Перекази, що не оподатковуються

Багато людей та підприємств висловили стурбованість щодо того, чи будуть оподатковуватися всі грошові перекази, включаючи гроші, отримані від родичів, друзів або роботи. Нижче наведено деякі випадки грошових переказів, які не оподатковуються.

Згідно із Законом про податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) 2007 року (з поправками 2012, 2014 років та консолідованим у 2025 році), оподатковується лише дохід, який фактично збільшує особисті активи, є повторюваним або комерціалізованим.
Циркуляр 111/2013/TT-BTC та циркуляр 92/2015/TT-BTC Міністерства фінансів також чітко визначають обсяг оподатковуваного та неоподатковуваного доходу.

Податковим органам необхідно контролювати рух грошових коштів, щоб запобігти втратам бюджету, але люди можуть бути повністю спокійні, якщо їхні операції є законними та мають чітке підґрунтя.

Ілюстрація грошового переказу. Фото: Інтернет

Ось 9 поширених випадків, коли отримання грошових переказів не оподатковується:

1. Особисті позики – не оподатковуваний дохід

Позики між фізичними особами, незалежно від того, чи є вони родичами чи друзями, вважаються цивільними відносинами. Якщо відсотки відсутні або надається лише тимчасова підтримка, ця сума не вважається доходом і не оподатковується (Підстава: пункт 3, стаття 2, циркуляр 111/2013/TT-BTC; стаття 463, Цивільний кодекс 2015 року).

2. Гроші, перераховані для погашення банківського кредиту

Це поширений сценарій: родич перераховує гроші, щоб допомогти погасити позику, за якою настає термін сплати, а потім позичає їх у банку. Ці гроші є лише технічною деталлю і не збільшують особисті активи, тому їх не потрібно декларувати для цілей оподаткування.

3. Отримання грошових переказів – повністю без оподаткування

Грошові перекази, що надсилаються від родичів, які працюють за кордоном, через банки або юридичні організації, звільняються від податку на доходи фізичних осіб відповідно до правил, що заохочують національні джерела іноземної валюти.

Відповідно до: пункту 3, статті 2, циркуляра 111/2013/TT-BTC.

4. Збір та оплата – Не генерує доходу

Типовими випадками є відправники товарів (післяплата), агенти, що стягують рахунки за електроенергію та воду, або уповноважені одержувачі. Ці суми лише «проходять» через руки одержувача та не генерують реального доходу, тому вони не оподатковуються.

Відповідно до: Циркуляра 92/2015/TT-BTC.

5. Переказуйте гроші без стягнення комісії

Переказ грошей для допомоги іншим без стягнення комісії, по суті, є актом допомоги та не генерує особистого доходу. Однак, якщо стягується комісія за послуги, дохід від комісії може оподатковуватися за ставкою 5%–7% залежно від типу. (Підстава: Циркуляр 40/2021/TT-BTC).

Купівля та продаж товарів у Дьєн Чау. Фото: Май Зянг

6. Отримання грошей від продажу нерухомості – Податкові зобов'язання виконано

Якщо продавець нерухомості виконав свої податкові зобов'язання (2% податку на доходи фізичних осіб та реєстраційний збір), перерахована сума, отримана пізніше, не оподатковуватиметься повторно. (Підстава: стаття 17, Циркуляр 92/2015/TT-BTC; стаття 50, Закон про податкове адміністрування 2019 року).

7. Податково відрахована заробітна плата – Переказ родичам

Коли фізична особа отримує заробітну плату після оподаткування від установи, що виплачує заробітну плату, та перераховує її чоловікові/дружині, батькам/матерям чи іншому родичу, ця сума не вважається новим доходом і не підлягає додатковому оподаткуванню.

(Відповідно до: пункту 1, статті 7, циркуляра 111/2013/TT-BTC).

8. Іноземні працівники – сплачені місцеві податки

Якщо працівник сплатив податок на прибуток за кордоном, то під час переказу грошей назад до В'єтнаму він/вона буде звільнений/звільнена від повторного оподаткування, щоб уникнути подвійного оподаткування. (Підстава: Циркуляр 111/2013/TT-BTC та Угоди про уникнення подвійного оподаткування).

9. Невеликі цивільні позики – без сплати податків

Невеликі, нерегулярні особисті позики, що надаються між особами, не пов'язані з бізнесом і можуть мати невеликі відсотки, а можуть і ні, не оподатковуються.

Однак, якщо позики надаються часто, мають високі процентні ставки або позичальник є бізнесом, кредитор може оподатковуватися у розмірі 5% на відсотки як дохід від капітальних інвестицій. (Підстава: пункт 3, стаття 2, циркуляр 111/2013/TT-BTC).

Прозорі нотатки

Отримання грошових переказів більше не є суто приватною дією, а може стати підставою для перевірки фінансових зобов'язань органами влади. Однак, якщо зміст транзакції чіткий, а походження прозоре, людям взагалі не варто хвилюватися.

Чітко вкажіть зміст передачі (позика, аліменти, передача від імені інших осіб тощо); Зберігайте пов'язані документи, такі як договори, квитанції, виписки; Проконсультуйтеся з бухгалтером або юристом щодо операцій з високою вартістю.

Правильне розуміння випадків звільнення від сплати податків під час отримання грошових переказів допоможе людям почуватися впевненіше в транзакціях, обмежить непотрібні юридичні ризики та сприятиме підвищенню прозорості в управлінні особистими фінансами в цифрову епоху.

Реклама

Джерело: https://baonghean.vn/nhung-truong-hop-chuyen-khoan-khong-bi-danh-thue-10301332.html