ธนาคารแห่งรัฐ 'มีข้อบกพร่อง' ในการจัดการหนี้เสียและธนาคารที่อ่อนแอ

ข้อสรุปของ สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาล ชี้ให้เห็นข้อบกพร่องหลายประการของธนาคารแห่งรัฐในช่วงปี 2556-2560 ในการประเมินและอนุมัติการปรับโครงสร้างธนาคาร

ข้อมูลดังกล่าวระบุไว้ในประกาศสรุปผลการดำเนินงานโครงการปรับโครงสร้างและจัดการหนี้เสียธนาคารในรอบปี 2556-2560

เพื่อปรับโครงสร้างสถาบันการเงิน ธนาคารแห่งรัฐได้กำหนดเกณฑ์สำหรับการจัดประเภทธนาคารที่อ่อนแอโดยอาศัยการกำกับดูแล การตรวจสอบ และการตรวจสอบบัญชีที่เป็นอิสระ มีธนาคาร 9 แห่งรวมอยู่ในรายชื่อนี้ อย่างไรก็ตาม จากการตรวจสอบ สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาล พบว่ามีธนาคาร 3 แห่ง ได้แก่ ธนาคารฟองนาม ธนาคารเวียตเอ (VietABank) และธนาคารประชาชนแห่งชาติ (NCB) มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ "ธนาคารที่อ่อนแอที่ต้องปรับโครงสร้างหนี้" แต่ได้รับคำสั่งจากธนาคารแห่งรัฐให้จัดทำแผนสำหรับการปรับโครงสร้างหนี้และการแก้ไขหนี้ด้วยตนเอง ธนาคารทั้งสามแห่งนี้มีหนี้เสียเกิน 10% โดย NCB เพียงอย่างเดียวอยู่ที่ 32.6%

สำนักงานใหญ่ธนาคารแห่งรัฐ ตุลาคม 2565 ภาพ: Giang Huy — สำนักงานใหญ่ธนาคารแห่งรัฐ ตุลาคม 2565 ภาพ: *Giang Huy*

ในระหว่างกระบวนการจัดทำแผนการปรับโครงสร้างหนี้ สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลยังพบว่าธนาคารบางแห่งได้ละเมิดกฎหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง แผนของ HDBank ได้รับการอนุมัติก่อนที่การเพิ่มทุนและการซื้อหุ้นเกินอัตราส่วนที่กำหนดในบริษัทปิโตรเลียมเทรดดิ้งจอยท์สต็อคและบริษัทเญินทรัคอินเวสต์เมนต์จอยท์สต็อคจะเสร็จสมบูรณ์ แผนการปรับโครงสร้างของ ABBank ได้รับการอนุมัติก่อนที่การขายหุ้นจากบริษัทย่อยและบริษัทในเครือจะเสร็จสมบูรณ์

ในกรณีการควบรวมกิจการและการปรับโครงสร้างของ Sacombank ตามข้อสรุป เมื่อเวลาตรวจสอบ ธนาคารแห่งนี้ละเมิดข้อตกลงการเป็นเจ้าของร่วมกันกับ Kien Long Bank และได้ร่วมทุนเพื่อซื้อหุ้นใน Saigon Seafood Trading Joint Stock Company เกินกว่า 11% ที่กำหนดไว้

นอกจากนี้ การดำเนินการตามแนวทางแก้ไขและข้อเสนอแนะบางประการในแผนการปรับโครงสร้างองค์กรหลังจากการควบรวมกิจการของ Sacombank ยังคงมีข้อจำกัด ขาดความชัดเจน และมีความเสี่ยง เช่น การฟื้นตัวอย่างเชื่องช้าของเงิน 934 พันล้านดองจากบุคคลบางรายที่ซื้อและขายหุ้นแบบมีกำหนดระยะเวลา (repo) ของธนาคาร Kien Long Bank ธนาคารแห่งนี้ไม่ได้ว่าจ้างที่ปรึกษาเพื่อประเมินมูลค่าที่แท้จริง ณ เวลาควบรวมกิจการ ผลของการเก็บดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นอยู่ในระดับต่ำ และการจัดการทรัพย์สินที่ลูกค้าอนุญาตให้เรียกเก็บหนี้ก็ล่าช้า เนื่องจากทรัพย์สินเหล่านี้ยังไม่สมบูรณ์ตามกฎหมาย

