Especialista: Famílias empresárias pagam o imposto mais alto, de 10% da receita total

(Dan Tri) - A família que declara o imposto só precisa pagar um máximo de 10% da receita total em impostos, além do atual imposto de licença comercial, que é muito baixo e pode chegar a 1 milhão de VND. Calcular o imposto sobre a receita em vez do lucro é uma solução razoável.

Como as empresas pagam impostos?

O Sr. H. (Distrito de Binh Chanh, Cidade de Ho Chi Minh) afirmou que atua no ramo de aluguel de figurinos, cenários e alto-falantes para espetáculos. Ele se registrou para pagar impostos de acordo com o método de declaração, com alíquota de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) de 5% e Imposto de Renda Pessoa Física de 2%, totalizando 7% sobre a receita, pois seu serviço de aluguel não inclui suprimentos ou materiais.

“Tenho livros contábeis limpos, declarações completas e pago impostos sobre minha renda. Ganho 100 milhões de VND por mês e pago 7 milhões de VND, o que está de acordo com os regulamentos”, disse o Sr. H.

Segundo ele, embora a mudança para relatórios exija mais trabalho mensal, em troca, ajuda as empresas a gerenciar suas finanças com mais clareza e facilita o trabalho com clientes corporativos. Ao mesmo tempo, graças à transparência contábil, ele pode facilmente calcular lucros e perdas, elaborar planos de importação razoáveis ​​e monitorar o desempenho dos negócios.

O Sr. T. (empresário em Go Vap, Cidade de Ho Chi Minh) afirmou que as autoridades fiscais determinaram que seu restaurante teria uma receita fixa de 1 bilhão de VND/ano. No setor de alimentos e bebidas, seu negócio deve pagar um imposto sobre valor agregado (IVA) de 3% e um imposto de renda de pessoa física de 1,5%. Isso corresponde a um imposto que ele deve pagar de 45 milhões de VND/ano.

O Sr. T. disse que, ao mudar para a declaração de imposto de renda pela primeira vez, encontrou muitos obstáculos. No entanto, essa declaração trouxe alguns benefícios claros. Ao manter registros completos, ele passou a ter melhor controle sobre seu fluxo de caixa e a ter certeza de sua receita diária, em vez de vender tudo o que queria antes.

Graças à transparência contábil, ele consegue calcular lucros e perdas com facilidade, elaborar planos de importação razoáveis ​​e monitorar o desempenho dos negócios. A longo prazo, operar sistematicamente também o ajuda a construir credibilidade com os fornecedores e abre a possibilidade de expandir a escala, se necessário.

"Nos próximos anos, o imposto que terei que pagar será calculado mensalmente, equivalente a 4,5% da receita total", disse o Sr. T., acrescentando que está aguardando o final do mês para receber uma notificação para pagar o imposto de acordo com o novo método de cálculo.

No ano passado, havia mais de 4.000 famílias empresárias com receita de mais de 10 bilhões de VND (Foto: Thanh Dong).

Anteriormente, a partir de 1º de junho, de acordo com o Decreto 70/2025, cerca de 37.000 famílias com receita superior a 1 bilhão de VND por ano em diversos setores (alimentos e bebidas, hotéis, varejo, transporte de passageiros, beleza, entretenimento...) devem usar notas fiscais eletrônicas por meio de caixas registradoras conectadas às autoridades fiscais.

Em 2024, haverá mais de 4.000 famílias empresariais com receita superior a VND10 bilhões, mas mais da metade delas ainda pagará imposto único a uma taxa muito baixa, apenas cerca de 0,4% da receita, enquanto as famílias declarantes terão que pagar imposto de até 25-30% da receita, de acordo com o conteúdo do relatório ao Governo sobre a proposta de desenvolvimento do projeto de Lei de Administração Tributária (substituição).

No entanto, de acordo com o especialista em impostos Nguyen Ngoc Tu, ex-editor-chefe da Tax Magazine, as famílias que realmente declaram só precisam pagar um imposto máximo de 10% sobre a receita total (para famílias que alugam casas, terrenos e armazéns), mais o imposto atual de licença comercial em um nível muito baixo - um máximo de 1 milhão de VND para empresas com receita de 500 milhões de VND ou mais, de acordo com as regulamentações atuais.

