개인소득세: 사업 가구에 대한 세금 면제 한도를 '완화'하는 제안

(Chinhphu.vn) - 정부와 재무부는 사업 가구의 비과세 수입 기준을 연간 5억 VND로 인상하고, 누진세율을 개정하고, 세율을 7개에서 5개로 줄이는 방안을 제안했습니다.

개인소득세: 사업 가구에 대한 세금 면제 한도를 '완화'하는 제안

기업 가계의 비과세 소득 한도를 대폭 인상하는 방안 제안

재무부는 국회 의원, 전문가, 과학자 등의 의견을 수렴하여 관계 기관과 협의하여 사업자 및 개인의 소득세에 관한 규정을 담은 소득세법(개정안)을 제15대 국회 10차 정기국회에서 국회에 제출하고 있습니다.

재무부에 따르면, 법률 초안 작성 과정에서 개정 내용을 신중하게 검토하고 그 영향을 완전히 평가하여 납세자 간, 특히 가구와 급여 근로자와 함께 사업을 하는 개인 간, 가구와 소규모 기업 간의 공정성을 보장하면서 현실에 맞는 적절한 해결책을 정부 에 조언하고 제안했습니다.

이를 바탕으로 정부는 2025년 12월 1일 국회 상임위원회에 검토 의견 및 국회의원 의견 접수 및 설명에 관한 보고서 제1112/BC-CP호를 발표했습니다. 이 보고서에서 정부는 사업 가구 및 개인의 소득에 대한 개인소득세 규정을 조정하여 비과세 기준액과 세액 계산 방식을 모두 변경하는 방안을 제안했습니다.

구체적으로, 정부는 비과세 수입을 연간 2억 동에서 5억 동으로 조정하는 방안을 제안했습니다. 동시에, 이 연간 5억 동은 사업 가구와 개인에게 세금 계산 전 공제 가능한 금액으로 결정됩니다.

세무 당국은 이번 조정으로 사업체를 운영하는 가계와 개인의 총 세금 부담이 연간 약 11조 8천억 동(VND) 감소할 것으로 추산했습니다. 세무 기준액 상향은 경제에서 큰 비중을 차지하는 가계 경제 부문의 세금 부담을 크게 줄일 것으로 예상됩니다.

정부는 소득 기준액 조정 외에도, 소득세의 실질적 성격을 보장하기 위해 사업 가계와 개인에 대한 세금 계산 방식을 보완할 것을 제안했습니다. 연 매출이 5억 동(VND)을 초과하는 사업 가계와 개인에게는 소득 기준, 즉 매출에서 비용을 차감한 세금 계산 방식이 적용됩니다.

연간 매출이 5억 동에서 30억 동 사이인 그룹의 경우, 매출 비율에 따른 세금 계산 방법과 세금 계산 전에 매출에서 5억 동을 공제하는 방법이 병행 적용됩니다.

개인소득세법과 병행하여 세금 정책의 일관성을 확보하기 위해, 재무부는 부가가치세법 개정안 제48/2024/QH15호에서 사업 가구와 개인의 부가가치세 외 수입을 연간 2억 동에서 5억 동으로 늘리는 방안을 제안했습니다.

누진세율 5단계로 인하, 세율 중간단계 2단계로 인하

재무부는 급여와 임금 소득이 있는 사람들에게 적용되는 누진세율표와 관련하여 의견을 수렴하고 검토하여 세율을 7단계에서 5단계로 줄이기 위해 조정했다고 밝혔습니다.

정부와 재무부는 세율 격차를 확대하고 두 중간 세율을 재조정하는 방안을 동시에 제안했습니다. 특히, 2단계의 15% 세율은 10%로, 3단계의 25% 세율은 20%로 인하됩니다.

특히 새로운 세금 일정은 다음과 같습니다.

레벨 1: 최대 1,000만 VND/월 - 세율 5%.

2단계: 월 1천만~3천만 VND 초과 - 세율 10%.

3단계: 월 3천만~6천만 VND 초과 - 세율 20%.

4단계: 월 6천만~1억 VND 초과 - 세율 30%.

레벨 5: 월 1억 VND 이상 - 세율 35%.

재무부는 새로운 세금 체계를 통해 현행 세금 체계에 따라 세금 의무를 이행하는 모든 개인이 이전에 비해 세금이 감면되고, 계층 간 세금이 갑자기 증가하는 상황을 극복할 수 있을 것이라고 밝혔습니다.

세금 체계 조정과 함께 가족 공제 수준도 법안 초안에 포함되었습니다. 앞서 국회 상임위원회는 2025년 10월 17일 가족 공제 수준 조정에 관한 결의안 제110/2025/UBTVQH15호를 통과시켰습니다.

현행 규정과 비교했을 때, 가족 공제액의 증가로 인해 급여 및 임금 소득에 대한 개인 소득세가 연간 약 21조 VND 감소할 것으로 추산됩니다.

재무부는 헌법에 따른 국회의 권한을 보장하기 위해 법률 초안을 개정하여 가족 공제 수준을 법률에 ​​포함시켰으며, 동시에 정부가 각 시기의 사회경제적 상황에 맞춰 물가와 소득 변동을 고려하여 이 수준을 조정하도록 국회 상임위원회에 제출하도록 지시했다고 밝혔습니다.

민 씨

출처: https://baochinhphu.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-de-xuat-noi-nguong-mien-thue-cho-ho-kinh-doanh-102251205155848185.htm