkohol menghadapi banyak kesulitan. Pandemi Covid-19, yang diikuti oleh konflik di Eropa, Timur Tengah, dan banyak tempat lainnya, telah mengganggu rantai pasokan dan memutus pasokan bahan baku; embargo ekonomi, terutama pada energi dan transportasi, telah menyebabkan harga bahan baku melonjak tinggi. Perusahaan bir dan alkohol, khususnya, masih dalam tahap pemulihan dan masih menghadapi banyak kerugian.

Kebijakan pencegahan dan penanggulangan dampak buruk alkohol dan bir berdasarkan Keputusan 100/2018/ND-CP semakin mengurangi konsumsi bir. Konsumen telah mengubah tren konsumsi mereka dan mengurangi konsumsi produk alkohol, sebagian untuk menghindari denda berat berdasarkan Keputusan 100/2018/ND-CP.

Dengan kesulitan-kesulitan di atas, bisnis-bisnis di industri ini telah mencatat penurunan pendapatan dan laba yang serius pada tahun 2023 dan awal tahun 2024. Beberapa pabrik bir terpaksa menghentikan sementara operasinya untuk mencari solusi optimal bagi aset dan mengoptimalkan produksi serta aktivitas bisnis.

Banyak pakar ekonomi menyarankan agar kebijakan dihitung secara cermat, jangan sampai "manfaatnya tidak lebih besar daripada mudaratnya", yang berimplikasi pada penyesuaian kebijakan bagi industri minuman beralkohol, termasuk tidak menaikkan pajak konsumsi khusus saat ini.

Lektor Kepala, Dr. Ngo Tri Long, seorang pakar ekonomi, mengatakan bahwa prinsip perpajakan adalah untuk memastikan keseimbangan dan keselarasan kepentingan antara Negara dan wajib pajak. Menurut para ahli, prinsip penting ini memastikan penerimaan negara, tetapi tidak boleh membiarkan wajib pajak terjerumus ke dalam kemiskinan. Dengan menerapkan prinsip ini, Negara tidak akan menciptakan guncangan kenaikan pajak bagi dunia usaha, masyarakat, dan pekerja. Jika total pajak yang terutang terlalu besar, kehidupan pekerja tidak terjamin, perekonomian secara tidak langsung akan stagnan, dan risiko penghindaran pajak sangat potensial...

Dengan tingkat kenaikan yang begitu tinggi dan kenaikan pajak tahunan yang berkelanjutan dalam opsi yang diajukan Kementerian Keuangan saat ini, hal ini tentu akan menyebabkan penurunan output yang signifikan dan konsekuensinya adalah kerugian pajak. Oleh karena itu, kenaikan pajak perlu dipertimbangkan dan ditimbang secara cermat dalam konteks ekonomi Vietnam saat ini, agar tidak menimbulkan guncangan bagi dunia usaha, sekaligus tetap menjamin penerimaan APBN.

Dr. Can Van Luc, Kepala Ekonom Bank BIDV dan Direktur Lembaga Pelatihan dan Penelitian BIDV, menganalisis bahwa kondisi ekonomi global sedang menurun dan pemulihannya lambat pascapandemi Covid-19. Lingkungan bisnis internasional penuh dengan risiko dan ketidakpastian, yang semuanya berdampak kuat pada perekonomian Vietnam karena ekonominya yang terbuka dan terintegrasi. Situasi ekonomi dan bisnis di Vietnam pada tahun 2020-2024 mencatat pemulihan yang tidak merata. Perilaku dan gaya hidup konsumen berubah, bisnis masih menghadapi banyak kesulitan, dan rata-rata laba seluruh industri minuman terus menurun (pada tahun 2021 turun 12%, pada tahun 2022 turun 6%, dan pada tahun 2023 turun 10-12% dibandingkan tahun sebelumnya).

Menurut Dr. Can Van Luc, revisi Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus dapat meningkatkan pendapatan anggaran negara dalam jangka pendek, tetapi dalam jangka menengah dan panjang akan mengurangi permintaan konsumen, mengurangi pendapatan dan laba usaha, sehingga mengurangi pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan. Oleh karena itu, peningkatan atau penurunan pendapatan pajak secara keseluruhan masih belum jelas. Dampaknya perlu dikaji secara menyeluruh dan komprehensif untuk memilih arah amandemen yang paling tepat bagi konteks ekonomi Vietnam.

Ibu Nguyen Thi Cuc, Presiden Asosiasi Konsultan Pajak Vietnam (VTCA), mengatakan bahwa penyesuaian kenaikan tarif pajak alkohol dan bir di masa mendatang diperlukan dan sejalan dengan kebijakan Partai dan Negara. Namun, perlu diupayakan kebijakan pajak konsumsi khusus yang selaras dengan tujuan dan sesuai dengan konteks spesifik. Kenaikan pajak konsumsi khusus yang terus-menerus mungkin tidak akan menghasilkan efisiensi tinggi sebagaimana yang diharapkan dari pajak konsumsi khusus.

Oleh karena itu, peningkatan pajak akan meningkatkan harga jual, yang dapat membatasi produksi alkohol dan bir, tetapi belum tentu cukup untuk mencapai tujuan pengurangan konsumsi alkohol dan bir, karena pada kenyataannya, peningkatan pajak justru dapat menyebabkan peningkatan barang selundupan. Konsumen berpenghasilan tinggi beralih mengonsumsi alkohol dan bir selundupan. Konsumen pedesaan berpenghasilan rendah lebih cenderung beralih ke swasembada dan menjual untuk mendapatkan keuntungan dengan membuat dan meracik alkohol sendiri. Perilaku ini tidak membayar pajak konsumsi khusus, tidak menjamin kualitas produk, dan berdampak pada kesehatan masyarakat.

