افزایش آستانه مالیات برای خانوارهای تجاری به ۵۰۰ میلیون دانگ ویتنام: هنوز پایین است؟

بسیاری از نظرات می‌گویند که پیشنهاد افزایش آستانه درآمد مشمول مالیات برای خانوارهای تجاری از ۲۰۰ میلیون به ۵۰۰ میلیون دونگ ویتنام در سال منطقی‌تر است، اما هنوز کمتر از حد انتظار است.

آقای نگوین ون دوک، مدیر کل شرکت حسابداری و مشاوره مالیاتی ترونگ تین لیمیتد، وزارت دارایی اخیراً پیشنهاد داده است که مالیات‌ها بسیار منطقی‌تر از قبل تنظیم شوند. به طور خاص، وزارت دارایی پیشنهاد داده است که درآمد مشمول مالیات (درآمد، ارزش افزوده) برای خانوارهای تجاری ۵۰۰ میلیون دانگ ویتنامی در سال باشد. این همچنین آستانه‌ای است که قبل از پرداخت مالیات طبق نرخ درآمد باید کسر شود. بنابراین، این رقم ۵ برابر بیشتر از سطح فعلی و ۲.۵ برابر بیشتر از پیشنهاد قبلی است. و اگر به طور اصولی در نظر گرفته شود، افراد معاف از مالیات افزایش خواهند یافت.

آقای دوک ارزیابی کرد: « در این تعدیل، وزارت دارایی پیشنهاد داد که مالیات در سطحی بالاتر از ۵۰۰ میلیون دونگ ویتنامی وضع شود، به این معنی که اگر درآمد از ۵۰۱ میلیون دونگ ویتنامی باشد، فقط ۱ میلیون دونگ ویتنامی مشمول مالیات خواهد شد، نه کل ۵۰۱ میلیون دونگ ویتنامی. این رویکرد منطقی‌تر است و با ماهیت مالیات بر درآمد، مطابق با روند اصلاحات، ساده‌سازی رویه‌ها و افزایش شفافیت در مدیریت مالیات ، مطابقت دارد.»

وزارت دارایی پیشنهاد افزایش آستانه مالیات برای خانوارهای تجاری به ۵۰۰ میلیون دانگ ویتنام در سال را داد. (عکس نمایشی)

با این حال، به گفته این کارشناس، آستانه معافیت مالیاتی ۵۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال هنوز در مقایسه با نرخ مالیات کارمندان حقوق‌بگیر منصفانه نیست و باید به ۱ میلیارد دونگ ویتنامی در سال افزایش یابد. علاوه بر این، لازم به ذکر است که سیاست‌های مالیاتی برای خانوارهای تجاری باید در رابطه با شرکت‌ها تنظیم شود. بر این اساس، پیش‌نویس فرمان قانون مالیات بر درآمد شرکت‌ها، نرخ مالیات کمتری را بر درآمد نسبت به نرخی که خانوارهای تجاری در حال حاضر مشمول آن هستند، اعمال می‌کند.

آقای دوک نظر خود را اینگونه بیان کرد: « نرخ مالیات برای خانوارهای تجاری باید به طور مشابه طراحی شود تا برابری تضمین شود و فشار مالیاتی کاهش یابد. اگر نرخ مالیات غیرمنطقی باشد، سود را «از بین می‌برد» و باعث می‌شود خانوارهای تجاری که به دلیل کوچک بودن و جریان نقدی محدود، از قبل ضعیف‌تر هستند، با مشکلات بیشتری مواجه شوند. »

بنابراین، آقای دوک علاوه بر افزایش آستانه مالیات، پیشنهاد کاهش نرخ مالیات برای خانوارهای دارای کسب و کار را در جهتی سازگار با قانون مالیات بر درآمد شرکت‌ها ارائه داد تا ثبات قانونی ایجاد شود و از خانوارهای دارای کسب و کار در دوره گذار حمایت شود.

در همین حال، دکتر چائو دین لین (دانشگاه بانکداری شهر هوشی مین) گفت که پیشنهاد افزایش آستانه مالیات برای خانوارهای تجاری به ۵۰۰ میلیون دونگ ویتنام در سال، گامی قابل توجه به جلو است. با این حال، در شرایط نوسانات شدید اقتصادی ، فعالیت‌های تجاری با چالش‌های بزرگی روبرو هستند و این سطح باید با دقت محاسبه شود.

به گفته آقای لین، واقعیت نشان می‌دهد که بسیاری از کسب‌وکارهای نوپا پس از حدود ۳ سال فعالیت، در حال از دست دادن پول یا حتی "تبخیر" شدن هستند. دکتر چائو دین لین این موضوع را مطرح کرد: " حتی اگر کسب‌وکارها در حال ضرر دادن باشند، باز هم باید بر اساس درآمد خود مالیات بپردازند. برای برخی از خطوط کسب‌وکار، با درآمد ۵۰۰ میلیون دونگ در سال پس از کسر هزینه‌ها، حاشیه سود تنها حدود ۷ تا ۱۰ درصد است، به این معنی که کمتر از ۴ میلیون دونگ در ماه درآمد دارند، اما همچنان باید مالیات بپردازند ."