ในทางกลับกัน การลงนามในข้อตกลงเพื่อกำหนดราคาในการบริหารหุ้น Sacombank ที่นาย Tram Be และบุคคลที่เกี่ยวข้องถือครองนั้นล่าช้า โดยธนาคารได้ตั้งสำรองหนี้เสียก่อนการขายให้กับ VAMC ไว้ 1,958 พันล้านดอง และธนาคารยังไม่ได้ตั้งสำรองหนี้สูญจำนวน 4,412 พันล้านดอง ที่ไม่สามารถขายให้กับ VAMC ได้

ในส่วนของการจัดการหนี้เสียของสถาบันการเงิน สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลกล่าวว่า หน่วยงานที่ดูแลไม่ได้ประเมินสถานการณ์หนี้เสียอย่างเหมาะสม

ในช่วงปี 2556-2560 อัตราส่วนหนี้สูญอยู่ที่ 4.46% ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2556 อัตราส่วนนี้ลดลงเหลือ 2.25% ณ สิ้นปี 2558 และ 1.99% ในปี 2560 หนี้สูญลดลงเหลือต่ำกว่า 3% จากการขายกิจการให้กับบริษัทบริหารสินทรัพย์เวียดนาม (VAMC) ซึ่งคิดเป็นประมาณ 43% ของหนี้สูญทั้งหมดในช่วงเวลาดังกล่าว หากรวมหนี้ที่ขายให้กับ VAMC ที่ยังไม่ได้ดำเนินการ อัตราส่วนหนี้ในปี 2558 และ 2560 จะอยู่ที่ 6.3% และ 4.5% ตามลำดับ

อย่างไรก็ตาม สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลระบุว่าสถาบันการเงินบางแห่งรายงานข้อมูลหนี้สูญที่ไม่สมบูรณ์ต่อธนาคารกลาง รวมถึงการจัดประเภทหนี้และการโอนกลุ่มหนี้ที่ไม่ถูกต้อง ตัวอย่างเช่น ธนาคารซาคอมแบงก์ไม่ได้โอนกลุ่มหนี้สำหรับเงินกู้ 262 พันล้านดองของบริษัทดึ๊กลองเจียลาย ตามคำแนะนำของผู้สอบบัญชีเมื่อรายงานต่อธนาคารกลาง

ธนาคารแห่งรัฐอนุญาตให้ Sacombank กันเงินสำรองตามความสามารถทางการเงิน (ตามมาตรา 2 ของหนังสือเวียนที่ 02) สำหรับหนี้สูญที่ยังไม่เกิดขึ้นในขณะที่อนุมัติแผนและคาดว่าจะเกิดขึ้นภายใน 10 ปี แถลงการณ์สรุปของสำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลระบุว่าเรื่องนี้ไม่เข้มงวดตามกฎหมาย

สำหรับความรับผิดชอบของ VAMC จากข้อสรุปการตรวจสอบ พบว่าในช่วงเวลาดังกล่าว กิจกรรมของธุรกิจคือการซื้อหนี้สูญด้วยพันธบัตรพิเศษที่มีเงื่อนไขได้รับการอนุมัติจากธนาคารแห่งรัฐ นี่เป็นเพียงการแก้ปัญหาชั่วคราวเพื่อขยายระยะเวลาให้สถาบันสินเชื่อค่อยๆ จัดการหนี้สูญ ส่งผลให้ยอดหนี้ในบัญชีลดลง ในขณะที่จำนวนหนี้ยังคงเท่าเดิม

หลังจากการซื้อหนี้แล้ว VAMC ยังคงให้อำนาจธนาคารในการดำเนินการเกี่ยวกับหนี้ ดังนั้นโดยพื้นฐานแล้ว สถาบันการเงินยังคงต้องรับผิดชอบในการติดตามหนี้และดำเนินการเกี่ยวกับหนี้ทั้งหมด ณ สิ้นปี 2560 VAMC ได้ซื้อหนี้เงินต้นในงบดุลรวมทั้งสิ้น 309,711 พันล้านดอง โดยราคาซื้อหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษอยู่ที่ 279,255 พันล้านดอง

สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลพบว่าแผนการซื้อหนี้ด้วยพันธบัตรพิเศษที่ VAMC ไม่ได้รับประกันความโปร่งใสและความเป็นกลาง และขาดเอกสารทางกฎหมายที่จะพิสูจน์

