การเข้มงวดภาษีในอีคอมเมิร์ซ: ความต้องการโซลูชันแบบซิงโครนัสและการประสานงานที่เพิ่มขึ้น

ในบริบทของการพัฒนาอีคอมเมิร์ซที่เติบโตอย่างรวดเร็ว การควบคุมภาระผูกพันทางภาษีของบุคคลและองค์กรที่ทำธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัลกำลังกลายเป็นปัญหาเร่งด่วน แม้ว่าภาคภาษีจะมีการเคลื่อนไหวครั้งใหญ่หลายครั้ง แต่การสูญเสียภาษีในภาคส่วนนี้ยังคงมีอยู่เนื่องจากหลายสาเหตุ

Thời báo Ngân hàng•06/05/2025

Chính phủ đã ban hành Nghị định 91/2022/NĐ-CP yêu cầu các sàn TMĐT định kỳ cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế.

รัฐบาล ได้ออกพระราชกฤษฎีกา 91/2022/ND-CP กำหนดให้แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซต้องให้ข้อมูลผู้ขายแก่หน่วยงานภาษีเป็นระยะๆ

เพิ่มการควบคุมตั้งแต่การแลกเปลี่ยนจนถึงบัญชีธนาคาร

รายงานของ กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า ระบุว่า รายได้จากการค้าปลีกอีคอมเมิร์ซในเวียดนามในปี 2567 คาดว่าจะสูงถึงมากกว่า 20,000 ล้านเหรียญสหรัฐ เพิ่มขึ้นประมาณ 25% จากปีก่อนหน้า ในปัจจุบันประเทศไทยมีเว็บไซต์และแอปพลิเคชันอีคอมเมิร์ซที่ใช้งานอยู่มากกว่า 100,000 แห่ง และมีผู้คนนับล้านที่ทำธุรกิจผ่าน Facebook, TikTok, Shopee, Lazada, Tiki...

Siết thuế trong thương mại điện tử: Cần đồng bộ về giải pháp và tăng cường phối hợp

ยังมีคดีที่ “ลืม” หรือไม่ปฏิบัติตามภาระภาษีตามกฎหมายกำหนดอีกนับหมื่นคดี

เพื่อเอาชนะสถานการณ์นี้ ตั้งแต่ปี 2022 รัฐบาลได้ออกพระราชกฤษฎีกา 91/2022/ND-CP ซึ่งกำหนดให้แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซต้องให้ข้อมูลผู้ขายแก่หน่วยงานภาษีเป็นระยะๆ ถือเป็นจุดเปลี่ยนในการบริหารจัดการภาษีสำหรับธุรกิจออนไลน์

นายเหงียน วัน ฟุง อดีตผู้อำนวยการกรมบริหารจัดการภาษีวิสาหกิจขนาดใหญ่ (กรมสรรพากร ปัจจุบันคือกรมสรรพากร) ให้ความเห็นว่าหากไม่ได้รับความร่วมมือจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ การติดตามและยืนยันธุรกรรมของผู้ขายหลายล้านรายคงเป็นไปไม่ได้เลย อย่างไรก็ตาม เพื่อให้ข้อมูลมีค่า จำเป็นต้องทำให้รูปแบบเป็นมาตรฐาน รักษาความปลอดภัย และปรับปรุงการเชื่อมต่อระบบ

นอกจากนี้ ภาคภาษียังต้องค่อยๆ เชื่อมโยงข้อมูลกับระบบธนาคารเพื่อกระทบยอดกระแสเงินสดจากบัญชีส่วนบุคคล โดยเฉพาะบัญชีที่มีธุรกรรมการขายออนไลน์ที่มีความถี่สูง สิ่งนี้ช่วยตรวจจับสัญญาณความเสี่ยง ขณะเดียวกันก็สร้างพื้นฐานสำหรับการกำหนดรายได้ที่แท้จริงเพื่อการคำนวณภาษีที่แม่นยำยิ่งขึ้น

ทิศทางที่สำคัญประการหนึ่งในปัจจุบันคือการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีบิ๊กดาต้าและปัญญาประดิษฐ์ (AI) เพื่อวิเคราะห์พฤติกรรมธุรกรรม ระบุสัญญาณที่ผิดปกติ เช่น การแบ่งรายได้ การสร้างบัญชีเสมือน หรือการหมุนเวียนเงินผ่านหลายช่องทาง

