Perda fiscal com cigarros contrabandeados pode disparar

Na manhã de 16 de julho, a Associação de Consultores Fiscais do Vietnã (VTCA), em colaboração com o Instituto de Estratégia e Política Financeira do Ministério das Finanças, organizou um workshop sobre "Imposto especial sobre consumo de produtos de tabaco", abordando a questão do aumento do imposto especial sobre consumo de produtos de tabaco.

O projeto de Lei do Imposto Especial sobre o Consumo (alterado) está em fase de consulta e finalização no Ministério das Finanças. O conteúdo proposto pelo Ministério das Finanças visa limitar a produção e regular o consumo, a fim de atingir a meta de redução da taxa de consumo de tabaco da Estratégia Nacional de Prevenção e Controlo dos Danos do Tabaco até 2030, aprovada pelo Primeiro-Ministro .

Especificamente, o Ministério das Finanças propôs aplicar um imposto misto, incluindo um imposto relativo — também conhecido como imposto percentual, mantido em 75% e adicionando uma alíquota absoluta de acordo com o cronograma de aumento anual de 2026 a 2030.

Em relação à alíquota absoluta do imposto, o Ministério das Finanças propôs duas opções. A Opção 1 aumentaria em VND 2.000/saca no primeiro ano e atingiria um aumento de VND 10.000 em 2030. A Opção 2 aumentaria em VND 5.000/saca a partir de 2026 e aumentaria em VND 1.000/saca nos próximos 5 anos, atingindo VND 10.000/saca em 2030.

conferência sobre tabaco
As políticas fiscais sobre cigarros legais precisam ser ajustadas adequadamente para reduzir os incentivos aos contrabandistas.

A avaliação do impacto do ajuste da alíquota especial do imposto sobre o consumo de cigarros por meio de um modelo analítico realizado por uma equipe de pesquisa do Instituto de Estratégia e Política Financeira mostra que, até 2030, a produção legal de cigarros em ambas as opções propostas pelo Ministério das Finanças diminuirá drasticamente, enquanto a quantidade de cigarros contrabandeados aumentará drasticamente.

Isso resulta em uma redução insignificante no consumo total de cigarros, apenas 7% em ambos os cenários, em comparação a 2025.

Com os dois aumentos de impostos propostos, a receita do orçamento estadual aumentará em média 13% ao ano. No entanto, a taxa de sonegação fiscal devido ao contrabando de cigarros aumentará em média 33-34% ao ano, devido à mudança no comportamento de consumo dos consumidores devido ao rápido aumento de impostos.

A representante da equipe de pesquisa, Sra. To Kim Hue, declarou: O modelo de análise também mostra que os fabricantes de cigarros são forçados a transferir todo o impacto do aumento de impostos para os consumidores, aumentando os preços dos produtos, dos quais os consumidores passarão a comprar cigarros contrabandeados.

“Isso causará grandes danos à indústria do tabaco, as empresas podem falir em pouco tempo, quando a receita cair cerca de 32-35%”, disse a Sra. Hue.

Da perspectiva de uma empresa de consultoria, observando a experiência de outros países no aumento do imposto especial de consumo sobre o tabaco e observando a história do Vietnã, a Sra. Dinh Thi Quynh Van, presidente da PwC Vietnã, disse que se o imposto especial de consumo aumentar muito rapidamente no Vietnã, a produção legal de cigarros poderá diminuir em mais de 70% até 2030 em comparação com o presente; os cigarros contrabandeados poderão aumentar para 50 bilhões de cigarros até 2030.

“A perda de receita com o contrabando de cigarros pode chegar a VND 40 bilhões até 2030, em comparação com os atuais VND 5 bilhões a 6 bilhões/ano. É necessário considerar e avaliar cuidadosamente os impactos em todos os aspectos; adiar o aumento de impostos e evitar aumentos chocantes que afetem negativamente o mercado e a indústria. Ao mesmo tempo, são necessárias medidas eficazes de combate ao contrabando”, expressou a Sra. Van.

Apoiando o aumento do imposto especial sobre o consumo para ajudar a regular o comportamento do consumidor e aumentar a receita orçamentária, o Sr. Kieu Duong, Diretor do Departamento de Políticas e Jurídico (Departamento Geral de Gestão de Mercado, Ministério da Indústria e Comércio ), também expressou preocupação de que, quando os impostos sobre produtos de tabaco legais aumentam repentinamente, o preço de venda do tabaco legal também aumenta, e os consumidores recorrerão a cigarros contrabandeados como substitutos.

Considere taxas de impostos e roteiros apropriados

Considerando que a Lei do Imposto Especial sobre Consumo precisa de ajustes e revisão, a Sra. Nguyen Minh Thao, Chefe do Departamento de Ambiente de Negócios e Competitividade (Instituto Central de Gestão e Pesquisa Econômica), enfatizou: "A Assembleia Nacional incluiu este projeto de lei no programa de revisão, mas também precisamos considerar o contexto atual; taxas de impostos, roteiro para ajustes e aumento de impostos."

Esta pessoa analisou que, se promulgada em maio de 2025, a Lei do Imposto Especial sobre o Consumo (alterada) entrará em vigor a partir de 2026. Nunca antes as empresas enfrentaram dificuldades tão grandes como no período de 2023-2024. Se aplicada a partir de 2026, representará uma enorme pressão sobre a comunidade empresarial. O Ministério da Fazenda precisa estudar, considerar e propor como elaborar alíquotas de imposto adequadas e roteiros para aumentos de impostos.

“Com este projeto de lei, além do tabaco, muitos outros setores também refletiram que o roteiro é muito apressado e corrido, e as empresas não conseguem reagir a tempo. As empresas têm planos de investimento e estratégias de negócios de longo prazo. A lei deve ser cuidadosamente analisada para garantir investimentos e negócios estáveis ​​para as empresas”, disse a Sra. Thao.

Com um roteiro e uma taxa de imposto específicos, representantes da Associação de Tabaco do Vietnã e muitas empresas de fabricação e comercialização de tabaco no Vietnã propuseram que o Ministério das Finanças alterasse a política de imposto especial sobre consumo aplicando uma taxa de imposto especial sobre consumo absoluta moderada com um roteiro de aumento de imposto razoável até 2030.

Especificamente, os representantes propuseram uma taxa de imposto absoluta de VND 1.000/maço de 20 cigarros em 2026 e um aumento de VND 500/ano ou VND 1.000/maço a cada 2 anos nos anos seguintes; até 2030, será de VND 3.000/maço.

Essa opção cria um aumento razoável de impostos, dando tempo para que empresas legais de tabaco se adaptem e estabilizem a produção, minimizando assim os impactos negativos no emprego dos trabalhadores e garantindo a seguridade social.

Afirmando a necessidade de alterar a Lei do Imposto Especial sobre o Consumo em geral, incluindo a alíquota do imposto sobre produtos de tabaco, o Sr. Nguyen Minh Tan, Diretor Adjunto do Departamento de Finanças e Orçamento (Gabinete da Assembleia Nacional), afirmou que é necessário esclarecer a urgência e a necessidade. Consequentemente, o Ministério das Finanças precisa estudar e ponderar cuidadosamente diversos fatores. É necessário avaliar cuidadosamente o impacto na receita orçamentária, nos aspectos socioeconômicos e na produção empresarial das empresas...