Esta medida tiene como objetivo proteger la transparencia financiera nacional y evitar el uso indebido de las actividades humanitarias con fines ilícitos.
Mejorar la transparencia financiera: detener el uso indebido de fondos humanitarios, el lavado de dinero y la evasión fiscal.
Las subvenciones extranjeras son un recurso crucial que complementa los programas de desarrollo socioeconómico , la asistencia humanitaria y las iniciativas de reducción de la pobreza en Vietnam. Sin embargo, el auge de los delitos financieros transnacionales, en particular el blanqueo de capitales y la evasión fiscal, ha supuesto un desafío significativo para la gestión de estos flujos de capital.
El Decreto 313/2025/ND-CP, en vigor desde el 8 de diciembre de 2025, que sustituye al Decreto 80/2020/ND-CP, demuestra claramente la determinación del Gobierno de establecer un marco jurídico más estricto para la ayuda no reembolsable que no forma parte de la asistencia oficial para el desarrollo (AOD).
Los expertos económicos consideran que el Decreto afirma el principio de "tolerancia cero". La regulación central e innovadora del nuevo Decreto es la estricta prohibición de utilizar la ayuda para fines de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo, evasión fiscal; búsqueda de participación en las ganancias, beneficio personal; causar pérdidas, despilfarro, corrupción o atentar contra la seguridad nacional y el orden social. "Incluir el blanqueo de capitales y la evasión fiscal en la lista de prohibiciones absolutas es un paso necesario para fortalecer el sistema nacional de prevención y control de delitos financieros, a la vez que reafirma el compromiso de Vietnam con los estándares internacionales en materia de lucha contra el blanqueo de capitales (ALD)", enfatizó el economista de mercado Tran Manh Hung.
El decreto exige que se garantice el origen legal de los fondos de ayuda.
En particular, para hacer cumplir la prohibición de utilizar la ayuda con fines negativos, el Decreto 313 contiene regulaciones detalladas sobre los principios de gestión financiera de los fondos de ayuda. Específicamente, el Decreto exige garantizar el origen legal de los fondos de ayuda, exigiendo que el organismo receptor sea responsable de evaluar la legalidad de los fondos desde el principio. Al mismo tiempo, debe garantizar la transparencia del flujo de fondos, ya que la recepción y el desembolso de los fondos deben realizarse a través de la cuenta receptora de ayuda, asegurando la apertura, la transparencia y la presentación de informes completos. Además, se ha endurecido la contabilidad del presupuesto estatal: los fondos de ayuda que forman parte de los ingresos del presupuesto estatal deben proyectarse, contabilizarse y liquidarse en su totalidad de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Presupuesto del Estado. Incluso los fondos de ayuda que no forman parte de los ingresos del presupuesto estatal deben cumplir con las regulaciones contables y tributarias vigentes.
Esta regulación crea una fuerte barrera de control desde la etapa de recepción hasta la de desembolso, haciendo más difícil la explotación de proyectos humanitarios y caritativos para legitimar dinero sucio o evadir obligaciones fiscales.
Mejorar la gestión de la ayuda para salir de la “lista gris”
El endurecimiento de la gestión de las subvenciones no AOD mediante el Decreto 313 no solo es una exigencia interna, sino también una presión derivada de los compromisos internacionales en materia de lucha contra la delincuencia financiera. Como miembro del Grupo Asia- Pacífico sobre Blanqueo de Capitales (GPA), Vietnam se esfuerza por mejorar su marco jurídico para cumplir con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) sobre blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (ALD/CFT).
La promulgación del Decreto 313/2025/ND-CP es una señal positiva que marca un avance en la gestión de las finanzas públicas de Vietnam. Sin embargo, su eficacia real dependerá de la determinación de traducir el marco legal en acciones prácticas, garantizando que todos los fondos de ayuda se destinen a fines humanitarios y al desarrollo sostenible.