آقای چائو دین لین گفت که سود اکثر مشاغل کوچک، به ویژه در بخش‌های مواد غذایی، خرده فروشی یا خدمات، اغلب بسیار پایین است. یک کسب و کار با درآمد ۵۰۰ میلیون دانگ ویتنام در سال، پس از کسر هزینه‌ها، ممکن است تنها چند ده میلیون سود کسب کند. بنابراین، اگرچه آستانه درآمد معاف از مالیات افزایش یافته و "راحت‌تر" شده است، اما هنوز هم به طور واقعی منعکس کننده تاب‌آوری مشاغل در مواجهه با افزایش هزینه‌ها نیست.

علاوه بر این، آستانه ۵۰۰ میلیون دانگ ویتنام در سال، تفاوت‌های بین صنایع، مناطق و استانداردهای زندگی را در نظر نمی‌گیرد. به عنوان مثال، خانوارهای تجاری در مناطق شهری بزرگ هزینه‌های بسیار بالاتری نسبت به خانوارهای روستایی دارند.

دکتر چائو دین لین پیشنهاد داد: « به نظر من لازم است که افزایش آستانه مالیات برای خانوارهای تجاری حتی بالاتر در نظر گرفته شود یا یک روش محاسبه انعطاف‌پذیرتر طراحی شود. در عین حال، باید مکانیسمی نیز برای به‌روزرسانی آستانه مالیات با توجه به نوسانات اقتصادی سالانه وجود داشته باشد تا خانوارهای تجاری برای مدت طولانی در یک سطح ثابت گیر نکنند .»

آقای لین با ارائه یک رقم مشخص، گفت که آستانه درآمد مشمول مالیات برای صاحبان مشاغل باید به ۷۵۰ میلیون تا ۱ میلیارد دونگ ویتنام در سال افزایش یابد تا فضایی برای صاحبان مشاغل ایجاد شود تا عملیات خود را گسترش دهند، رشد را ارتقا دهند و توانایی خود را برای بازیابی پس از چالش‌ها و مشکلات فراوان تقویت کنند.

حدود ۲.۳ میلیون خانوار تجاری مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد نیستند.

اخیراً، کائو آنه توآن، معاون وزیر دارایی، در سخنرانی خود در مجلس ملی گفت که پیش‌نویس قانون مالیات بر درآمد شخصی (اصلاح‌شده)، درآمد معاف از مالیات صاحبان مشاغل و افراد را از ۲۰۰ میلیون دونگ ویتنامی به ۵۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال افزایش داده است؛ این آستانه همچنین به گونه‌ای تنظیم خواهد شد که همزمان با مالیات بر ارزش افزوده تعدیل شود.

تنظیم آستانه مالیاتی، عدالت نسبی بین درآمد خانوارهای تجاری و افراد و سایر انواع درآمد؛ بین خانوارهای تجاری و افراد و شرکت‌های خصوصی و شرکت‌های کوچک و متوسط؛ بین خانوارهای تجاری و افرادی که مجبور به پرداخت مالیات نیستند و خانوارهای تجاری و افرادی که مجبور به پرداخت مالیات هستند را تضمین می‌کند...

طبق داده‌های صنعت مالیات، اگر این سطح درآمد اعمال شود، تا اکتبر ۲۰۲۵، انتظار می‌رود حدود ۲.۳ میلیون خانوار تجاری مجبور به پرداخت مالیات نباشند (که حدود ۹۰٪ از کل ۲.۵۴ میلیون خانوار تجاری را تشکیل می‌دهد). طبق برآوردهای مقامات مالیاتی، کل کاهش مالیات (شامل مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر ارزش افزوده) حدود ۱۱۸۰۰ میلیارد دونگ ویتنام است.

از سوی دیگر، این لایحه مقرراتی را برای خانوارها و افرادی که با درآمد سالانه ۵۰۰ میلیون دانگ ویتنام تا ۳ میلیارد دانگ ویتنام فعالیت می‌کنند، اضافه می‌کند تا محاسبه مالیات بر اساس درآمد (درآمد - هزینه) اعمال شود.

این امر، جمع‌آوری مالیات مطابق با ماهیت مالیات بر درآمد را تضمین می‌کند و نرخ مالیات ۱۵٪ مشابه نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها که در قانون مالیات بر درآمد شرکت‌ها برای شرکت‌هایی با درآمد کمتر از ۳ میلیارد دونگ ویتنام در سال تعیین شده است، اعمال می‌شود.

بر این اساس، همه خانوارها و افرادی که کسب و کار انجام می‌دهند باید بر اساس درآمد واقعی مالیات بپردازند. اگر درآمد بالا باشد، مالیات بیشتری پرداخت می‌کنند، اگر درآمد پایین باشد، مالیات کمتری پرداخت می‌کنند و اگر درآمدی وجود نداشته باشد، لازم نیست مالیات بپردازند.

بنابراین، سطح درآمد غیرمشمول مالیات دیگر تأثیر زیادی بر خانوارها و افراد مالیات‌دهنده نخواهد داشت. در صورتی که خانوارها و افراد شاغل نتوانند هزینه‌ها را تعیین کنند، باید بر اساس نرخ درآمد، مالیات بپردازند.

آقای توآن اظهار داشت: « با اصلاحات فوق، این لایحه یک کریدور قانونی عادلانه و برابر ایجاد کرده است که برای شرایط کسب و کار خانوارها و افراد مناسب است و از این طریق از افراد حمایت می‌کند تا در تولید و کسب و کار احساس امنیت کنند، زندگی خود را تثبیت کنند و تولید و کسب و کار را توسعه دهند. »

هیو نگوین

منبع: https://vtcnews.vn/nang-nguong-chiu-thue-cua-ho-kinh-doanh-len-500-trieu-dong-van-con-thap-ar990966.html