Сприяти добровільному дотриманню вимог та повній сплаті податків

«Добровільне дотримання податкового законодавства – це м’яка інфраструктура сучасного управління» – така спільна думка експертів, представників державних органів управління та підприємств, які взяли участь у нещодавно проведеному семінарі «Сприяння добровільному дотриманню податкового законодавства та повному внеску податків – побудова потужної ери».

На семінарі також було висловлено багато думок про те, що для того, щоб дотримання податкового законодавства стало «культурою», ключовим фактором є те, що політика має бути чіткою, легкою для людей у ​​дотриманні, а процедурне навантаження має бути мінімізоване. Зокрема, має бути механізм стимулювання, щоб розрізняти тих, хто має добру історію дотримання законодавства, та тих, хто цього не робить належним чином.

Прозорість політики, спрощення процедур

Заступник директора Податкового департаменту Май Сон наголосив, що добровільне дотримання податкового законодавства є «індексом довіри». Відповідно, національна фінансова система є стійкою лише тоді, коли люди вірять, що їхні податкові кошти використовуються прозоро та приносять спільні блага, такі як політика соціального забезпечення, медичне страхування, освіта тощо.

Покращення добровільного дотримання податкового законодавства – це не лише технічне завдання, а й крок уперед у культурі та довірі між державою та громадянами. Фото: HH

Погоджуючись з цією точкою зору, Фан Дик Х'єу, штатний член Економічного комітету Національних зборів, заявив, що дотримання закону має бути підняте на рівень «культури». Для цього пан Х'єу вказав на ключові фактори: політика має бути чіткою, легкою для людей у ​​дотриманні, а процедурні труднощі мають бути мінімізовані. Зокрема, має бути механізм стимулювання, щоб розрізняти тих, хто має добру історію дотримання закону, та тих, хто не дотримується його належним чином.

Виступаючи на семінарі, експерти та менеджери погодилися, що якщо люди хочуть бути самосвідомими, то, перш за все, політика та процедури мають бути простими, прозорими та справедливими. Однією з найважливіших змін, що впроваджуються податковим сектором, є офіційне скасування одноразового податку для підприємств-домогосподарств з 1 січня 2026 року.

Заступник начальника професійного відділу Податкового департаменту Ле Тхі Чінь оцінив це як важливий перехід до методу декларування, заснованого на «довірі», завдяки якому платники податків можуть самостійно декларувати та самостійно сплачувати податки відповідно до фактично отриманих доходів. Цей новий метод має три видатні переваги: ​​простий (легка для розуміння формула) – прозорий (дані перевіряються за допомогою електронних рахунків-фактур) та легкий для прогнозування (допомагає домогосподарствам-підприємцям складати власні фінансові плани). Реальність показує позитивні зміни, коли за перші 9 місяців 2025 року понад 18 500 домогосподарств перейшли на декларування, а 98% домогосподарств, що декларували, сплачували податки в електронному вигляді.

З міжнародної точки зору, старший економіст МВФ Франк Ван Бруншот заявив, що співвідношення податків до ВВП В'єтнаму у 2024 році становить 13,1%, що нижче за рекомендований рівень 15-16% для підтримки сталого зростання. Він наголосив, що для мобілізації доходів надзвичайно важлива роль податкової адміністрації, яка зосереджується на покращенні дотримання податкового законодавства та розширенні податкової бази, а не лише на підвищенні податкових ставок.

Технології та медіа сприяють культурі добровільного дотримання

Якщо політика прозорості є «необхідною» умовою, то розумні технології та ефективна комунікація є «достатніми» умовами для сприяння культурі добровільного дотримання податкового законодавства. Заступник директора Податкового департаменту Май Сон заявив, що податкова галузь проходить 4 етапи реформування, основою якого є електронне оподаткування. Мета полягає у створенні багатосекторальної бази даних зв’язків (банківська справа, митниця, промисловість і торгівля...), що забезпечує «правильні, чисті та актуальні» дані. Звідти система може «пропонувати декларації», допомагаючи платникам податків легше декларувати та сплачувати податки. Податкова галузь також застосовує нові технології, такі як штучний інтелект та великі дані, для аналізу ризиків і планує впровадити систему управління податками нового покоління з 2026 року.

З виконанням Постанови 68 Міністерство фінансів опублікувало Проект «Перетворення моделі та методу управління податками для підприємств-домогосподарств при скасуванні одноразового податку», що додається до Рішення № 3389/QD-BTC. Відповідно, визначено фундаментальні рішення для досягнення мети офіційного скасування форми одноразового податку з 1 січня 2026 року, що створить важливий зсув в управлінні податками для підприємств-домогосподарств та фізичних осіб. Фото: PV

З боку бізнесу, директор відділу роздрібних рішень (MISA) Буй Тхі Транг зазначив, що технології допомагають дотриманню вимог стати «природним», коли система автоматично нагадує, синтезує дані та формує декларації, платникам податків це буде «легко» і вони «зроблять це». Відповідно, Транг запропонував податковим органам дозволити пряме підключення бізнес-програмного забезпечення до банківських платіжних шлюзів, щоб платники податків могли сплачувати податки безпосередньо в одній заявці.

Багато думок також висловили згоду з твердженням, що в сучасних умовах дотримання податкового законодавства є не лише обов'язком, а й конкурентною перевагою. Пан Буй Нгок Туан, представник Deloitte Vietnam, зазначив, що світова тенденція полягає в тому, щоб розглядати дотримання податкового законодавства як «зобов'язання щодо прозорості та соціальної відповідальності». Великі корпорації перейшли від «дотримання» (рівень 1) до «управління ризиками» (рівень 2) та «стратегії» (рівень 3). Вони розглядають податкові дані як «стратегічний актив», використовуючи штучний інтелект для прогнозування ризиків та оптимізації грошових потоків. Це той спосіб мислення, до якого повинні прагнути в'єтнамські підприємства.

Від імені податкового сектору, відзначаючи всі захоплені внески експертів та бізнесу, заступник директора Податкового департаменту Май Сон підтвердив, що семінар відбувся у потрібний час, коли податковий сектор вносить зміни до Закону про податкове адміністрування та створює нову систему інформаційних технологій. Це можливість для всього сектору переглянути, оцінити та вдосконалити весь бізнес-процес, щоб відповідати вимогам комплексних інновацій та глибокої інтеграції В'єтнаму у світовий контекст, що відповідає стандартам МВФ, Світового банку та ОЕСР.

Податковий сектор добре усвідомлює, що, незважаючи на значні зусилля, все ще існують моменти, які потребують подальшого вдосконалення. Тому переробка сучасної моделі управління податками, пов'язаної з інфраструктурою даних та цифровими технологіями, є важливим кроком для підвищення ефективності управління, одночасно підключаючись до національної бази даних, спрямованої на обмін великими даними між державними органами. Кінцева мета полягає не лише у кращому обслуговуванні податкового управління, але й у створенні справедливого та прозорого бізнес-середовища, сприянні сталому джерелу доходів та сприянні досягненню основних цілей країни, таких як соціальне забезпечення, розвиток інфраструктури та зміцнення потенціалу країни.

Джерело: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html