Anhebung der Steuerfreigrenze für Gewerbetreibende auf 500 Millionen VND: Immer noch zu niedrig?

Viele Meinungen besagen, dass der Vorschlag, die Steuerschwelle für Gewerbebetriebe von 200 Millionen auf 500 Millionen VND pro Jahr anzuheben, zwar vernünftiger, aber immer noch niedriger als erwartet sei.

Herr Nguyen Van Duoc, Generaldirektor der Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited, hat dem Finanzministerium kürzlich eine deutlich angemessenere Steueranpassung vorgeschlagen. Konkret schlug das Finanzministerium vor, die steuerpflichtige Umsatzgrenze (Einkommen, Wertschöpfung) für Unternehmen auf 500 Millionen VND pro Jahr festzulegen. Dieser Betrag dient gleichzeitig als Freibetrag für die Besteuerung gemäß dem Umsatzsteuersatz. Damit ist er fünfmal höher als bisher und 2,5-mal höher als der vorherige Vorschlag. Dies würde im Prinzip zu einer Erhöhung der Steuerbefreiungen führen.

„ Mit dieser Anpassung schlug das Finanzministerium vor, Steuern ab einem Betrag von 500 Millionen VND zu erheben. Das bedeutet, dass bei Einnahmen von 501 Millionen VND nur 1 Million VND besteuert wird, nicht die gesamten 501 Millionen VND. Dieser Ansatz ist vernünftiger und entspricht dem Wesen der Einkommensteuer, ganz im Sinne der Reformen, der Vereinfachung der Verfahren und der erhöhten Transparenz im Steuerwesen “, so die Einschätzung von Herrn Duoc.

Das Finanzministerium schlug vor, die Steuerfreigrenze für Gewerbetreibende auf 500 Millionen VND pro Jahr anzuheben. (Illustrationsfoto)

Laut diesem Experten ist die Steuerfreigrenze von 500 Millionen VND pro Jahr im Vergleich zum Steuersatz von Angestellten jedoch immer noch nicht angemessen und sollte auf 1 Milliarde VND pro Jahr angehoben werden. Darüber hinaus ist zu beachten, dass die Steuerpolitik für Selbstständige an die von Unternehmen angepasst werden muss. Dementsprechend sieht der Entwurf des Verordnungserlasses zum Körperschaftsteuergesetz einen niedrigeren Steuersatz auf die Einnahmen vor als den derzeit für Selbstständige geltenden.

„ Der Steuersatz für Unternehmen muss einheitlich gestaltet werden, um Gleichbehandlung zu gewährleisten und den Steuerdruck zu verringern. Ist der Steuersatz unangemessen, schmälert er die Gewinne und bringt Unternehmen, die aufgrund ihrer geringen Größe und begrenzten Liquidität ohnehin schon schwächer gestellt sind, in noch größere Schwierigkeiten“, erklärte Herr Duoc.

Daher schlug Herr Duoc zusätzlich zur Anhebung der Steuerfreigrenze vor, den Steuersatz für Unternehmen in einer mit dem Körperschaftsteuergesetz vereinbaren Richtung zu senken, um Rechtssicherheit zu schaffen und Unternehmen in der Übergangszeit zu unterstützen.

Dr. Chau Dinh Linh (Bankenuniversität Ho-Chi-Minh-Stadt) erklärte, der Vorschlag, die Steuerfreigrenze für Gewerbetreibende auf 500 Millionen VND pro Jahr anzuheben, sei ein bemerkenswerter Fortschritt. Angesichts der starken wirtschaftlichen Schwankungen und der damit verbundenen Herausforderungen für Unternehmen müsse diese Höhe jedoch sorgfältig abgewogen werden.

Laut Herrn Linh zeigt die Realität, dass viele Start-ups nach etwa drei Jahren Verluste machen oder sogar ganz verschwinden. „ Obwohl die Unternehmen Verluste erwirtschaften, müssen sie trotzdem Steuern auf ihre Einnahmen zahlen. Bei manchen Branchen mit einem Jahresumsatz von 500 Millionen VND beträgt die Gewinnmarge nach Abzug der Kosten nur etwa 7–10 %, also weniger als 4 Millionen VND pro Monat – und trotzdem müssen sie Steuern zahlen “, erklärte Dr. Chau Dinh Linh.

Herr Chau Dinh Linh erklärte, dass die Gewinne der meisten Kleinunternehmen, insbesondere im Lebensmittel-, Einzelhandels- und Dienstleistungssektor, oft sehr gering seien. Ein Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 500 Millionen VND erwirtschafte nach Abzug der Kosten unter Umständen nur einen Gewinn von wenigen zehn Millionen. Obwohl die Steuerfreigrenze angehoben wurde und nun „erschwinglicher“ sei, spiegele sie die Widerstandsfähigkeit der Unternehmen angesichts steigender Kosten daher noch nicht wirklich wider.

