Steuerpolitik optimieren, Verwaltungsverfahren vereinfachen, Steuerzahler unterstützen

Hoàn thiện chính sách thuế, đơn giản hóa thủ tục hành chính, hỗ trợ người nộp thuế- Ảnh 1. — Steuerpolitik optimieren, Verwaltungsverfahren vereinfachen, Steuerzahler unterstützen

Vor kurzem hat das elektronische Informationsportal der Regierung eine Reihe von Artikeln zum Thema „Es ist Zeit für eine Steuerreform“ veröffentlicht, darunter drei aufeinanderfolgende Artikel mit Meinungen von Experten, die den aktuellen Zustand des Steuersystems analysieren, auf internationale Erfahrungen verweisen und Reformempfehlungen abgeben, die auf die Bedingungen in Vietnam zugeschnitten sind.

In Bezug auf Lösungen zur Steuerreform schlug Prof. Dr. Hoang Van Cuong – ehemaliger Vizepräsident der National Economics University, Mitglied der 15. Nationalversammlung und Mitglied des Finanz- und Haushaltsausschusses der Nationalversammlung – ein dreischichtiges Modell mit den Kernprinzipien Klarheit, Einfachheit, einfache Umsetzung, einfache Überprüfung und Überwachung, Transparenz und Realitätsnähe vor. Dieses Modell umfasst drei Säulen: Abgrenzung, Vereinfachung und Digitalisierung.

Erstens ist es notwendig, zwischen Verhaltenssteuern und Bürgersteuern klar zu unterscheiden. Jede Steuer muss ihre Ziele und ihren Anwendungsbereich klar definieren und eine Überschneidung der Regelungen desselben Objekts vermeiden. Beispielsweise sollten Verbrauchssteuern und Umweltsteuern auf die Regulierung des Verbraucherverhaltens abzielen, während Mehrwertsteuer und Einkommensteuer die Verpflichtung zur Beitragszahlung zum Haushalt sicherstellen sollten.

Zweitens: Bauen Sie einen flexiblen Erhebungsmechanismus auf – „viele Optionen, ein Ziel“. Eine Steuer kann nach vielen verschiedenen Berechnungsmethoden erhoben werden, die den Merkmalen und Kapazitäten jeder Unternehmensgruppe entsprechen, um eine faire und wirksame Umsetzung zu gewährleisten.

Drittens: Das Steuersystem muss vollständig digitalisiert werden – von einer reinen Pflicht zu einem Dienst für die Steuerzahler. Die Reform muss sowohl die „Hardware“ (Politik, Steuersysteme) als auch die „Software“ (Organisation, Betrieb und Service) gleichzeitig betreffen. Ein modernes Steuersystem muss drei grundlegende Funktionen erfüllen: nachhaltige Einnahmen für den Staatshaushalt generieren, Fairness und eine vernünftige Wirtschaftsregulierung gewährleisten und sich an fortschrittliche internationale Praktiken anpassen.

In Bezug auf die Mehrwertsteuer (MwSt.) betonte Prof. Dr. Hoang Van Cuong die Notwendigkeit, die Vorschriften für Rechnungen und Eingangsdokumente zu vereinfachen, den Prozess des Steuerabzugs und der Steuerrückerstattung zu reformieren und unnötige Verfahren zu reduzieren. Gleichzeitig sei es notwendig, die Verantwortung der Steuerzahler zu stärken und die digitale Transformation im Steuermanagement voranzutreiben, um die Notwendigkeit, Steuerrückerstattungen zu beantragen, vollständig zu beseitigen. Stattdessen müssten Steuerrückerstattungen automatisch, transparent und nach einem modernen Risikomanagementmechanismus erfolgen.

Dr. Nguyen Si Dung, ehemaliger stellvertretender Leiter des Büros der Nationalversammlung, schlug eine Reihe wichtiger institutioneller Lösungen zur Reform des Steuersystems in Vietnam vor.

Erstens muss das Steuerrechtssystem umfassend, transparent und leicht umsetzbar umgestaltet werden. Statt wie bisher an getrennten Steuergesetzen festzuhalten, ist ein einheitliches Steuerrecht als grundlegender Rechtsrahmen für die gesamte nationale Steuerpolitik erforderlich. Auf dieser Grundlage muss das Steuersystem modernisiert werden, um den Besonderheiten der digitalen Wirtschaft und der nachhaltigen Entwicklung gerecht zu werden. Die Steuerpolitik muss sich von der primären Haushaltserhebung hin zur Förderung von Entwicklung entwickeln. Insbesondere die Mehrwertsteuer muss grundlegend überarbeitet werden, um die Abhängigkeit schrittweise zu verringern und auf intelligentere Formen der Verbraucherbesteuerung umzusteigen. Gleichzeitig müssen neue, wirksame und nachhaltige Steuerregelungen entwickelt werden, wie etwa die Digitalsteuer (für die digitale Wirtschaft), die CO2-Steuer (als Reaktion auf den Klimawandel) und die progressive Vermögenssteuer (zur Regulierung übermäßiger Vermögensbildung und zur Gewährleistung sozialer Gerechtigkeit).

