바오비엣은행, 수천억 동 이익, 수천억 동 부실채권

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비이자수입 감소, 이익 '증발'

2023년 4분기 재무 보고서에 따르면, 바오비엣상업은행(BaoViet Bank)은 2023년 전체 연도 순이자수입이 1조 4,000억 동에 달해 2022년 대비 75% 증가했습니다.

그 이유는 바오비엣은행의 고객 대출 이자 수입이 7,800억 동(2022년 12월 31일 기준)에서 1조 3,320억 동(2023년 12월 31일 기준)으로 급증했기 때문입니다. 또한, 채권 거래 이자 수입도 증가하여 1,260억 동을 기록했습니다.

한편, 은행의 투자증권 거래 활동은 560억 동(2022년 동기 바오비엣은행은 1,240억 동)의 손실을 기록했습니다. 또한, 기타 활동에서 발생한 순손실은 1,920억 동에 달했으며, 전년도 순이익은 약 840억 동이었습니다.

비용 측면에서 이 은행의 2023년 운영 비용은 작년 7,410억 VND에 비해 거의 8,060억 VND로 증가했습니다.

특히 신용 위험 충당금 비용이 1조 720억 동으로 급증하여 91%에 달했습니다. 이로 인해 바오비엣 은행의 세전이익은 마이너스 성장을 기록하여 전년 대비 1% 감소한 896억 동에 그쳤습니다.

기억하시겠지만, 올해 초 주주총회에서 BaoViet Bank는 2023년 전체 세전 이익 목표를 950억 VND로 설정했습니다. 하지만 위의 사업 실적을 고려하면 BaoVietBank는 제안된 이익 계획을 완료할 수 없었습니다.

대차대조표상 부실채권이 늘어나고 있지만 VAMC의 부실채권은 여전히 건전하지 않습니다.

2023년 말 기준, 바오비엣은행의 총자산은 84조 6,440억 동에 달해 연초 대비 8% 증가했으며, 그 중 다른 신용기관에 예치된 예금은 약 15조 6,000억 동에 달했습니다.

좋은 소식은 고객 예금이 약 11조 5,000억 VND 증가해 기간 말에는 53조 VND에 달했고, 고객 대출도 25% 증가해 약 41조 4,000억 VND에 달했다는 것입니다.

그러나 이익은 수천억 동으로 적정 수준을 유지하고 있는 반면, 바오비엣은행의 부실채권은 수천억 동으로 계속 늘어나고 있으며, VAMC의 부실채권은 말할 것도 없습니다.

3군 부채(불량 부채)는 2023년 말에 약간 감소를 기록했지만, 부실 부채는 4군(의심 부채)과 5군(자본 손실 가능성이 있는 부채)이 각각 1,920억 VND와 1,2950억 VND로 '급등'하는 조짐을 보였습니다.

2022년 말 기준 수치와 비교했을 때, 바오비엣 은행의 총 부실채권은 49%로 증가했습니다. 미상환 대출금 대비 부실채권 비율은 연초 3.34%에서 4%로 증가하여 국가은행의 허용 한도를 초과했습니다.

2023년 12월 31일 기준, VAMC에 있는 BaoViet Bank의 부실채권은 약 3조 500억 동으로, 연초 대비 14% 이상 증가했으며, 이는 3,810억 동이 증가한 수치이고, 적립된 충당금 규모는 약 8,880억 동입니다.

VAMC가 발행하는 특별 채권은 신용 기관으로부터 부실 채권을 매수하기 위해 발행되는 기간이 제한된 유가증권입니다.

신용기관은 베트남 국립은행이 2013년 11월 14일에 발표한 공식 공시 제8499/NHNN-TCKT와 베트남 국립은행이 2014년 2월 19일에 발표한 공식 공시 제925/NHNN-TCKT에 따른 지침에 따라 특수채권을 이용한 부채 거래에 대한 회계처리를 실시합니다.

이러한 특별 채권은 만기보유 투자 증권으로 분류되며, 거래일에는 액면가로 기록되고 이후 손실충당금을 뺀 액면가로 반영됩니다.

VAMC에 매각된 부실채권 1건당 은행은 VAMC가 발행한 특별채권 1건을 받습니다. 특별채권의 액면가는 해당 부실채권의 미사용 충당금을 차감한 미상환 원금의 장부 가치에 해당합니다.

부실채권 매매 절차가 완료되면 신용기관은 부실채권의 장부가액을 감소시키고, 특정 미사용 충당금을 사용하여 부실채권의 미발생이자를 추적하는 대차대조표 외 계정을 결제합니다.

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