Darüber hinaus berücksichtigt der Schwellenwert von 500 Millionen VND pro Jahr nicht die Unterschiede zwischen Branchen, Regionen und Lebensstandards. Beispielsweise haben Gewerbetreibende in großen Städten deutlich höhere Kosten als solche in ländlichen Gebieten.

„ Ich denke, es ist notwendig, eine weitere Anhebung der Steuerfreigrenze für Gewerbebetriebe in Betracht zu ziehen oder eine flexiblere Berechnungsmethode zu entwickeln. Gleichzeitig sollte es einen Mechanismus geben, der die Steuerfreigrenze an die jährlichen Konjunkturschwankungen anpasst, damit Gewerbebetriebe nicht zu lange auf einem festen Niveau verharren “, schlug Dr. Chau Dinh Linh vor.

Herr Linh nannte eine konkrete Zahl und sagte, dass die Steuerschwelle für Gewerbebetriebe auf 750 Millionen bis 1 Milliarde VND pro Jahr angehoben werden sollte, um den Gewerbebetrieben Spielraum für die Erweiterung ihrer Geschäftstätigkeit zu geben, das Wachstum zu fördern und ihre Fähigkeit zur Erholung nach vielen Herausforderungen und Schwierigkeiten zu stärken.

Rund 2,3 Millionen Geschäftshaushalte sind von der Einkommensteuer befreit.

Kürzlich erklärte der stellvertretende Finanzminister Cao Anh Tuan vor der Nationalversammlung , dass der Entwurf des geänderten Gesetzes über die Einkommensteuer die steuerfreie Einkommensgrenze für Unternehmen, Haushalte und Einzelpersonen von 200 Millionen VND auf 500 Millionen VND pro Jahr anhebt; dieser Schwellenwert soll zudem gemeinsam mit der Mehrwertsteuer angepasst werden.

Durch die Anpassung der Steuerfreigrenze wird eine relative Gerechtigkeit zwischen den Einkommen von Gewerbetreibenden und Privatpersonen und anderen Einkommensarten gewährleistet; zwischen Gewerbetreibenden und Privatpersonen sowie privaten Unternehmen und kleinen und mittleren Unternehmen; zwischen Gewerbetreibenden und Privatpersonen, die keine Steuern zahlen müssen, und Gewerbetreibenden und Privatpersonen, die Steuern zahlen müssen...

Bei Anwendung dieses Einnahmenniveaus werden laut Daten der Steuerbranche bis Oktober 2025 voraussichtlich rund 2,3 Millionen Gewerbebetriebe keine Steuern mehr zahlen müssen (das entspricht etwa 90 % der insgesamt 2,54 Millionen Gewerbebetriebe). Schätzungen der Steuerbehörden zufolge beläuft sich die gesamte Steuerentlastung (einschließlich Einkommensteuer und Mehrwertsteuer) auf rund 11,8 Billionen VND.

Andererseits sieht der Gesetzentwurf Regelungen für Haushalte und Einzelpersonen vor, die ein Gewerbe mit einem Jahresumsatz von 500 Millionen VND bis 3 Milliarden VND betreiben, um eine Steuerberechnung auf der Grundlage des Einkommens (Einnahmen - Ausgaben) anzuwenden.

Dies gewährleistet die Erhebung der Steuern entsprechend der Natur der Einkommensteuer und wendet einen Steuersatz von 15 % an, der dem im Gesetz über die Körperschaftsteuer festgelegten Körperschaftsteuersatz für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 3 Milliarden VND entspricht.

Demnach müssen alle Haushalte und Einzelpersonen, die ein Gewerbe betreiben, Steuern auf Basis ihres tatsächlichen Einkommens zahlen. Bei hohem Einkommen zahlen sie mehr Steuern, bei niedrigem Einkommen weniger, und bei keinem Einkommen müssen sie keine Steuern zahlen.

Daher wird die Höhe der steuerfreien Einnahmen kaum noch Auswirkungen auf steuerpflichtige Haushalte und Einzelpersonen haben. Können Unternehmen, Haushalte oder Einzelpersonen die Kosten nicht genau bestimmen, müssen sie Steuern auf Basis des Einnahmensatzes entrichten.

„ Mit der oben genannten Anpassung hat der Gesetzentwurf einen fairen und gleichberechtigten Rechtsrahmen geschaffen, der den Geschäftsbedingungen von Haushalten und Einzelpersonen gerecht wird und somit dazu beiträgt, dass sich die Menschen in Produktion und Geschäft sicher fühlen, ihr Leben stabilisieren und Produktion und Geschäft weiterentwickeln können“, kommentierte Herr Tuan.

Hieu Nguyen

Quelle: https://vtcnews.vn/nang-nguong-chiu-thue-cua-ho-kinh-doanh-len-500-trieu-dong-van-con-thap-ar990966.html