Um sicherzustellen, dass der Reformkurs nicht unterbrochen wird und ausreichend institutionelle Stärke vorhanden ist, schlug Dr. Nguyen Si Dung die Einrichtung eines Nationalen Steuerreformausschusses vor. Diese Behörde muss intensiv arbeiten und politische Entscheidungsträger, unabhängige Experten, Vertreter der Wirtschaft und der Bevölkerung einbeziehen. Der Ausschuss muss das Recht haben, den gesamten Steuerreformprozess zu erforschen, Vorschläge zu unterbreiten und zu überwachen und sich zu einem Zentrum für die Förderung institutioneller Innovationen im Geiste der Wissenschaft, Objektivität und des multidimensionalen Zuhörens zu entwickeln.

Zweitens muss Vietnam seine politische Reaktionsfähigkeit flexibler gestalten. Maßnahmen wie die sofortige Rückerstattung von Steuern für Touristen, die Förderung von Exporten vor Ort oder die Umsetzung flexibler Steuerpolitiken nach Regionen und Branchen müssen erforscht, institutionalisiert und im Einklang mit dem nationalen Kontext und internationalen Gepflogenheiten umgesetzt werden.

Drittens ist es notwendig, den Pauschalsteuermechanismus, der viele potenzielle Mängel in Bezug auf Transparenz und Fairness aufweist, bald abzuschaffen. Dr. Nguyen Si Dung schlug vor, ihn durch ein „Minimalsteuermodell“ mit einem geringen Ermäßigungssatz (1–2 %) zu ersetzen, der direkt auf die tatsächlichen Einnahmen berechnet wird, die über elektronische Geräte wie POS-Geräte, E-Wallets oder QR-Codes erfasst werden. Dieser Ansatz ist einfach und ermöglicht eine effektive Kontrolle, ohne den Verwaltungsapparat zu erweitern.

Viertens ist der Aufbau eines intelligenten Steuer-Ökosystems notwendig, das eine umfassende digitale Transformation der Steuerbranche fördert. Alle Prozesse – von der Steuererklärung über die Zahlung und Rückerstattung bis hin zur Steuerprüfung – müssen digitalisiert und synchron mit nationalen Datenplattformen wie Banken, Zoll, Bevölkerung, Land, E-Commerce usw. verknüpft werden. Dadurch werden Echtzeitdaten zur Grundlage für den Staat, eine flexible, zeitnahe und präzise Steuerpolitik zu entwickeln.

Fünftens ist es notwendig, die Beziehung zwischen Steuerbehörden und Unternehmen von einer reinen Management- zu einer rein begleitenden Beziehung umzugestalten. Steuerzahler müssen unterstützt, beraten und klar angeleitet werden; Steuerbeamte müssen zu Experten mit juristischem, technischem und kommunikativem Wissen werden. Nur so können Steuerpflichten transparent, bequem und legal erfüllt werden – was das gesellschaftliche Vertrauen stärkt und die Effizienz der nationalen Steuerverwaltung steigert.

Das elektronische Informationsportal der Regierung hat die Lage der Presseinformationen, die öffentliche Meinung und die Empfehlungen aus den oben genannten Artikeln zusammengefasst und dem Premierminister mitgeteilt.

In Anbetracht des Berichts des elektronischen Informationsportals der Regierung forderte der stellvertretende Premierminister Ho Duc Phoc das Finanzministerium auf, im Rahmen seiner Funktionen, Aufgaben und Befugnisse die wertvollen Informationen und gültigen Meinungen im oben genannten Bericht des elektronischen Informationsportals der Regierung zu prüfen, um die Beratungsarbeit zu unterstützen, Vorschläge zur Vervollkommnung der Steuervorschriften und -politik zu unterbreiten und die Steuerbehörden anzuweisen, sich mit den zuständigen Stellen abzustimmen, um das Steuererhebungsmanagement zu stärken, Verwaltungsverfahren zu vereinfachen, Steuerzahler zu unterstützen und zur wirksamen Umsetzung der Strategie zur Reform des Steuersystems bis 2030 gemäß Beschluss Nr. 508/QD-TTg des Premierministers vom 23. April 2022 beizutragen.

Phuong Nhi

Quelle: https://baochinhphu.vn/hoan-thien-chinh-sach-thue-don-gian-hoa-thu-tuc-hanh-chinh-ho-tro-nguoi-nop-thue-102250508152550068.htm