Assim, após a eliminação do imposto único, as famílias empresárias pagarão impostos com base na receita real, incluindo imposto de licença comercial, imposto de renda pessoal e imposto sobre valor agregado (IVA).

Taxas de impostos que as empresas devem pagar de acordo com o setor (Foto: My Tam).

Por que tributar a receita e não o lucro?

O economista Nguyen Tri Hieu afirmou que a abolição do imposto único e a mudança para a forma de declaração e pagamento de impostos com base na receita são uma tendência razoável, criando justiça entre os tipos de empresas. No entanto, para uma implementação eficaz, é necessário um período de transição de pelo menos um ano.

Em vez de um imposto fixo, pagar impostos com base na receita refletirá com mais precisão as atividades comerciais, evitando declarações excessivas ou sonegação fiscal. No entanto, muitas pequenas empresas, como restaurantes de comida pho e supermercados, estão acostumadas a pagar impostos únicos — simples, fácil de entender e conveniente tanto para os contribuintes quanto para as autoridades fiscais — disse o Sr. Hieu.

Ele enfatizou que a principal desvantagem do imposto único é que muitas famílias declaram deliberadamente uma renda baixa para pagar apenas um imposto muito pequeno, mesmo que a renda real seja muito maior. Portanto, a mudança para a declaração baseada na renda é razoável, mas requer infraestrutura de apoio, como um sistema de fatura eletrônica e pagamentos bancários, para criar um "rastro" claro para as autoridades fiscais.

Citando um exemplo dos EUA, o Sr. Hieu afirmou que todas as transações nas lojas estão diretamente vinculadas às autoridades fiscais, o que ajuda a gerir a receita de forma transparente e precisa. Se o Vietnã quiser adotar esse modelo, precisará de tempo para se preparar e converter passo a passo.

Em relação à alíquota atual para empresas familiares, que varia de 1,5% a um máximo de 10% sobre a receita, além de um imposto máximo de licença comercial de VND 1 milhão, o Sr. Hieu afirmou que ainda é bastante baixa. "Normalmente, as empresas são tributadas a uma alíquota de cerca de 20% sobre a receita total. No entanto, para apoiar pequenas empresas e varejistas, a alíquota acima é razoável", disse ele.

Quando o imposto único for abolido, as famílias empresariais deverão pagar de acordo com a receita real, manter livros contábeis, criar faturas e investir em máquinas para se conectar com as autoridades fiscais (Ilustração: Thanh Dong).

O Professor Associado Dr. Nguyen Huu Huan, docente da Universidade de Economia da Cidade de Ho Chi Minh (UEH), comentou que calcular o imposto de renda empresarial com base na receita em vez do lucro é uma solução razoável no contexto atual. Este método é simples e reduz a pressão sobre custos e procedimentos para os contribuintes, além de ser adequado para o nível de gestão da maioria das pequenas empresas.

Ele explicou que, para calcular o imposto com base no lucro, as famílias empresárias precisam declarar integralmente os custos de insumos, incluindo salários, matérias-primas, custos de aluguel, eletricidade e água, e muitas outras despesas.

No entanto, a maioria das empresas hoje em dia não possui habilidades contábeis adequadas, nem recursos suficientes para preparar relatórios financeiros regulares. Se forem obrigadas a declarar com base nos lucros, terão que contratar serviços de contabilidade ou contratar pessoal adicional, o que incorrerá em custos desnecessários, especialmente para empresas com receitas baixas.

Enquanto isso, aplicar uma alíquota fixa de imposto sobre a receita de 1,5% a um máximo de 10%, juntamente com um imposto de licença comercial de VND 300.000 a VND 500.000, segundo o Sr. Huan, é um método de cálculo viável e razoável. Embora esse método de cálculo não reflita com precisão os lucros reais, ele ajuda a simplificar os procedimentos tributários, tornando-o conveniente tanto para as agências de gestão quanto para os contribuintes.

Ele também disse que a mudança para a tributação baseada no lucro só deve ser implementada quando as famílias empresariais forem apoiadas para melhorar sua capacidade de gestão, entender finanças e contabilidade, e quando a infraestrutura tributária for forte o suficiente para monitorar e comparar informações de forma eficaz.

Fonte: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-ho-kinh-doanh-dong-thue-cao-nhat-10-tong-doanh-thu-20250618232828234.htm