Niet-rente-inkomsten dalen, winsten "verdampen"
Volgens het financiële rapport voor het vierde kwartaal van 2023 boekte Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) over heel 2023 een netto rente-inkomen van VND 1.400 miljard, een stijging van 75% ten opzichte van 2022.
De reden hiervoor is dat de rente-inkomsten uit leningen aan klanten bij BaoViet Bank sterk stegen van VND 780 miljard (geregistreerd op 31 december 2022) naar VND 1.332 miljard (geregistreerd op 31 december 2023). Daarnaast stegen ook de rente-inkomsten uit schuldhandel, die op VND 126 miljard uitkwamen.
Ondertussen boekten de beleggingsactiviteiten van de bank een verlies van VND 56 miljard (in dezelfde periode in 2022 leed BaoViet Bank een verlies van VND 124 miljard). Daarnaast bedroeg het nettoverlies uit andere activiteiten VND 192 miljard, terwijl de winst het jaar ervoor bijna VND 84 miljard bedroeg.
Wat de uitgaven betreft, stegen de bedrijfskosten van deze bank in 2023 tot bijna VND 806 miljard, vergeleken met VND 741 miljard vorig jaar.
Opvallend is dat de kosten van kredietrisicovoorzieningen omhoog schoten naar VND 1.072 miljard, wat neerkomt op 91%. Dit is de reden waarom de winst vóór belastingen van BaoViet Bank negatief groeide en slechts VND 89,6 miljard bedroeg, een daling van 1% ten opzichte van het voorgaande jaar.
Vergeet niet dat BaoViet Bank tijdens de jaarlijkse algemene vergadering van aandeelhouders aan het begin van het jaar een doel stelde van 95 miljard VND winst vóór belastingen voor het hele jaar 2023. Met de bovenstaande bedrijfsresultaten kon BaoVietBank het voorgestelde winstplan niet voltooien.
De slechte schulden op de balans nemen toe, de slechte schulden bij VAMC zijn nog steeds niet schoon
Eind 2023 bedroegen de totale activa van BaoViet Bank VND 84.644 miljard, een stijging van 8% ten opzichte van het begin van het jaar, waarvan de deposito's bij andere kredietinstellingen bijna VND 15.600 miljard bedroegen.
Het goede nieuws is dat de deposito's van klanten met bijna VND 11.500 miljard zijn gestegen en aan het einde van de periode VND 53.000 miljard bedroegen. Ook de leningen aan klanten stegen met 25% en bereikten bijna VND 41.400 miljard.
Maar hoewel de winst bescheiden is en beperkt blijft tot enkele tientallen miljarden dong, blijft de slechte schuld bij BaoViet Bank oplopen tot duizenden miljarden dong, om nog maar te zwijgen van de slechte schuld bij VAMC.
De schuld van groep 3 (ondermaatse schuld) liet eind 2023 een lichte daling zien, maar de slechte schulden lieten tekenen van een "sprong" zien, toen groep 4 (dubieuze schuld) en groep 5 (schuld met potentieel kapitaalverlies) een "sprong" maakten naar respectievelijk 192 miljard en 1.295 miljard VND.
Vergeleken met de cijfers eind 2022 is de totale oninbare schuld bij BaoViet Bank gestegen tot 49%. De verhouding tussen oninbare schulden en openstaande leningen steeg van 3,34% begin dit jaar naar 4%, waarmee de door de Staatsbank toegestane limiet werd overschreden.
Op 31 december 2023 bedroeg de oninbare schuld van BaoViet Bank bij VAMC bijna VND 3.005 miljard, een stijging van meer dan 14% ten opzichte van het begin van het jaar, wat gelijkstaat aan een stijging van VND 381 miljard. Het bedrag aan voorzieningen bedroeg bijna VND 888 miljard.
Door VAMC uitgegeven speciale obligaties zijn waardepapieren met een beperkte geldigheidsduur waarmee oninbare vorderingen van kredietinstellingen kunnen worden opgekocht.
Kredietinstellingen verantwoorden hun schuldtransacties met behulp van speciale obligaties volgens de richtlijnen in Official Dispatch No. 8499/NHNN-TCKT uitgegeven door de State Bank of Vietnam op 14 november 2013 en Official Dispatch No. 925/NHNN-TCKT uitgegeven door de State Bank of Vietnam op 19 februari 2014.
Deze speciale obligaties worden geclassificeerd als beleggingspapieren die tot de vervaldatum worden aangehouden en worden op de transactiedatum gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vervolgens worden de obligaties gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met een voorziening voor verliezen.
Voor elke oninbare vordering die aan VAMC wordt verkocht, ontvangt de bank één speciale obligatie uitgegeven door VAMC. De nominale waarde van de speciale obligatie komt overeen met de boekwaarde van de uitstaande hoofdsom van de oninbare vordering, na aftrek van het specifieke ongebruikte voorzieningsbedrag voor die oninbare vordering.
Zodra de aankoop- en verkoopprocedure voor oninbare vorderingen is afgerond, verlaagt de kredietinstelling de boekwaarde van de oninbare vordering, gebruikt de specifieke ongebruikte voorziening en vereffent de buitenbalansrekening met de niet-verdiende rente van die oninbare vordering.
Bron
Reactie (0)