Це випадки, коли банківські перекази не оподатковуються.

Багато фізичних осіб та підприємств висловили занепокоєння щодо того, чи оподатковуватимуться всі грошові перекази, зокрема ті, що отримані від родичів, друзів або на робочі витрати. Нижче наведено випадки, коли грошові перекази не оподатковуються.

Báo Nghệ An•01/07/2025

Згідно із Законом про податок на доходи фізичних осіб 2007 року (з поправками 2012, 2014 років та консолідованим у 2025 році), оподаткуванню підлягає лише дохід, який фактично збільшує особисті активи, є періодичним або комерціалізується.
Циркуляр 111/2013/TT-BTC та циркуляр 92/2015/TT-BTC Міністерства фінансів також чітко визначили обсяг оподатковуваного та неоподатковуваного доходу.

Контроль податкових органів над грошовими потоками необхідний для боротьби з втратою доходів; проте громадяни можуть бути спокійні, якщо їхні операції є законними та мають чітку основу.

Ілюстративне зображення банківського переказу. Фото: Інтернет

Ось 9 поширених випадків, коли отримання грошей банківським переказом звільняється від оподаткування:

1. Позики між фізичними особами – Неоподатковуваний дохід

Позики між фізичними особами, незалежно від того, чи це родичі, чи друзі, вважаються цивільними угодами. Якщо не нараховуються відсотки або позика не є лише тимчасовою допомогою, вона не вважається доходом і не оподатковується (на основі: пункту 3, статті 2, циркуляра 111/2013/TT-BTC; статті 463, Цивільного кодексу 2015 року).

2. Гроші, перераховані для погашення банківських кредитів.

Це поширений сценарій: родичі перераховують гроші, щоб допомогти погасити кредит, за яким настав термін погашення, а потім позичальник бере інший кредит у банку. Ця транзакція є суто технічною і не збільшує особисті активи, тому її не потрібно декларувати для податкових цілей.

3. Отримання грошових переказів – повністю без оподаткування.

Грошові перекази, що надсилаються від родичів, які працюють за кордоном, через банки або юридичні організації, звільняються від податку на доходи фізичних осіб, як це передбачено нормативними актами, з метою стимулювання валютних резервів країни.

На основі: пункту 3, статті 2, циркуляра 111/2013/TT-BTC.

4. Збір та виплата платежів від імені інших осіб – Не генерує доходу.

Типовими прикладами є перевізники з готівкою при доставці, агенти з інкасації комунальних рахунків або уповноважені одержувачі/переказники. Ці платежі просто проходять через руки одержувача та не генерують фактичного доходу, тому вони не оподатковуються.

На основі: Циркуляр 92/2015/TT-BTC.

5. Переказуйте гроші від вашого імені без стягнення комісії.

Переказ грошей для допомоги іншим без стягнення комісії, по суті, є актом допомоги та не генерує особистого доходу. Однак, якщо стягується комісія за послуги, дохід від цієї комісії може оподатковуватися за ставкою 5%–7% залежно від типу транзакції. (На основі: Циркуляр 40/2021/TT-BTC).

Купівля та продаж товарів у Дьєн Чау. Фото: Май Зянг — Купівля та продаж товарів у Дьєн Чау. Фото надано Май Зіанг.

6. Отримано кошти від продажу майна – Податкові зобов’язання виконано.

Якщо продавець нерухомості вже виконав свої податкові зобов'язання (2% податок на доходи фізичних осіб та реєстраційний збір), будь-які наступні платежі за переказ не будуть повторно оподатковуватися. (На основі: статті 17 Циркуляра 92/2015/TT-BTC; статті 50 Закону про податкове адміністрування 2019 року).

7. Заробітна плата після вирахування податків – Переказ родичам

Коли фізична особа отримує від роботодавця заробітну плату після сплати податків та перераховує її своєму чоловікові/дружині, батькам чи іншим родичам, ця сума не вважається новим доходом і не підлягає додатковому оподаткуванню.

(На основі: пункту 1, статті 7, циркуляра 111/2013/TT-BTC).

8. Іноземні працівники – місцеві податки сплачені.

Якщо працівник вже сплатив податок на прибуток за кордоном, то під час переказу грошей назад до В'єтнаму він буде звільнений від повторного оподаткування, щоб уникнути подвійного оподаткування. (На основі: Циркуляра 111/2013/TT-BTC та Угод про уникнення подвійного оподаткування).

9. Невеликі особисті позики – не оподатковуються

Невеликі, рідкісні позики між фізичними особами, які не мають ділового характеру та можуть мати невеликі або ні невеликі процентні ставки, не оподатковуються.

Однак, якщо кредитування здійснюється часто, має високі процентні ставки або позичальник є бізнесом, кредитор може оподатковуватися у розмірі 5% на відсотки як дохід від капітальних інвестицій. (На основі: пункту 3, статті 2, циркуляра 111/2013/TT-BTC).

Примітка про прозорість

Отримання грошей банківським переказом більше не є суто приватною справою та може стати підставою для перевірки фінансових зобов'язань органами влади. Однак, якщо транзакція має чіткий зміст та прозоре походження, людям абсолютно нема про що турбуватися.

Чітко вкажіть мету переказу (позика, аліменти, переказ від імені іншої особи тощо); Зберігайте відповідні документи, такі як договори, квитанції та банківські виписки; Зверніться до бухгалтера або юриста за порадою щодо великих операцій.

Розуміння обставин, за яких не сплачується податок, під час отримання грошових переказів допоможе людям почуватися впевненіше у своїх транзакціях, мінімізувати непотрібні юридичні ризики та сприяти підвищенню прозорості в управлінні особистими фінансами в цифрову епоху.

Джерело: https://baonghean.vn/nhung-truong-hop-chuyen-khoan-khong-bi-danh-thue-10301332.html