สรุปผลการตรวจสอบธุรกิจ 4 แห่งที่ขายประกันผ่านธนาคาร พบต้นทุนภาษีต่ำกว่าความเป็นจริงเป็นเงินหลายหมื่นล้านดอง

ANTD.VN - กระทรวงการคลัง เพิ่งออกผลการตรวจสอบเฉพาะทางเกี่ยวกับการขายผลิตภัณฑ์ประกันภัยผ่านสถาบันสินเชื่อและสาขาธนาคารต่างประเทศ (bancass) และเนื้อหาที่เกี่ยวข้องสำหรับบริษัทประกันชีวิต 4 แห่ง ได้แก่ Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife และ Sunlife

อัตราการยกเลิกสัญญาประกันภัยปีแรกสูงถึง 73%

สำหรับบริษัทประกันชีวิต BIDV จำกัด ในปี 2564 BIDV Metlife จะขายประกันผ่านสถาบันการเงิน 01 คือ ธนาคารพาณิชย์ร่วมทุนเวียดนามเพื่อการลงทุนและพัฒนา (BIDV)

รายได้จากเบี้ยประกันภัยที่ขายผ่าน BIDV สูงถึงกว่า 1,553 พันล้านดอง คิดเป็น 99.2% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัยรวม ส่วนรายได้จากเบี้ยประกันภัยใหม่ขายผ่าน BIDV สูงถึงกว่า 452 พันล้านดอง คิดเป็น 98.3% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัยใหม่รวม

ในปี 2564 บริษัทฯ ได้ออกสัญญาประกันภัยใหม่ (HI) ผ่านช่องทางธนาคาร จำนวน 21,123 สัญญา โดยมีอัตราการยกเลิกหลังจากปีแรกอยู่ที่ 39.4%

ส่วนบริษัท เอ็มบี เอจแอส ไลฟ์ อินชัวรันส์ จำกัด นั้น บริษัทนี้จำหน่ายประกันผ่านธนาคาร เอ็มบี และบริษัท เอ็มบี ชินเซอิ ไฟแนนซ์ (หรือ เอ็ม.เครดิต ไฟแนนซ์)

รายได้จากเบี้ยประกันภัยรวมจากการขายประกันภัยผ่านธนาคารอยู่ที่ 4,466 พันล้านดอง คิดเป็น 78% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัยทั้งหมด ส่วนรายได้จากเบี้ยประกันภัยใหม่จากการขายประกันภัยผ่านธนาคารอยู่ที่ 2,820.9 พันล้านดอง คิดเป็น 74% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัยใหม่ทั้งหมด

ในปี 2564 MB Ageas ได้ออกสัญญาประกันภัยใหม่ผ่านธนาคารจำนวน 66,757 ฉบับ ซึ่งอัตราการยกเลิกและยุติสัญญาประกันภัยหลังจากปีแรกผ่านช่องทางนี้คือ 32.4%

สรุปผลการตรวจสอบธุรกิจ 4 แห่งที่ขายประกันผ่านธนาคาร: บัญชีต้นทุนภาษีมูลค่าหลายพันล้านดองต่ำกว่าความเป็นจริง ภาพที่ 1

กระทรวงการคลังชี้ธุรกิจขายประกันผ่านธนาคารมีความผิดหลายกรณี (ภาพประกอบ)

อัตราการยกเลิกสัญญาสูงสุดในปีแรกเป็นของบริษัท ซันไลฟ์ เวียดนาม ไลฟ์ อินชัวรันซ์ จำกัด ในปี 2564 บริษัทนี้ขายประกันภัยผ่านธนาคารเอเชียคอมเมอร์เชียล ( ACB ) และธนาคารเทียนฟอง (TPBank) โดยมีรายได้เบี้ยประกันภัยรวมผ่านช่องทางธนาคารสูงถึง 2,038 พันล้านดอง คิดเป็น 61.26% ของรายได้จากเบี้ยประกันภัย ขณะที่รายได้จากการแสวงหาผลประโยชน์ใหม่ผ่านช่องทางธนาคารสูงถึง 1,907.7 พันล้านดอง คิดเป็น 82.27% (รายได้จากเบี้ยประกันภัยผ่าน ACB สูงถึง 1,248.6 พันล้านดอง และ TPBank อยู่ที่ 789.4 พันล้านดอง)

ในปี 2564 ซันไลฟ์ได้ออกสัญญาประกันภัยใหม่จำนวน 80,117 สัญญาผ่านทั้งสองธนาคารนี้ โดยอัตราการยกเลิกและยุติสัญญาหลังจากช่วงพิจารณา (ปีแรก) ของสัญญาที่ขายผ่าน TPB อยู่ที่ 73% และผ่าน ACB อยู่ที่ 39%

สำหรับบริษัท พรูเด็นเชียล ประกันชีวิต จำกัด (ประเทศเวียดนาม) ในปี 2564 บริษัทฯ จะดำเนินกลยุทธ์การขายประกันภัยผ่านสถาบันการเงิน (ธนาคาร) ได้แก่ VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) และ Shinhan Bank Vietnam

รายได้เบี้ยประกันภัยผ่านช่องทางธนาคารมีมูลค่ากว่า 6,184 พันล้านดอง คิดเป็น 21.48% ของรายได้เบี้ยประกันภัยรวม ส่วนรายได้เบี้ยประกันภัยใหม่ผ่านช่องทางธนาคารมีมูลค่า 3,700 พันล้านดอง คิดเป็น 54.89% ของรายได้เบี้ยประกันภัยใหม่รวม

