Steuerpolitik optimieren, Verwaltungsverfahren vereinfachen, Steuerzahler unterstützen

(Chinhphu.vn) – Der stellvertretende Premierminister Ho Duc Phoc forderte das Finanzministerium auf, wertvolle Informationen und genaue Meinungen im Bericht des elektronischen Informationsportals der Regierung zu prüfen, um die Beratungsarbeit zu unterstützen und die Vervollständigung der Steuervorschriften und -richtlinien vorzuschlagen.

Steuerpolitik optimieren, Verwaltungsverfahren vereinfachen, Steuerzahler unterstützen

Vor kurzem hat das elektronische Informationsportal der Regierung eine Reihe von Artikeln zum Thema „Es ist Zeit für eine Steuerreform“ veröffentlicht, darunter drei aufeinanderfolgende Artikel mit Meinungen von Experten, die den aktuellen Zustand des Steuersystems analysieren, auf internationale Erfahrungen verweisen und Reformempfehlungen abgeben, die für die Bedingungen in Vietnam geeignet sind.

Hinsichtlich Lösungen zur Steuerreform schlug Prof. Dr. Hoang Van Cuong – ehemaliger Vizepräsident der National Economics University, Mitglied der 15. Nationalversammlung und Mitglied des Finanz- und Haushaltsausschusses der Nationalversammlung – ein dreischichtiges Modell mit den Kernprinzipien Klarheit, Einfachheit, leichte Umsetzung, leichte Überprüfung und Überwachung, Transparenz und Realitätsnähe vor. Dieses Modell besteht aus drei Säulen: Dezentralisierung, Vereinfachung und Digitalisierung.

Erstens ist eine klare Unterscheidung zwischen den Steuern erforderlich, um Verhaltenssteuern und Bürgersteuern voneinander zu trennen. Jede Steuer muss ihre Ziele und ihren Anwendungsbereich klar definieren und eine Überschneidung der Regelungen zum gleichen Thema vermeiden. So sollten etwa Verbrauchs- und Umweltsteuern auf die Regulierung des Verbraucherverhaltens abzielen, während Mehrwertsteuer und Einkommensteuer die Verpflichtung zur Beitragszahlung an den Haushalt sicherstellen sollten.

Zweitens: Bauen Sie einen flexiblen Sammelmechanismus auf – „viele Optionen, ein Ziel“. Um eine gerechte und wirksame Umsetzung zu gewährleisten, kann eine Steuer nach vielen unterschiedlichen Berechnungsmethoden erhoben werden, die den Merkmalen und Kapazitäten der einzelnen Unternehmensgruppen entsprechen.

Drittens: Das Steuersystem muss vollständig digitalisiert werden – von der bloßen Verpflichtung zur Bequemlichkeit für die Steuerzahler. Die Reform muss sich gleichzeitig auf die „Hardware“ (Politik, Steuersysteme) und die „Software“ (Organisation, Funktionsweise und Bedienung der Regierung) auswirken. Ein modernes Steuersystem muss drei grundlegende Funktionen erfüllen: nachhaltige Einnahmen für den Staatshaushalt generieren; für Fairness und eine angemessene Wirtschaftsregulierung sorgen; bei gleichzeitiger Integration in fortschrittliche internationale Praktiken.

In Bezug auf die Mehrwertsteuer (MwSt.) betonte Prof. Dr. Hoang Van Cuong die Notwendigkeit, die Vorschriften für Rechnungen und Eingangsdokumente zu vereinfachen, die Verfahren für Steuerabzug und -erstattung zu reformieren und unnötige Verfahren zu streichen. Gleichzeitig ist es notwendig, die Verantwortung der Steuerzahler zu stärken und die digitale Transformation im Steuermanagement voranzutreiben, um die Situation, in der Unternehmen „Steuerrückerstattungen beantragen“ müssen, vollständig zu beseitigen. Stattdessen sollten Steuerrückerstattungen automatisiert, transparent und modernen Risikomanagementmechanismen unterliegen.

TS. Nguyen Si Dung, ehemaliger stellvertretender Leiterdes Büros der Nationalversammlung, schlug eine Reihe wichtiger institutioneller Lösungen zur Reform des Steuersystems in Vietnam vor.

Erstens muss das Steuerrechtssystem im Sinne einer Integration, Transparenz und einfacheren Durchsetzung umstrukturiert werden. Anstatt die einzelnen Steuergesetze in ihrer jetzigen Form beizubehalten, ist es notwendig, ein einheitliches Steuergesetzbuch als grundlegenden Rechtsrahmen für das gesamte nationale Steuerpolitiksystem zu schaffen. Auf dieser Grundlage müssen die Steuern in eine moderne Richtung umgestaltet werden, die den Merkmalen der digitalen Wirtschaft und der Ausrichtung auf eine nachhaltige Entwicklung gerecht wird. Die Steuerpolitik muss sich von ihrem primären Ziel der Einnahmeerzielung zu ihrer Rolle bei der Schaffung von Entwicklung verlagern. Insbesondere muss die Mehrwertsteuer grundlegend überdacht werden. Die Abhängigkeit muss schrittweise verringert werden, und es muss schrittweise zu intelligenteren Formen der Verbrauchsbesteuerung übergegangen werden. Gleichzeitig müssen neue Steuern mit wirksamen und nachhaltigen Regelungen entwickelt werden, wie etwa eine Digitalsteuer (für die digitale Wirtschaft), eine CO2-Steuer (als Reaktion auf den Klimawandel) und eine progressive Vermögenssteuer (Regulierung der übermäßigen Vermögensbildung, Gewährleistung sozialer Gerechtigkeit).

