Сприяння добровільному дотриманню податкового законодавства та повній сплаті податків.

«Добровільне дотримання податкового законодавства – це м’яка інфраструктура сучасного управління» – саме таку думку дійшли експерти, представники державних органів управління та бізнесу, які взяли участь у нещодавно проведеному семінарі «Сприяння добровільному дотриманню податкового законодавства та повному сплаті податків – побудова сильної ери».

Багато думок, висловлених на семінарі, також зазначали, що для того, щоб дотримання податкового законодавства стало «культурою», ключовим фактором є те, що політика має бути чіткою, легкою для людей у ​​дотриманні та зменшувати тягар процедур. Зокрема, має бути механізм заохочення та розмежування між тими, хто має історію належного дотримання податкового законодавства, та тими, хто цього не робить.

Прозорість політики, спрощені процедури.

Заступник директора Податкового департаменту Май Сон наголосив, що добровільне дотримання податкового законодавства є «показником довіри». Відповідно, національна фінансова система є стійкою лише тоді, коли громадяни вірять, що їхні податкові кошти використовуються прозоро та на спільне благо, таке як політика соціального забезпечення, медичне страхування, освіта тощо.

Покращення добровільного дотримання податкового законодавства – це не просто технічне завдання, а крок вперед з точки зору культури та довіри між державою та її громадянами. Фото: HH

Погоджуючись із цією точкою зору, Фан Дик Х'єу, штатний член Економічного комітету Національної асамблеї, стверджував, що дотримання закону має бути піднесене до рівня «культури». Для досягнення цього пан Х'єу вказав на ключові фактори: політика має бути чіткою та легкою для громадян у дотриманні, мінімізуючи процедурне навантаження. Зокрема, має бути механізм заохочення та розмежування між тими, хто має історію належного дотримання закону, та тими, хто цього не робить.

Обмінюючись думками на семінарі, експерти та менеджери одноголосно погодилися, що для заохочення добровільного дотримання вимог політика та процедури мають бути, перш за все, простими, прозорими та справедливими. Однією з найважливіших змін, що впроваджуються податковим сектором, є офіційне скасування одноразового податку для підприємств-домогосподарств з 1 січня 2026 року.

За словами заступника начальника відділу професійних справ Податкового департаменту Ле Тхі Чіня, це важливий крок до методу, заснованого на декларуванні, побудованого на принципі «довіри» платникам податків самостійно декларувати та сплачувати податки на основі фактично отриманих доходів. Цей новий метод має три видатні переваги: ​​простота (легкі для розуміння формули), прозорість (дані перевіряються за допомогою електронних рахунків-фактур) та передбачуваність (допомагає домогосподарствам-підприємцям самостійно планувати свої фінанси). Позитивні зміни очевидні: понад 18 500 домогосподарств, які використовують систему паушального оподаткування, перейшли на методи, засновані на декларуванні, за перші дев'ять місяців 2025 року, а 98% тих, хто використовує методи декларування, вже сплачують податки в електронному вигляді.

З міжнародної точки зору, старший економіст МВФ Франк Ван Бруншот заявив, що співвідношення податків до ВВП В'єтнаму у 2024 році становитиме 13,1%, що нижче за рекомендовані 15-16% для підтримки сталого зростання. Він наголосив, що для мобілізації доходів роль податкових органів є надзвичайно важливою, зосереджуючись на покращенні дотримання податкового законодавства та розширенні податкової бази, а не простому підвищенні податкових ставок.

Технології та медіа сприяють культурі добровільного дотримання вимог.

Якщо прозора політика є «необхідною» умовою, то розумні технології та ефективна комунікація є «достатніми» умовами для сприяння культурі добровільного дотримання законодавства. За словами заступника директора Податкового департаменту Май Сона, податковий сектор проходить чотири фази реформування, основою якого є електронне оподаткування. Мета полягає у створенні багатогалузевої взаємопов’язаної бази даних (банківська справа, митна справа, промисловість і торгівля тощо), що гарантує, що дані є «точними, чистими та активними». Звідти система може «пропонувати податкові декларації», що полегшує платникам податків декларування та сплату податків. Податковий сектор також застосовує нові технології, такі як штучний інтелект та великі дані, для аналізу ризиків і планує впровадити систему управління податками наступного покоління з 2026 року.

Після виконання Постанови 68 Міністерство фінансів опублікувало «Схему трансформації моделі та методів податкового управління для домогосподарств-підприємств під час скасування єдиної ставки податку» разом із Рішенням № 3389/QD-BTC. Відповідно, вона визначає фундаментальні рішення для досягнення мети офіційного скасування єдиної ставки податку з 1 січня 2026 року, що призведе до значних змін в податковому управлінні для домогосподарств та індивідуальних підприємств. (Фото: PV)

З точки зору бізнесу, Буй Тхі Транг, директор відділу роздрібних рішень MISA, заявив, що технології роблять дотримання податкового законодавства «природним». Завдяки автоматичним нагадуванням, агрегації даних та генерації декларацій платникам податків це буде «легко» і вони «зроблять це». Тому Транг запропонував податковим органам дозволити пряме підключення програмного забезпечення підприємств до банківських платіжних шлюзів, щоб платники податків могли сплачувати податки безпосередньо через єдиний додаток.

Багато експертів також погоджувалися з думкою, що в сучасних умовах дотримання податкового законодавства є не лише обов'язком, а й конкурентною перевагою. Пан Буй Нгок Туан, представник Deloitte Vietnam, заявив, що світова тенденція розглядає дотримання податкового законодавства як «зобов'язання щодо прозорості та соціальної відповідальності». Великі корпорації перейшли від «дотримання» (рівень 1) до «управління ризиками» (рівень 2) та «стратегії» (рівень 3). Вони розглядають податкові дані як «стратегічний актив», використовуючи штучний інтелект для прогнозування ризиків та оптимізації грошових потоків. Це той спосіб мислення, до якого повинні прагнути в'єтнамські підприємства.

Від імені податкового сектору заступник директора Податкового департаменту Май Сон відзначив усі цінні внески експертів та підприємств, підтвердивши, що семінар відбувся в той час, коли податковий сектор вносить зміни до Закону про податкове адміністрування та створює нову систему інформаційних технологій. Це можливість для всього сектору переглянути, оцінити та вдосконалити всі операційні процеси, щоб відповідати вимогам комплексної реформи та глибокої інтеграції В'єтнаму в глобальний контекст – відповідно до стандартів МВФ, Світового банку та ОЕСР.

Податковий сектор добре усвідомлює, що, незважаючи на значні зусилля, все ще існують сфери, які потребують удосконалення. Тому переробка сучасної моделі управління податками, інтегрованої з інфраструктурою даних та цифровими технологіями, є вирішальним кроком для підвищення ефективності управління та забезпечення синхронного зв'язку з національною базою даних, спрямованого на обмін великими даними між державними установами. Кінцева мета полягає не лише у кращому обслуговуванні податкового управління, але й у створенні справедливого та прозорого бізнес-середовища, сприянні сталому джерелу доходів та сприянні досягненню основних цілей країни, таких як соціальне забезпечення, розвиток інфраструктури та зміцнення національного потенціалу.

Джерело: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html