ในปี 2564 บริษัทได้ออกสัญญาประกันภัยใหม่ผ่านช่องทางธนาคารประกันภัยจำนวน 94,431 สัญญา อัตราการรักษาสัญญาประกันภัยในปีแรกสำหรับสัญญาประกันภัยที่ดำเนินการผ่านช่องทางธนาคารประกันภัย (คำนวณจากเบี้ยประกันภัย) อยู่ที่ 59% ซึ่งสอดคล้องกับอัตราการยกเลิกและการยกเลิกสัญญาในปีแรกที่ 41%

การบัญชีต้นทุนภาษีมูลค่าหลายพันล้านดองต่ำกว่าความเป็นจริง

ในปี 2564 พรูเด็นเชียลบันทึกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมธนาคารประกันภัยมากกว่า 740,000 ล้านดอง และนำมาหักออกเมื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยค่าใช้จ่ายสนับสนุนเบื้องต้นและค่าธรรมเนียมความร่วมมือที่จ่ายให้กับตัวแทนองค์กรจำนวน 44,000 ล้านดอง ค่าใช้จ่ายสนับสนุนทางการตลาดที่จ่ายให้กับธนาคารจำนวน 342,000 ล้านดอง โบนัสโดยตรงที่จ่ายให้กับพนักงานธนาคารสำหรับการแนะนำและการขายผลิตภัณฑ์ประกันภัยมากกว่า 57,000 ล้านดอง เงินช่วยเหลือคงที่และโบนัสที่จ่ายให้กับตัวแทนประกันภัยรายบุคคลไม่เป็นไปตามกฎระเบียบที่ 296,000 ล้านดอง

การนำค่าใช้จ่ายข้างต้นมาคำนวณรวมเป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคารและหักออกในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ไม่เป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจประกันภัยและกฎหมายภาษีอากร

ในทำนองเดียวกัน กระทรวงการคลังยังได้ขอให้ BIDV Metlife คำนวณค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมอีก 174 พันล้านดองที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคารเพื่อคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลในปี 2564

ที่ Sun Life บริษัทแห่งนี้ยังบันทึกค่าใช้จ่ายและรายได้ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคารมากกว่า 600,000 ล้านดองเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลในปี 2564 ซึ่งไม่เป็นไปตามกฎระเบียบ

นอกจากนี้ ซันไลฟ์ยังบันทึกการจ่ายเงินสนับสนุนธนาคารเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อคำนวณภาษีไม่ถูกต้องในปี 2564 เช่น การบันทึกค่าใช้จ่ายสนับสนุนการตลาดให้กับ TPBank จำนวน 121 พันล้านดอง ACB จำนวนรวม 124 พันล้านดอง...

จากการละเมิดดังกล่าวข้างต้น กระทรวงการคลังจึงกำหนดให้บริษัท Sun Life Vietnam Insurance ลดค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลในปี 2564 ลงมากกว่า 600,000 ล้านดอง

สำหรับ MB Ageas Insurance ในปี 2564 บริษัทแห่งนี้ยังได้บันทึกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการประกันภัยผ่านธนาคารเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้เมื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลซึ่งฝ่าฝืนกฎระเบียบ เป็นจำนวน 5.9 พันล้านดอง

ในส่วนของการละเมิดภาษี กระทรวงการคลังได้มอบหมายให้กรมสรรพากรสั่งการให้กรมสรรพากรท้องถิ่น (กรมสรรพากรฮานอยและกรมสรรพากรนครโฮจิมินห์) เร่งรัดและทบทวนให้ผู้ประกอบการแสดงและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีและใบกำกับสินค้าสำหรับค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในข้อสรุปการตรวจสอบ จากนั้นให้ดำเนินการกับการละเมิดทางการบริหารภาษีและใบกำกับสินค้า (ถ้ามี) และให้คำแนะนำและจัดการในกรณีที่คล้ายคลึงกัน

กรณีตัวแทนประกันและพนักงานธนาคารไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบของบริษัท กระทรวงการคลังได้สุ่มตรวจตัวอย่างพบว่า ตัวแทนประกันและพนักงานธนาคารไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบในการดำเนินการขายประกันเป็นจำนวนมาก

การกระทำผิดที่พบบ่อย ได้แก่ การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการเก็บรวบรวมและการเปิดเผยข้อมูลลูกค้าที่ออกโดยบริษัทอย่างถูกต้อง; การไม่ปฏิบัติตามกระบวนการในการแสวงหาประโยชน์และให้คำปรึกษาผลิตภัณฑ์ประกันภัยตามข้อกำหนดของบริษัท; การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการเปิดเผยและการกรอกเอกสารอย่างถูกต้อง; การขาดความรับผิดชอบในการตรวจสอบข้อมูลในเอกสารและแฟ้มคำขอเอาประกันภัยของลูกค้า;

ไม่ปฏิบัติตามระเบียบบริษัทฯ เกี่ยวกับการบริหารจัดการเบี้ยประกันภัยอย่างถูกต้อง; ไม่รับประกันคุณภาพการให้คำปรึกษาผลิตภัณฑ์ประกันภัย; ไม่รวบรวมข้อมูลลูกค้าในกระบวนการให้คำปรึกษาผลิตภัณฑ์ประกันภัยแก่ลูกค้าอย่างถูกต้องตามกฎหมาย...

ลิงค์ที่มา