Oleh karena itu, tujuan membatasi konsumsi dan menjamin kesehatan masyarakat sulit tercapai. Oleh karena itu, perlu dipertimbangkan dan dikaji lebih cermat dampak kenaikan pajak yang cepat dan tinggi berdasarkan Rancangan Undang-Undang ini terhadap pasar, kegiatan produksi dan usaha, konsumen, dan kesehatan masyarakat.

Kita perlu mempertimbangkan opsi perpanjangan kenaikan tarif pajak dengan peta jalan agar pelaku usaha memiliki kondisi untuk menyusun rencana dan mengubah produksi serta bisnis tanpa gangguan yang berarti. Misalnya, pada tahun pertama tarif pajak akan naik sebesar 5%, pada tahun-tahun berikutnya, tarif pajak akan naik sesuai peta jalan beberapa tahun, bukan satu tahun. Dengan kebijakan yang tepat, target pajak konsumsi khusus akan lebih selaras, kenaikan pajak tidak terlalu mendadak, dan akan ada peta jalan agar pelaku usaha memiliki waktu untuk berubah, tanpa terlalu berdampak pada produksi, perdagangan, dan usaha jasa makanan, pasar, serta pekerja dalam rantai pasokan yang berkelanjutan ini,” ujar Ibu Nguyen Thi Cuc.

Penilaian dampak penuh

Perwakilan badan pengelola pasar juga mengatakan bahwa perbedaan besar dalam tarif pajak, biaya kepatuhan... antara alkohol dan bir legal dan ilegal menyebabkan perbedaan harga yang sangat tinggi antara produk legal dan ilegal. Hal ini menciptakan insentif bagi para pencari keuntungan ilegal, sementara orang-orang akan memilih produk yang lebih murah dan lebih praktis, terlepas dari kualitasnya. Pada saat itu, situasi bir dan anggur yang ditutup dengan daun pisang seperti sebelumnya mungkin akan terulang kembali.

Di sisi bisnis, Saigon Beer - Alcohol - Beverage Joint Stock Company (Sabeco) mengusulkan untuk menunda penyesuaian pajak konsumsi khusus pada bir, alkohol, dan minuman ringan manis hingga tahun 2027 sehingga bisnis memiliki lebih banyak waktu untuk beradaptasi dan mempersiapkan kebijakan pajak baru ini.

Meneliti dan mengkaji ulang tarif pajak konsumsi khusus, memastikan bahwa tarif pajak tersebut wajar sesuai dengan situasi aktual, berdasarkan penilaian komprehensif terhadap semua dampak (konsumsi, tujuan perlindungan kesehatan masyarakat, dampak terhadap anggaran, dampak terhadap bisnis yang terkena dampak langsung, dampak sosial ekonomi, dll.), serta rekomendasi Organisasi Kesehatan Dunia (WHO) untuk menaikkan harga alkohol dan bir sebesar 10%.

Selain itu, menurut Sabeco, untuk menghindari kejutan pasar, sambil tetap memastikan tujuan bersama, Sabeco mengusulkan untuk mengurangi kenaikan pajak konsumsi khusus dan memperpanjang peta jalan kenaikan pajak seperti kenaikan sebelumnya (dengan tarif 5% dibandingkan tarif saat ini) sesuai rencana untuk alkohol dengan kadar 20 derajat atau lebih dan bir yang diterapkan mulai 1 Januari 2017 hingga 31 Desember 2028 sebesar 70%, mulai 1 Januari 2029 hingga 31 Desember 2030 sebesar 75%, mulai 1 Januari 2031 sebesar 80%; untuk alkohol dengan kadar kurang dari 20 derajat mulai 1 Januari 2027 hingga 31 Desember 2028 sebesar 40%, mulai 1 Januari 2029 hingga 31 Desember 2030 sebesar 45%, mulai 1 Januari 2031 sebesar 50%.

Sebagai perusahaan bir terkemuka di Vietnam, dengan lebih dari 149 tahun berdiri dan berkembang di Vietnam, dengan sistem 26 pabrik bir yang beroperasi di seluruh negeri dan secara aktif berkontribusi pada anggaran daerah, Sabeco menegaskan bahwa pihaknya senantiasa mendukung kebijakan dan peraturan perundang-undangan Negara, Pemerintah, Kementerian Keuangan, dan kementerian serta lembaga lainnya tentang penggunaan pajak konsumsi khusus sebagai alat untuk meningkatkan pendapatan anggaran dan membatasi dampak buruk minuman beralkohol, serta mempertahankan metode penghitungan pajak relatif yang berlaku saat ini,” ujar seorang perwakilan Sabeco.

Ibu Trinh Thi Van Giang, perwakilan Subkomite Anggur dan Minuman Keras (di bawah Kamar Dagang Eropa di Vietnam - EuroCham), menganalisis bahwa kenaikan pajak memaksa bisnis untuk memangkas banyak biaya operasional, sementara industri anggur dan minuman keras telah memberikan kontribusi yang besar bagi perekonomian Vietnam. Selain itu, bisnis di industri anggur dan minuman keras juga harus menghadapi proposal dan regulasi di masa mendatang, seperti peningkatan pajak minimum global...

Sumber: https://baodautu.vn/sua-thue-de-thuc-day-hoat-dong-doanh-nghiep-d222345.html