Digitale Transformation: Die Grundlage für den Aufbau eines transparenten und modernen Steuersystems

Die Steuerbranche hat die digitale Transformation als Querschnittsaufgabe erkannt und konzentriert sich auf den Aufbau eines elektronischen Steuermanagement-Ökosystems, das auf Big Data, KI-Technologie und branchenübergreifenden Vernetzungsmechanismen basiert. Diese Innovationen tragen zur Steigerung der Managementeffizienz bei und schaffen ein günstiges und nachhaltiges Geschäftsumfeld für Unternehmen.

3 Säulen des modernen Steuermanagements

Das Ministerium für Technologie, digitale Transformation und Automatisierung des Steuerministeriums erklärte, dass der Steuersektor mit der Umsetzung der Steuerreformstrategie bis 2030 und der Resolution Nr. 57-NQ/TW des Politbüros vom 22. Dezember 2024 zur nationalen digitalen Transformation ein modernes, effizientes Managementsystem aufbauen will, das stark auf Technologie setzt, auf Daten- und Risikomanagement basiert und die Compliance-Kosten für die Steuerzahler senkt.

Dementsprechend hat die Steuerbehörde ein Steuerdaten-Ökosystem geschaffen, das mit Ministerien, Zweigstellen und lokalen Behörden vernetzt ist und auf ein umfassendes digitales Steuerverwaltungssystem hinarbeitet.

Um die Vision bis 2030 zu verwirklichen, hat der Steuersektor drei eng miteinander verknüpfte strategische Säulen identifiziert, die die Grundlage für ein modernes Steuermanagement bilden: Aufbau eines großen, vernetzten und zentralisierten Datensystems: Daten werden als zentrales Gut und wichtigste Ressource für Managemententscheidungen betrachtet. Einrichtung eines Mechanismus zur sektorübergreifenden Vernetzung und zum Datenaustausch über offene APIs: Schaffung eines synchronen digitalen Ökosystems zwischen den staatlichen Verwaltungsbehörden. Einführung eines CRM-Systems (Compliance Relationship Management): Grundlegender Wandel der Denkweise von „Verwaltung“ hin zu „Betreuung und Begleitung“ der Steuerzahler.

Dang Ngoc Minh, stellvertretender Direktor der Steuerbehörde, bekräftigte die Bedeutung der digitalen Transformation und erklärte, dass das Finanzministerium und die Steuerbehörde die digitale Transformation als zentrale und kontinuierliche Aufgabe der Branche identifiziert hätten. In den letzten Jahren habe die Steuerbranche viele bemerkenswerte Erfolge erzielt.

Konkret unterstützen das elektronische Steuersystem, das administrative Abwicklungssystem (TTHC) und eTax Mobile Steuerzahler dabei, ihre Steuererklärungs- und Zahlungspflichten jederzeit und überall zu erfüllen. Stand Oktober 2025 nutzten 994.230 von insgesamt 1.000.480 aktiven Unternehmen den elektronischen Steuererklärungsdienst, was einer Quote von 99,38 % entspricht. Die Steuerbehörde arbeitet mit 57 Geschäftsbanken zusammen, um die elektronische Steuerzahlung zu ermöglichen. Bislang haben sich 993.401 von insgesamt 1.000.480 aktiven Unternehmen für die Nutzung des elektronischen Steuerzahlungsdienstes bei der Steuerbehörde registriert, was einer Quote von 99,29 % entspricht.

Das Portal für ausländische Lieferanten ermöglicht die Registrierung, Anmeldung und Steuerzahlung direkt von überall auf der Welt . Bislang haben sich 176 ausländische Lieferanten über das Portal registriert, angemeldet und ihre Steuern bezahlt.

Das E-Commerce-Informationsportal erfüllt die Anforderungen für den Empfang aggregierter Informationen von Organisationen und Einzelpersonen, die über E-Commerce-Plattformen Geschäfte tätigen. Stand 15. September 2025 übermitteln 471 E-Commerce-Plattformen Daten an die Steuerbehörden, was 3.178 Meldungen entspricht.

Gleichzeitig setzte die Steuerbehörde am 19. Dezember 2024 das elektronische Informationsportal für Haushalte und Einzelpersonen, die im E-Commerce tätig sind, zur Registrierung, Steuererklärung und Steuerzahlung fort. Bis zum 15. September 2025 wurden 162.590 Steuerkennzeichen an Steuerzahler vergeben, 603.426 Steuererklärungen eingereicht und 425.968 Zahlungsbelege mit einem Gesamtbetrag von über 2,123 Billionen VND empfangen.

