Благодаря решимости и согласованным усилиям всей политической системы, налоговое ведомство успешно выполнило поставленные задачи, эффективно поддержав производственную и коммерческую деятельность, сдержав инфляцию и стабилизировав макроэкономику в 2023 году.
1. Достичь целевого показателя по сбору доходов в рамках бюджета 2023 года.
В 2023 году, предвидя продолжающиеся экономические трудности, которые напрямую повлияют на производство и бизнес, Главное налоговое управление заблаговременно рекомендовало Национальному собранию и правительству разработать меры налоговой поддержки. Одновременно, признавая их неотложными и необходимыми решениями, налоговый сектор оперативно и эффективно реализовал эти меры, оказав своевременную поддержку населению и предприятиям в преодолении трудностей, восстановлении и развитии производства и бизнеса.
В отношении сбора бюджетных поступлений Налоговое управление стремилось преодолеть трудности, активно и гибко внедряя ключевые решения, направленные как на «укрепление источников доходов», так и на неуклонное стремление к выполнению и превышению поставленной цели по доходам государственного бюджета. Благодаря усилиям бизнес-сообщества в сфере производства и бизнеса, а также активным, гибким и решительным действиям всего Налогового управления, общие бюджетные поступления, управляемые налоговыми органами в 2023 году, по состоянию на 20 декабря 2023 года достигли 1 396 430 миллиардов донгов, что составляет 101,7% от целевого показателя. Соответственно, ожидается, что общие поступления в 2023 году достигнут и превысят целевой показатель, установленный Национальным собранием, правительством и Министерством финансов, примерно на 5,5%, что составляет почти 96% по сравнению с показателями 2022 года.
2. Внедрить налоговую политику, обеспечивающую своевременную поддержку бизнеса и граждан.
Налоговые органы заблаговременно предложили и реализовали политику по расширению, освобождению и снижению налогов и арендной платы за землю для оперативной поддержки населения и бизнеса. Соответственно, общий объем мер налоговой поддержки в 2023 году составил 165 026 млрд донгов, из которых 106 946 млрд донгов было направлено на расширение действия налогов и арендной платы за землю; 58 080 млрд донгов — на освобождение и снижение налогов и арендной платы за землю, а также другие пакеты льгот, снижений и расширений. Признавая эти меры неотложными и основополагающими для поддержки предпринимательского сообщества и населения в преодолении трудностей и восстановлении производства и бизнеса, налоговый сектор оперативно организовал их реализацию, обеспечив своевременную поддержку восстановления и развития производства и бизнеса, принеся выгоды предпринимательскому сообществу и населению, внеся значительный вклад в бюджетные поступления, способствуя макроэкономической стабильности и социальному благополучию.
3. Ускорить реализацию Стратегии реформирования налоговой системы.
В рамках реализации Стратегии реформирования налоговой системы до 2030 года, изданной Постановлением Премьер-министра № 508/QD-TTg, Главное налоговое управление представило Министерству финансов Программу действий по реализации Стратегии реформирования налоговой системы до 2030 года и План реформирования налоговой системы до 2025 года. Для обеспечения согласованности, единообразия и соблюдения поставленных целей Главное налоговое управление учредило в Главном налоговом управлении и налоговых департаментах Руководящий комитет по реализации Стратегии реформирования налоговой системы до 2030 года для усиления консультативной работы с народными комитетами провинций и городов центрального подчинения в координации и руководстве реализацией реформы налоговой системы до 2030 года.
4. Новаторство в области цифровой трансформации.
2023 год ознаменовал собой значительный шаг вперед в цифровой трансформации налогового администрирования , включая: внедрение Цифровой бизнес-карты; функционирование системы анализа баз данных и управления электронными счетами-фактурами на основе больших данных и искусственного интеллекта (ИИ) для повышения эффективности управления налогами и счетами-фактурами, жесткого контроля и предотвращения мошенничества с возвратом налогов, а также быстрого выявления случаев мошенничества; цифровизацию налогового администрирования для предприятий электронной коммерции и цифровых платформ; и расширение программы электронных счетов-фактур с кассовых аппаратов на использование электронных счетов-фактур в розничной торговле и нефтепродуктах. После двух лет подряд (2021-2022) Главное налоговое управление было отмечено Министерством информации и коммуникаций как ведущее подразделение в области цифровой трансформации.
5. Представить на утверждение Конгрессу резолюцию о глобальной минимальной ставке налога.
В частности, отбор 19 приложений, разработанных самими налоговыми ведомствами, продемонстрировал, что применение информационных технологий в управлении является конкретным шагом на пути к достижению цели всесторонней цифровой трансформации.
Для обеспечения законных прав и интересов Вьетнама, а также для укрепления доверия со стороны транснациональных корпораций к дальнейшему расширению инвестиций во Вьетнаме, Министерство финансов поручило Главному налоговому управлению провести исследование по оценке воздействия и, опираясь на международный опыт, разработать глобальную политику минимального налога . 29 ноября 2023 года на 6-й сессии 15-го Национального собрания она была официально утверждена. Постановление № 107/2023/QH15 Национального собрания о применении дополнительного налога на прибыль предприятий в рамках положений о предотвращении размывания глобальной налоговой базы (глобальный минимальный налог).
Это необходимый шаг, и его внедрение с 1 января 2024 года подтверждает позицию и право Вьетнама на налогообложение, способствуя укреплению международной интеграции и приближению его налоговой системы к международной практике.