Incluir el lavado de dinero y la evasión fiscal como actos absolutamente prohibidos en el sector de la ayuda es un paso crucial para mejorar el cumplimiento. «Esta es una medida legal muy decisiva del Gobierno, que ayuda a Vietnam a minimizar el riesgo de ser incluido en la lista gris del GAFI de países de alto riesgo en materia de lavado de dinero. Sin una acción decisiva, la credibilidad financiera del país se vería gravemente dañada, lo que obstaculizaría las transacciones e inversiones transfronterizas», afirmó el Sr. Hung.
Sin embargo, los expertos económicos también señalan que, a pesar del fortalecimiento del marco legal, el mayor desafío reside en la implementación y la supervisión. Es necesario mejorar la supervisión de la ayuda aprobada. El organismo gestor y el Ministerio de Hacienda deben establecer mecanismos de inspección periódica y no programada para garantizar que los fondos se utilicen para el fin previsto y de forma eficaz, evitando pérdidas, despilfarro o beneficios personales. En particular, la ayuda no procedente del presupuesto estatal (recibida por organizaciones no gubernamentales y fondos privados) requiere un mecanismo de supervisión independiente para garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal y contable sin obstaculizar la ejecución de los proyectos humanitarios.
Además, el Decreto 313 añade un mecanismo que permite al organismo gestor decidir dejar de recibir o suspender un proyecto o no proyecto si, transcurridos seis meses desde la fecha de aprobación, surgen inconsistencias o causas de fuerza mayor. Este mecanismo flexible para suspender la aceptación de la ayuda ayuda a prevenir el uso indebido de la ayuda aprobada debido a posibles riesgos de financiación o inconsistencias con las políticas, evitando así una explotación prolongada.
El organismo gestor debe intensificar sus esfuerzos para aumentar la transparencia y apertura de la información básica relativa a la ayuda...
Digitalizar la gestión para garantizar que el dinero de la ayuda llegue a las personas adecuadas.
En particular, numerosos expertos económicos coinciden en que, para que el Decreto 313 sea realmente eficaz en la lucha contra el uso indebido de la ayuda para el blanqueo de capitales y la evasión fiscal, se requieren soluciones integrales y una modernización de la gestión. En primer lugar, es necesario digitalizar e interconectar los datos a lo largo de todo el proceso de gestión de la ayuda, desde el registro y la aprobación hasta la contabilidad y la liquidación. Esto incluye la creación de una base de datos centralizada de los fondos de ayuda, interconectada entre el Ministerio de Hacienda y la banca comercial para rastrear el flujo de dinero. La digitalización ayuda a rastrear rápidamente las transacciones sospechosas y a detectar indicios tempranos de blanqueo de capitales o evasión fiscal.
Además, el organismo gestor debe fortalecer la divulgación pública y la transparencia de información básica sobre la ayuda, como el nombre del donante, su propósito, su valor y su progreso, en el portal electrónico, especialmente para proyectos de ayuda de gran envergadura. El Sr. Nguyen The Tien, residente del distrito de Ba Dinh, Hanói, expresó su acuerdo: «Siempre apoyamos los proyectos de ayuda humanitaria, pero a veces nos preocupa si el dinero llega realmente a los pobres y necesitados. Publicar esta información en línea ayudará a personas como nosotros a monitorearla. El simple hecho de saber quién la financia, qué está haciendo y en qué medida nos da mucha más seguridad».
Finalmente, se necesita capacitación intensiva en ALD/CFT para el personal involucrado en la gestión, recepción y utilización de fondos de ayuda en agencias y organizaciones vietnamitas. Esto garantiza que las nuevas regulaciones se comprendan y apliquen correctamente, mejorando la calidad de la evaluación y el monitoreo.
Fuente: https://vtv.vn/kiem-soat-dong-tien-vien-tro-ngan-rua-tien-va-tron-thue-100251212194943462.htm
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