นางสาวเหงียน ถิ หลาน เฮือง ที่ปรึกษานโยบายการเงินดิจิทัล (ธนาคารโลก ในเวียดนาม) เปิดเผยว่าเวียดนามมีศักยภาพที่จะนำ AI มาวิเคราะห์ข้อมูลจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ ธนาคาร ภาษี และอื่นๆ เพื่อตรวจจับกรณีการฉ้อโกงภาษีโดยอัตโนมัติ อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องมีการลงทุนในโครงสร้างพื้นฐานทางเทคนิคและทรัพยากรบุคคลเฉพาะทางเพื่อดำเนินการอย่างมีประสิทธิผล

ในด้านธุรกิจ แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซขนาดใหญ่หลายแห่งในเวียดนามกล่าวว่าพวกเขาพร้อมที่จะร่วมมือกับหน่วยงานด้านภาษี แต่ยังได้เสนอคำแนะนำเพื่อความชัดเจนเกี่ยวกับกระบวนการ ความรับผิดชอบ และความปลอดภัยของข้อมูลอีกด้วย

ตัวแทนของ Shopee Vietnam กล่าวว่า เราเข้าใจดีว่าการจัดการภาษีมีความจำเป็นเพื่อสร้างความเป็นธรรมให้กับผู้ขาย อย่างไรก็ตามการให้ข้อมูลจะต้องเป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคลและต้องมีแผนงานที่ชัดเจนเพื่อหลีกเลี่ยงการสร้างความสับสนให้กับบุคคลเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก ผู้ขายบางรายยังกังวลเกี่ยวกับการยื่นภาษีที่ซับซ้อนหรือการถูกเรียกเก็บอัตราภาษีที่ไม่เหมาะสม

Một số người bán hàng cũng lo ngại việc kê khai thuế phức tạp hoặc bị áp mức thuế chưa phù hợp

ผู้ขายบางรายยังคงกังวลเกี่ยวกับการยื่นภาษีที่ซับซ้อนหรือการถูกเรียกเก็บอัตราภาษีที่ไม่เหมาะสม

นายทราน ฮูฮวา เจ้าของร้านค้าแฟชั่นออนไลน์ในฮานอย กล่าวว่า ฉันยินดีที่จะจ่ายภาษี หากมีคำสั่งที่ชัดเจนและยุติธรรม แต่ปัจจุบันไม่ทราบว่าจะต้องคำนวณภาษีอย่างไรและต้องแจ้งรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่าไร

ต้องปรับปรุงนโยบายและเสริมสร้างการโฆษณาชวนเชื่อ

ตามที่ผู้เชี่ยวชาญกล่าวไว้ นอกเหนือจากโซลูชันทางเทคโนโลยีแล้ว การปรับปรุงนโยบายภาษีให้สอดคล้องกับแนวปฏิบัติของอีคอมเมิร์ซก็ถือเป็นสิ่งสำคัญเช่นกัน ปัจจุบันเกณฑ์รายได้ที่ผู้ขายต้องชำระภาษีไม่สอดคล้องกันในเอกสารต่างๆ ส่งผลให้ยากต่อการดำเนินการ

ต.ส. Tran Thi Luyen อาจารย์คณะการเงินสาธารณะ สถาบันการเงิน เชื่อว่าเราจำเป็นต้องจำแนกให้ชัดเจนระหว่างบุคคลเจ้าของธุรกิจทั่วไป ครัวเรือนเจ้าของธุรกิจดั้งเดิม และผู้ค้าปลีกขนาดเล็ก สำหรับผู้ขายที่มีรายได้ต่ำกว่า 100 ล้านดอง/ปี อาจได้รับการยกเว้นภาษีเพื่อกระตุ้นให้เกิดการเริ่มต้นธุรกิจ แต่ตั้งแต่จุดนี้ขึ้นไปต้องประกาศให้ชัดเจน

นอกจากนั้น เจ้าหน้าที่กรมสรรพากรยังต้องส่งเสริมการโฆษณาชวนเชื่อในรูปแบบที่เข้าถึงได้ง่าย เช่น วิดีโอการสอน แชทบอทให้คำปรึกษา การบูรณาการการยื่นภาษีตรงบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ... สิ่งนี้ไม่เพียงช่วยให้ผู้ขายเข้าใจและปฏิบัติตามภาระผูกพันของตนเท่านั้น แต่ยังสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่มีสุขภาพดีและยุติธรรมระหว่างออนไลน์และออฟไลน์อีกด้วย

การจัดการภาษีในอีคอมเมิร์ซเป็นแนวโน้มที่หลีกเลี่ยงไม่ได้เพื่อให้แน่ใจว่างบประมาณของรัฐจะยุติธรรมและสร้างรายได้ อย่างไรก็ตาม นี่เป็นสาขาใหม่ที่มีความซับซ้อนและมีผู้มีส่วนได้ส่วนเสียหลายราย