6. Поддержка и поощрение налогоплательщиков, которые стремятся преодолевать трудности и вносят значительный вклад в государственный бюджет.
Следуя девизу «Налогоплательщики в центре обслуживания», весь налоговый сектор разработал дополнительные методы коммуникации и поддержки на основе цифровых платформ для расширения охвата налогоплательщиков. В частности, в условиях затянувшихся экономических трудностей налоговый сектор по всей стране оперативно отметил и поощрил тысячи предприятий и предпринимателей, которые стремились преодолеть трудности, добросовестно соблюдали налоговое законодательство и внесли значительный вклад в государственный бюджет.
7. Сбор налогов в сфере электронной коммерции и цифровых платформ.
Налоговое управление продолжает добиваться многих положительных результатов в управлении налогообложением предприятий электронной коммерции и предприятий с иностранным капиталом (НПО). На сегодняшний день 74 предприятия с иностранным капиталом зарегистрировались, задекларировали и уплатили налоги через онлайн-портал для предприятий с иностранным капиталом. Общая сумма уплаченных этими предприятиями налогов составляет 8 096 миллиардов донгов, из которых 6 896 миллиардов донгов были задекларированы и уплачены непосредственно через онлайн-портал, а 1 200 миллиардов донгов были удержаны и уплачены от их имени вьетнамскими сторонами.
Что касается порталов электронной коммерции, то к концу 2023 года было зарегистрировано 357 платформ электронной коммерции, предоставляющих информацию. Заявленные налоговые поступления предприятий и физических лиц, работающих на платформах электронной коммерции, в 2023 году увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2022 года. В 2023 году доходы от электронной коммерции для отечественных организаций и физических лиц достигли 536,5 млрд донгов. Одновременно налоговые органы взыскали задолженность по налогам и рассмотрели нарушения в отношении 179 предприятий и 1061 физического лица, работающих на платформах электронной коммерции, на общую сумму около 275 млрд донгов. Для дальнейшего усиления налогового управления в 2024 году Главное налоговое управление продолжит предоставлять единые инструкции по получению и обработке информации от отечественных платформ электронной коммерции.
8. Эффективно использовать электронную систему выставления счетов для борьбы с спекуляциями по счетам-фактурам и применять управление рисками для повышения эффективности предотвращения потерь доходов государственного бюджета.
Для дальнейшего повышения эффективности управления налоговыми поступлениями Главное налоговое управление разработало и издало нормативные акты и процедуры управления налогообложением, основанные на механизмах управления рисками. Главное налоговое управление издало Постановление № 18/QD-TCT от 12 января 2023 года о порядке применения управления рисками в налоговом администрировании; Постановление № 86/QD-TCT от 8 февраля 2023 года о порядке сбора и использования информации для управления рисками; и Постановление № 575/QD-TCT от 10 мая 2023 года о порядке применения управления рисками для оценки и выявления налогоплательщиков с индикаторами риска при управлении и использовании счетов-фактур. Благодаря синхронному внедрению этих механизмов управления рисками и повышению эффективности борьбы с потерями налоговых поступлений, Главное налоговое управление добилось значительного прогресса в управлении рисками для организаций, предприятий и индивидуальных предпринимателей.
9. Реформирование административных процедур и внедрение централизованного приложения для управления данными в сфере управления персоналом во всем налоговом секторе.
Налоговая отрасль ускоряет внедрение всеобъемлющих и эффективных реформ административных процедур, создавая благоприятную, справедливую и прозрачную деловую среду для бизнес-сообщества. На сегодняшний день количество административных процедур сократилось с 304 до 235 и опубликовано на Национальном портале государственных услуг и на онлайн-порталах/сайтах налоговых органов.
В рамках реализации проекта по разработке приложений для обработки данных о населении, идентификации и электронной аутентификации в целях обеспечения национальной цифровой трансформации в период 2022-2025 годов с перспективой до 2030 года, согласно Постановлению Премьер-министра № 06/QD-TTg от 6 января 2022 года, Главное налоговое управление активизировало координацию с Министерством общественной безопасности для стандартизации персональных налоговых идентификационных номеров и базы данных населения с целью унификации использования персональных идентификационных номеров в качестве налоговых идентификационных номеров.
Для унификации централизованного управления кадровыми данными во всем налоговом секторе Главное налоговое управление внедряет приложение для цифрового учета, призванное упростить управление и стандартизировать базу данных, обеспечивающую руководство и функционирование организационной структуры, комплектование штата, обучение, ротацию, перевод и перераспределение должностей должностных лиц, государственных служащих и сотрудников во всем секторе.
10. Вьетнам является 147-м участником Многостороннего соглашения о содействии налоговому администрированию.
22 марта 2023 года в Париже Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) провела церемонию подписания Многостороннего соглашения о поддержке налогового администрирования (МВАС) с Вьетнамом. МВАС было разработано совместно ОЭСР и Советом Европы (ЕС) в 1988 году и изменено Протоколом 2010 года, включившим в него страны, не входящие в ОЭСР, и Европейский союз (ЕС).
В настоящее время это наиболее всеобъемлющая многосторонняя международно-правовая основа, охватывающая все формы международного сотрудничества в области налогового администрирования для борьбы с уклонением от уплаты налогов, налоговым мошенничеством и другими формами несоблюдения налогового законодательства, тем самым укрепляя международное сотрудничество в обмене налоговой информацией.
Источник
Комментарий (0)