Скрытые издержки: Тестирование системы самостоятельной подачи налоговых деклараций в 2026 году для домашних предприятий.

VTV.vn - Политика самодекларирования налогов с 1 января 2026 года является прозрачной «точечной» мерой, но она создает давление на затраты на соблюдение налогового законодательства для домашних хозяйств.

Нематериальные затраты превышают налоговые.

Переход от фиксированной единовременной выплаты налогов к самостоятельному декларированию и уплате налогов на основе фактических доходов, который вступит в силу с 1 января 2026 года, рассматривается как необходимая реформа для модернизации системы налогового управления и обеспечения прозрачности и справедливости для более чем 5 миллионов домохозяйств и предприятий. Однако эксперты и сами домохозяйства и предприятия уделяют особое внимание потенциальным рискам и последствиям этой трансформации.

По мнению эксперта по рыночной экономике Тран Мань Хунга, цель этой политики — прозрачность и справедливость, но налоговому департаменту необходимо точно измерить нематериальные издержки — издержки, связанные с соблюдением законодательства, — которые несут малые и средние предприятия (МСП). Эти издержки, включая время, затраченное на изучение правил, оплату услуг бухгалтеров и беспокойство по поводу аудита, могут быть намного больше, чем увеличенная сумма налогов, особенно для малых предприятий на традиционных рынках.

Для миллионов владельцев домашних предприятий, давно работающих на традиционных рынках, необходимость ведения учета и хранения документов остается актуальной проблемой.

Стремясь облегчить первоначальное бремя, Национальное собрание недавно приняло решение повысить необлагаемый налогом порог дохода до 500 миллионов донгов в год. Это гибкое решение, особенно для самых маленьких домашних предприятий. Кроме того, для предприятий с доходом, превышающим 3 миллиарда донгов в год, переход на налогообложение прибыли (доход за вычетом разумных расходов), аналогично малым предприятиям, является важным стимулом, помогая им быть более прозрачными в отношении своих затрат и готовыми к переходу на формальную бизнес-модель.

Самое значительное изменение касается не налоговых ставок, которые разделены на три более детальные группы управления, а затрат на соблюдение нормативных требований. По словам представителя Ханойской ассоциации малых и средних предприятий (Hanoisme), малые предприятия в целом и домашние хозяйства в частности несут три типа затрат: психологические издержки – страх нарушения правил и проверки; упущенная выгода – потерянное время из-за ожидания административных процедур или изучения новых правил; и информационные издержки – несогласованность в толковании и разъяснении между ведомствами.

В действительности, для миллионов давно существующих семейных предприятий, особенно предприятий старшего поколения на традиционных рынках, необходимость ведения учета, хранения документов и перехода на электронные счета-фактуры для тех, чей годовой доход превышает 1 миллиард донгов, представляет собой серьезную административную проблему, оказывающую давление на первоначальные инвестиционные затраты и меняющую операционные привычки.

В частности, наибольшую проблему представляет собой «психологический шок», связанный с выставлением счетов и ведением бухгалтерской отчетности. Ранее, при использовании стандартного метода единовременной уплаты налогов, многим частным предприятиям не требовалась сложная бухгалтерская отчетность. Теперь же переход к декларированию требует от них полного подтверждения всех операций. В интервью прессе г-жа Буй Тхи Транг, директор по розничным решениям в компании MISA Joint Stock Company, отметила, что большинство частных предприятий — это пожилые люди, которые не имеют привычки вести учет и опасаются, что прозрачность доходов означает, что вся их деятельность будет «видна», что сделает их более уязвимыми для проверок.

Такой образ мышления может привести к двум основным рискам. Во-первых, домашние предприятия могут предпочесть скрывать доходы или уклоняться от процедур. Во-вторых, без тщательной подготовки со стороны налогового департамента неточные декларации из-за недостаточного понимания могут стать шоком для этих домохозяйств, когда налоговая ставка, рассчитанная на основе фактических доходов, окажется во много раз выше, чем предыдущая фиксированная ставка налога.

«Фильтр» доходов: Новая политика снижает нагрузку на самые малочисленные группы населения.

Новая налоговая политика направлена ​​не только на более эффективный сбор налогов, но и на то, чтобы выступать в качестве «фильтра», классифицирующего и стимулирующего потенциальные домашние предприятия к преобразованию в формальные предприятия. Это неизбежный путь, если Вьетнам хочет повысить конкурентоспособность и качество своего частного сектора.

Национальное собрание только что приняло решение повысить порог дохода, освобожденного от налогов, до 500 миллионов донгов в год. Это гибкое решение, направленное на снижение налоговой нагрузки для самых маленьких домашних предприятий. Г-н Чыонг Кхак Лонг, представитель компании по производству строительных материалов с годовым доходом более 3 миллиардов донгов в Ханое, выразил свою поддержку: «Переход к модели налогообложения, основанной на прибыли (доход за вычетом разумных расходов), является главной мотивацией. Это помогает нам прозрачно управлять затратами, работать более профессионально и видеть явные преимущества перехода к организационно-правовой форме. Мы готовы инвестировать в бухгалтерское программное обеспечение, если процедуры декларирования будут максимально упрощены».

Как предотвратить «психологический шок», вызванный финансовыми отчетами, для миллионов гонконгских долларов?

По мнению представителей Ханойской ассоциации малых и средних предприятий (Hanoisme), переход к самостоятельному декларированию налогов влечет за собой три вида нематериальных издержек для малых и средних предприятий (МСП). К ним относятся психологические издержки, связанные со страхом нарушения нормативных требований; упущенная выгода, представляющая собой потерянное время на освоение новых процедур; и информационные издержки из-за несоответствий в инструкциях между ведомствами. Эксперты считают, что эти издержки могут быть значительно выше, чем увеличение налогов, особенно для малых предприятий, работающих на традиционных рынках.

Однако г-н Лонг также предположил, что налоговому департаменту следует стремиться к более практическому подходу и более активной цифровой трансформации. Вместо простого издания нормативных актов, он должен оказывать поддержку домашним предприятиям в использовании электронных счетов-фактур и понимании процесса онлайн-декларирования налогов.

Для онлайн-бизнеса и электронной коммерции регулирование, позволяющее платформам электронной коммерции удерживать и уплачивать НДС от имени предприятий, является новаторским шагом, направленным на укрепление управления этим источником доходов и обеспечение справедливости между традиционным и цифровым бизнесом.

Новая налоговая политика для домашних предприятий, безусловно, является революционным шагом, закладывающим основу для профессионализации этого сектора экономики. Однако «проблема» этой политики заключается в скорости и качестве подготовки общества. Текущая задача состоит в том, как предотвратить «психологический шок» миллионов домашних предприятий от бухгалтерской отчетности и отчуждение от прозрачности из-за страха перед издержками соблюдения требований. Успех политики с 1 января 2026 года будет зависеть от способности налогового сектора трансформироваться из «сборщика налогов» в «цифрового партнера», максимально упростив административные процедуры и превратив бухгалтерскую отчетность в инструмент поддержки бизнеса, а не в источник страха.

Источник: https://vtv.vn/an-so-chi-phi-vo-hinh-phep-thu-tu-khai-thue-2026-voi-ho-kinh-doanh-100251211200952022.htm