Das zentrale Steuermanagementsystem (TMS) und die Datenbank der Steuerbranche dienen der Analyse, Risikobewertung und Entscheidungsunterstützung und werden täglich in die nationale Finanzdatenbank zusammengeführt.

Elektronische Steuerdienstleistungen haben die Steuerzahlungszeit verkürzt und die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften für Privatpersonen und Unternehmen erheblich gesenkt.

Darüber hinaus hat die Steuerbehörde die Verwaltungsverfahren reformiert. Derzeit umfasst das Steuerverwaltungsverfahrenssystem 218 Verfahren, darunter: 134 vollständige Online-Dienste, ein Teildienst und 83 Online-Informationsdienste. 105 Verwaltungsverfahren sind im Nationalen Serviceportal integriert. Die Anzahl der im Nationalen Serviceportal aktualisierten Datensätze und Ergebnisse digitalisierter Verwaltungsverfahren beläuft sich auf fast 15,2 Millionen. Das Ministerium hat vier Beschlüsse zur Veröffentlichung von 68 Verwaltungsverfahren erlassen. Insgesamt gibt es im Steuerbereich aktuell 218 Verwaltungsverfahren.

Hin zu einem transparenten und modernen System

Der stellvertretende Direktor der Steuerbehörde, Dang Ngoc Minh, sagte, dass das Finanzministerium und die Steuerbehörde auf der Grundlage der Strategie zur Entwicklung der Steuerwirtschaft bis 2030 viele wichtige Lösungen umsetzen, um die digitale Transformation im Steuermanagement zu fördern und so maximalen Komfort für Steuerzahler und Unternehmen zu schaffen.

Dementsprechend konzentriert sich der Steuersektor auf fünf Hauptaufgabenbereiche: die Optimierung von Institutionen und Richtlinien im Bereich der digitalen Besteuerung; den Aufbau einer modernen, vernetzten Technologieinfrastruktur; die Unterstützung von Unternehmen bei der digitalen Transformation im Steuermanagement; die Gewährleistung von Informationssicherheit und -schutz; und die Verbesserung des Dialogs und der Zusammenarbeit im digitalen Transformationsprozess.

Der stellvertretende Direktor Dang Ngoc Minh betonte, dass die digitale Transformation im Steuerwesen ein langer Weg mit vielen Herausforderungen sei, aber auch große Chancen eröffne. Dies sei nicht nur Aufgabe des Steuersektors, sondern eine gemeinsame Verantwortung des gesamten politischen Systems, der Wirtschaft und der Bevölkerung. Diese Innovationen trügen nicht nur dazu bei, den Verwaltungsaufwand zu reduzieren und die Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen zu verbessern, sondern auch die Transparenz und Effizienz im Steuerwesen im Sinne internationaler Standards zu erhöhen.

Ein Vertreter der Abteilung für Technologie, digitale Transformation und Automatisierung erklärte, dass der Steuersektor bis 2030 ein Big-Data-Zentrum aufbauen wird, das alle elektronischen Rechnungsdaten, Erklärungen, Finanzberichte, branchenübergreifende Daten usw. integriert. Anwendungen von KI und maschinellem Lernen werden dabei helfen, Transaktionsketten zu analysieren, Steuerbetrug aufzudecken, Risikobewertungen zu vergeben und die Entscheidungsfindung für Verwaltungsbehörden zu unterstützen.

Darüber hinaus wird die Steuerbehörde innovative Compliance-Strategien entwickeln, wie beispielsweise die Bereitstellung vorausgefüllter Steuererklärungen für kleine und Kleinstunternehmen, die Erstellung von Risikoprofilen für neue Geschäftsmodelle, die Integration von KI in die Risikoprognose und die Einführung der Anwendung zur Sperrung risikoreicher Rechnungen ab 2026. Die Branche wird außerdem ein intelligentes CRM-System entwickeln, um Steuerzahler zu gruppieren, angemessene Unterstützungsmaßnahmen bereitzustellen und eine transparente, leicht verständliche Kommunikation zu gewährleisten.

Mit diesem System will die Steuerbranche nicht nur die Steuerpflichten effektiv verwalten, sondern auch Vertrauen aufbauen und eine Kultur der freiwilligen Steuerehrlichkeit in der Geschäftswelt fördern.

Laut der Zeitung Dai Doan Ket

Quelle: https://mst.gov.vn/chuyen-doi-so-nen-tang-xay-dung-he-thong-thue-minh-bach-hien-dai-197251108171619134.htm