Nahaufnahme eines Vogelnest-Unternehmens, das innerhalb von 7 Tagen Rechnungen über mehr als 34.000 Milliarden VND ausgestellt hat.

Am 22. Juli teilte ein Vertreter der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt VTC News mit, dass es sich bei dem Unternehmen, das innerhalb von 7 Tagen eine Rechnung über 34.000 Milliarden VND ausgestellt hat, um die Hubnest Bird's Nest Company Limited handelt.

Dieses Unternehmen wurde am 11. Oktober 2022 unter der Steuernummer 0317512399 gegründet. Die Hubnest Bird's Nest Company hat ihren Sitz in 435R Pham Van Dong, Bezirk 11, Bezirk Binh Thanh. Die Vertreterin ist Frau Pham Thi Huong (geb. 1992, wohnhaft in Bezirk 10, Ho-Chi-Minh-Stadt). Das Stammkapital des Unternehmens beträgt 2,5 Milliarden VND und es beschäftigt nur einen Mitarbeiter.

Der eingetragene Geschäftssitz der Hubnest Bird's Nest Company Limited im Bezirk Binh Thanh hat innerhalb von 7 Tagen Rechnungen im Wert von über 34 Billionen VND ausgestellt. (Foto: Chau An)

Die Geschäftsbereiche der Hubnest Bird's Nest Company sind: Großhandel mit Lebensmitteln (nicht am Hauptsitz); Großhandel mit Getränken; Einzelhandel mit Lebensmitteln, Getränken, Zigaretten und Tabakwaren; Einzelhandel mit Lebensmitteln in Fachgeschäften; Einzelhandel mit Getränken in Fachgeschäften.

Laut VTC News-Reportern ist die registrierte Geschäftsadresse der Hubnest Bird's Nest Company ein dreistöckiges Haus mit einer Breite von etwa 3,5 m. Dies ist auch der Geschäftssitz eines anderen Unternehmens.

Das Haus in der Pham Van Dong 435R beherbergt auch die Geschäftsräume eines weiteren Unternehmens. (Foto: Chau An)

Laut Angaben des Steueramts von Ho-Chi-Minh-Stadt zeigen die Mehrwertsteuererklärungsdaten (VAT) der Hubnest Bird's Nest Company für das erste Quartal 2023, dass dieses Unternehmen 6 elektronische Rechnungen ausgestellt und einen Umsatz von 34,567 Milliarden VND angegeben hat, ohne dass Mehrwertsteuer zu zahlen war.

Laut dem Finanzamt von Ho-Chi-Minh-Stadt hat das Finanzamt des Bezirks Binh Thanh dieser Einheit einen ersten Bericht zu dem Vorfall zukommen lassen. Konkret weist die Rechnung des Unternehmens folgende Angaben aus: „VN30F2210 Index-Futures-Kontrakt Oktober 2022; VN30F2211 November 2022; VN30F2212 Dezember 2022; VN30F2301 Januar 2023; VN30F2302 Februar 2023; VN30F2303 März 2023“. Im Feld „Name des Käufers“ ist vermerkt: „Kunde hat die Rechnung nicht angenommen“.

Obwohl die Eingangsrechnung keine Mehrwertsteuer auslöst, ermittelt das Unternehmen den Einkaufswert in der Mehrwertsteuererklärung anhand der detaillierten Transaktionsliste eines großen Wertpapierhauses mit Hauptsitz im 1. Bezirk von Ho-Chi-Minh-Stadt. Nachdem das Finanzamt des Bezirks Binh Thanh das System überprüft und festgestellt hatte, dass das Unternehmen elektronische Rechnungen mit überhöhten Umsätzen ausgestellt hatte, forderte es das Unternehmen auf, seine Geschäftspraktiken zu erläutern.

Laut Angaben des Unternehmens gegenüber der Steuerbehörde handelt die Hubnest Bird's Nest Company mit Vogelnestprodukten, betreibt aber auch den Handel mit Derivaten unter dem Code VN30. Die Transaktionen werden über ein großes Wertpapierhaus mittels Order-Matching-Verfahren abgewickelt.