Um sicherzustellen, dass der Reformkurs nicht unterbrochen wird und über ausreichende institutionelle Stärke verfügt, schlug Dr. Nguyen Si Dung die Einrichtung eines Nationalen Steuerreformausschusses vor. Diese Agentur muss intensiv arbeiten und politische Entscheidungsträger, unabhängige Experten sowie Vertreter der Wirtschaft und der Bevölkerung einbeziehen. Die Kommission sollte die Befugnis haben, den gesamten Prozess der Steuerreform zu erforschen, Vorschläge zu unterbreiten und zu überwachen und sich zu einem Zentrum für die Förderung institutioneller Innovationen im Geiste der Wissenschaft, Objektivität und des mehrdimensionalen Zuhörens entwickeln.

Zweitens muss Vietnam seine politischen Reaktionsmöglichkeiten flexibler gestalten. Maßnahmen wie die sofortige Rückerstattung von Steuern für Touristen, die Förderung von Exporten vor Ort oder die Umsetzung flexibler Steuerpolitiken nach Regionen und Branchen müssen erforscht, institutionalisiert und entsprechend dem nationalen Kontext und der internationalen Praxis angewendet werden.

Drittens ist es notwendig, den Pauschalbesteuerungsmechanismus, der viele potenzielle Defizite in puncto Transparenz und Fairness aufweist, bald abzuschaffen. TS. Nguyen Si Dung schlug vor, es durch ein „Minimalsteuer“-Modell mit einem niedrigen Steuersatz (1–2 %) zu ersetzen, der direkt auf den tatsächlichen Einnahmen berechnet wird, die über elektronische Geräte wie POS-Geräte, E-Wallets oder QR-Codes erfasst werden. Dieser Ansatz ist einfach und ermöglicht eine wirksame Kontrolle, ohne dass ein umfangreicher Verwaltungsapparat erforderlich ist.

Viertens ist es notwendig, ein intelligentes Steuerökosystem aufzubauen und eine umfassende digitale Transformation in der Steuerbranche voranzutreiben. Alle Prozesse – von der Erklärung, Zahlung und Rückerstattung bis hin zur Steuerprüfung – müssen digitalisiert und synchron mit nationalen Datenplattformen wie Banken, Zoll, Bevölkerung, Land, E-Commerce usw. verknüpft werden. Dadurch werden Echtzeitdaten für den Staat zur Grundlage für die Entwicklung einer flexiblen, zeitnahen und präzisen Steuerpolitik.

Fünftens ist es notwendig, die Beziehung zwischen Steuerbehörden und Unternehmen von einer „Verwaltungs-“ zu einer „Begleitbeziehung“ umzugestalten. Den Steuerzahlern muss klare Unterstützung, Beratung und Anleitung geboten werden. Gleichzeitig müssen Steuerbeamte zu Experten in den Bereichen Recht, Technologie und öffentliche Kommunikation werden. Nur dann können Steuerpflichten auf transparente, bequeme und legale Weise erfüllt werden – und dies trägt zur Stärkung des gesellschaftlichen Vertrauens und der Effizienz der nationalen Steuerverwaltung bei.

Das elektronische Informationsportal der Regierung hat die Presseinformationslage, die öffentliche Meinung und Empfehlungen aus den oben genannten Artikeln zusammengefasst und dem Premierminister mitgeteilt.

In Anbetracht des Berichts des elektronischen Informationsportals der Regierung forderte der stellvertretende Premierminister Ho Duc Phoc das Finanzministerium auf, im Rahmen seiner Funktionen, Aufgaben und Befugnisse die wertvollen Informationen und gültigen Meinungen im oben genannten Bericht des elektronischen Informationsportals der Regierung zu prüfen, um die Beratungsarbeit zu unterstützen und die Vervollständigung von Steuergesetzen und -richtlinien vorzuschlagen; die Steuerbehörden anweisen, sich mit den zuständigen Stellen abzustimmen, um das Steuererhebungsmanagement zu stärken, Verwaltungsverfahren zu vereinfachen, Steuerzahler zu unterstützen und zur wirksamen Umsetzung der Strategie zur Steuerreform bis 2030 gemäß Beschluss Nr. 508/QD-TTg des Premierministers vom 23. April 2022 beizutragen.

Phuong Nhi

Quelle: https://baochinhphu.vn/hoan-thien-chinh-sach-thue-don-gian-hoa-thu-tuc-hanh-chinh-ho-tro-nguoi-nop-thue-102250508152550068.htm