เอกสารบางฉบับสำหรับการซื้อหนี้ด้วยพันธบัตรพิเศษที่ VAMC มีการละเมิด เช่น สินทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกันหนี้สูญเมื่อขายหนี้ให้กับบริษัทนี้ไม่เป็นไปตามเงื่อนไข "สินทรัพย์ถูกต้องตามกฎหมาย มีเอกสารที่ถูกต้องและสถานะทางกฎหมาย" สินทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกันหนี้สูญ ณ เวลาขายหนี้ให้กับ VAMC ไม่ได้รับการประเมินมูลค่าโดยองค์กรประเมินราคาอิสระ ไม่เป็นไปตามเงื่อนไขที่กำหนด ซึ่งส่งผลกระทบต่อมูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษที่ใช้สำหรับการรีไฟแนนซ์สินเชื่อ

จากข้อมูลของหน่วยงานตรวจสอบ พบว่า ณ เวลาที่ขายหนี้ให้แก่ VAMC มีเอกสารการซื้อหนี้สูญ 34 ฉบับของธนาคาร 13 แห่ง ที่มีการละเมิด โดย 59% ของเอกสารทั้งหมดมีหลักประกันที่ไม่ถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์ หลักประกันที่เหลือยังไม่ได้ถูกประเมินมูลค่า หรือมูลค่าที่ประเมินได้หมดอายุลงแล้ว เรื่องนี้ส่งผลกระทบต่อการกำหนดมูลค่าการหักลดหย่อนหลักประกันเมื่อตั้งสำรองความเสี่ยง ซึ่งสะท้อนราคาซื้อหนี้และมูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษที่ใช้ในการรีไฟแนนซ์สินเชื่ออย่างไม่ถูกต้อง

สาเหตุของข้อบกพร่องและไม่เพียงพอดังกล่าวข้างต้น ตามความเห็นของสำนักงานตรวจสอบของรัฐบาล ผู้บริหารธนาคารแห่งรัฐ และหน่วยงานที่เกี่ยวข้องบางส่วนของหน่วยงานนี้ ก็คือ VAMC ไม่ได้ปฏิบัติหน้าที่อย่างจริงจังในการให้คำแนะนำ การสร้างกลไก การประเมิน การอนุมัติ และการกำกับดูแลการปรับโครงสร้างและการจัดการหนี้เสีย

นอกจากนี้ ธนาคารบางแห่งไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบและคำแนะนำของธนาคารกลางเกี่ยวกับการปรับโครงสร้างหนี้และการชำระหนี้สูญอย่างเคร่งครัด ธนาคารเหล่านี้ไม่ได้สะท้อนสถานการณ์ที่แท้จริง เสนอแนวทางการปรับโครงสร้างหนี้ที่ไม่เหมาะสม ส่งผลให้ต้องแก้ไขแผนหลายครั้งและล่าช้าในการอนุมัติ ธนาคารบางแห่งละเมิดกฎระเบียบเกี่ยวกับการให้สินเชื่อและการบันทึกดอกเบี้ยค้างชำระในระหว่างกระบวนการปรับโครงสร้างหนี้

จากข้อสรุปข้างต้น หน่วยงานตรวจสอบจึงแนะนำให้นายกรัฐมนตรี สั่งการให้ธนาคารกลางแก้ไขข้อบกพร่องที่มีอยู่ ทบทวนความรับผิดชอบของหัวหน้าภาคส่วนปี 2555-2558 บุคคล กลุ่ม และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เกี่ยวกับข้อบกพร่องในการปรับโครงสร้างสถาบันสินเชื่อและการจัดการหนี้เสีย

ธนาคารแห่งรัฐจำเป็นต้องทบทวนและปรับปรุงสถาบันต่างๆ แก้ไขการบริหารจัดการ และดำเนินโครงการปรับโครงสร้างสถาบันสินเชื่อที่เกี่ยวข้องกับการจัดการหนี้เสียให้แล้วเสร็จภายในระยะเวลาอันใกล้นี้ สถาบันสินเชื่อต้องแก้ไขข้อบกพร่อง ข้อบกพร่อง และการละเมิดต่างๆ และพิจารณาการรับผิดชอบของหน่วยงานและบุคคลภายใต้อำนาจหน้าที่ของตน

สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลได้ขอให้ VAMC ทบทวนบทบาทของตนในการเข้าร่วมจัดการหนี้เสีย แก้ไขการซื้อหนี้ด้วยพันธบัตรพิเศษให้เป็นไปตามระเบียบข้อบังคับ และทบทวนการละเมิดที่พบผ่านการตรวจสอบเพื่อแก้ไขปัญหาที่มีอยู่

ฮาเดี่ยน

ลิงค์ที่มา