Obwohl das Stammkapital des Unternehmens lediglich 2,5 Milliarden VND beträgt, belief sich der Umsatz im ersten Quartal 2023 auf 34.567 VND – ein Vielfaches des Stammkapitals. Das Unternehmen erklärte, der hohe Kapitalumschlag sei auf die für den Handel mit Derivaten typische hohe Hebelwirkung zurückzuführen, die das Vierfache des Stammkapitals beträgt.

Konkret kann ein Unternehmen 250 Millionen VND als Margin (entspricht 25 %) einsetzen, um einen Futures-Kontrakt im Wert von 1 Milliarde VND zu handeln und die Transaktion mehrmals täglich zu wiederholen.

Daher handelte die Hubnest Bird's Nest Company mit rund 30.634 Kontrakten, was 0,5 - 0,7 % des gesamten Marktvolumens entsprach, das tatsächliche Handelskapital betrug jedoch nur 4,38 Milliarden VND.

Da die Hubnest Bird's Nest Company ein neuartiges und einzigartiges Geschäftsmodell mit komplexer rechtlicher Natur verfolgt, hat das Finanzamt des Bezirks Binh Thanh das Finanzamt von Ho-Chi-Minh-Stadt um eine lenkende und dezentralisierte Verwaltung gebeten. Das Finanzamt des Bezirks Binh Thanh schlug jedoch vor, dass das Unternehmen weiterhin Rechnungen gemäß den geltenden Vorschriften ausstellen müsse, obwohl die Einnahmen aus dem Handel mit Derivaten laut Vorschrift nicht der Mehrwertsteuer unterliegen.
Wie VTC News zuvor berichtete, stellte die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh fest, dass ein Unternehmen, das mit Vogelnestprodukten handelte, innerhalb von nur 7 Tagen ununterbrochen zahlreiche Rechnungen im Gesamtwert von mehr als 34.000 Milliarden VND, was 1,5 Milliarden USD entspricht, ausgestellt hatte.

Herr Dang Khac Phuc, Leiter des Steueramts des Bezirks Binh Thanh, teilte mit, dass bei der Überprüfung der Rechnungen festgestellt wurde, dass die Rechnung für Vogelnestprodukte lediglich 40 Millionen VND auswies. Die restlichen über 34 Billionen VND seien an den Aktienmarkt transferiert worden. Das Steueramt habe ein Schreiben an die Wertpapierfirma geschickt und den Vorfall dem Steueramt von Ho-Chi-Minh-Stadt gemeldet.

Herr Phuc erklärte, dass Unternehmen heutzutage hinsichtlich Branchen, Tätigkeitsfeldern und Unternehmensformen sehr vielfältig seien. Daher berge auch die Steuerverwaltung eine Reihe von Risiken, insbesondere den Missbrauch elektronischer Rechnungen. Neben Unternehmen, die Gewinne aus Produktion und anderen Geschäftstätigkeiten erzielen, gebe es auch zahlreiche Unternehmen, die Gewinne außerhalb der Produktion anstreben.

Laut Herrn Phuc steigern geringere Steuerzahlungen auch die Gewinne von Unternehmen – dies sei Steuerhinterziehung. Dadurch entstünden Angebot und Nachfrage nach Rechnungen, was zur Entstehung von Unternehmen führe, die mit illegalen Rechnungen handeln.

Zudem verfügen die Steuerbehörden nicht über ausreichende Instrumente, um die Ausstellung und Verwendung elektronischer Rechnungen und Dokumente zu überprüfen. Gleichzeitig können Unternehmen, die elektronische Rechnungen nutzen, ihren Hauptsitz ortsunabhängig haben und rund um die Uhr Rechnungen im Wert von Milliarden Dong ausstellen.

„ Unternehmen, die elektronische Rechnungen ausstellen, können diese grenzüberschreitend oder zu jeder Tageszeit versenden. Daher ist es für die Steuerbehörden unmöglich, Verstöße sofort zu erkennen“, sagte Herr Phuc.

DAI VIET

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Quelle: https://vtc.vn/can-canh-doanh-nghiep-yen-sao-xuat-hoa-don-hon-34-000-ty-dong-trong-7-ngay-ar807795.html