ایجاد تحول اساسی در مدل مدیریت مالیاتی

با این دیدگاه که مدیریت ریسک «مغز» و فرآیندهای کسب‌وکار «ستون فقرات» آن هستند، صنعت مالیات در حال طراحی مجدد کل فرآیند به سمت ارتباطی نزدیک بین مدیریت مبتنی بر شیء و مدیریت ریسک انطباق مالیاتی است.

بعدازظهر ۵ دسامبر، در استان کوانگ نین ، اداره مالیات برنامه کنفرانس "بررسی و تکمیل رویه‌های مدیریت مالیات و بازسازی سیستم فناوری اطلاعات" را ادامه داد. این کنفرانس توسط اداره مالیات از ۲ تا ۵ دسامبر برگزار شد.

مقامات مالیاتی بر شناسایی رفتارهای پرخطر تمرکز می‌کنند

این کنفرانس با هدف ادامه تحقیق، اصلاح، تکمیل و تکمیل تمام فرآیندهای بازطراحی‌شده برگزار شد تا اطمینان حاصل شود که همه فرآیندها، بین فرآیند مدیریت مالیات بر اساس موضوع و فرآیند مدیریت ریسک و انطباق، ارتباط نزدیکی دارند. از آنجا، پیش‌نیازها را برای تضمین هدف مدیریت مؤثر مالیات بر اساس مدل جدید، با محوریت مردم و مشاغل، شناسایی کنید.

معاون مدیر اداره مالیات، مای سون، صحبت می‌کند

معاون مدیر اداره مالیات، مای سون، گفت که با اشاره به تجربه سازمان‌های بین‌المللی، کشورهای توسعه‌یافته مانند صندوق بین‌المللی پول (IMF)، بانک جهانی (WB)، ایالات متحده آمریکا، انگلستان، یا تجربه دولت الکترونیک به شدت در حال توسعه در کشورهای کوچک مانند استونی، یا مناطق آسیایی مانند چین، تایلند... نشان می‌دهد که این مدل‌ها از طریق دسترسی، غربالگری و اعمال استانداردهای مناسب، مزایای آشکاری را برای مشاغل، مالیات‌دهندگان و سازمان‌های مدیریتی به ارمغان می‌آورند. این رویکرد به شناسایی و ارزیابی بهتر خطرات کمک می‌کند و در نتیجه سطح انطباق مالیات‌دهندگان را بهبود می‌بخشد. تأکید و یادآوری‌ها قبل از اعمال سایر اقدامات مدیریتی، بازرسی، رسیدگی، اجرا انجام می‌شود...

به گفته رئیس اداره مالیات، بر اساس مدیریت مبتنی بر پایگاه داده، ارزیابی معیارهای ریسک و سطح انطباق مودیان مالیاتی، بخش مالیات در تلاش است تا کل فرآیند کسب و کار را بر اساس یک روش طراحی مناسب برای مدل جدید مدیریت مالیات تکمیل کند.

«با اصل مدیریت ریسک به عنوان «مغز» و فرآیندهای تجاری به عنوان «ستون فقرات»، سیستم مدیریت جدید نیاز به طبقه‌بندی صحیح مودیان مالیاتی را برآورده می‌کند. به جای مدیریت بر اساس موضوع یا عملکرد مانند قبل، ما به سمت در نظر گرفتن مودیان مالیاتی به عنوان مرکز تغییر رویکرد داده‌ایم و هر گروه از موضوعات را گروه‌بندی و طبقه‌بندی می‌کنیم تا از ثبات، اتوماسیون و همچنین افزایش ارتباط و اشتراک‌گذاری داده‌های ملی اطمینان حاصل شود.» - مای سون، معاون مدیر اداره مالیات

معاون مدیر، مای سون، گفت که اداره مالیات همچنین به وضوح الزام به طراحی مجدد فرآیند مدیریت مرتبط با کاربرد فناوری دیجیتال ، کلان داده و هوش مصنوعی را شناسایی کرده است. در عین حال، الزام به نوآوری در مدل مدیریت، کاهش هزینه‌های انطباق، تضمین یک محیط تجاری منصفانه و شفاف و تشویق توسعه پایدار شرکت‌ها و خانوارهای تجاری را نیز به رسمیت شناخته است.

معاون مدیر اداره مالیات، مای سون، صحبت می‌کند

مای سون، معاون مدیر، تأکید کرد: «این جهت‌گیری‌های اصلی، مبنای سیاسی مهمی برای بخش مالیات هستند تا به طور فعال فرآیندها را بازطراحی کرده و سیستم فناوری اطلاعات را بازسازی کنند و تغییر اساسی در مدل فعلی مدیریت مالیات ایجاد کنند.»

در خصوص بازرسی از خانوارهای تجاری و افرادی که طبق روش اظهارنامه مالیات پرداخت می‌کنند، سازمان امور مالیاتی قصد دارد بر شناسایی رفتارهای پرخطر مانند: اعلام درآمد کم، پنهان کردن درآمد، استفاده از حساب‌های پرداخت شخص ثالث، عدم صدور فاکتور، استفاده از فاکتورهای غیرقانونی یا حسابداری هزینه‌هایی که مطابق با مقررات نیستند، تمرکز کند.

خانم نگوین تی تو - رئیس اداره عملیات مالیاتی - با مروری بر فرآیند کلی مدیریت، بر اصل اول، یعنی قرار دادن مالیات‌دهندگان در مرکز، بهبود تجربه، ارائه حداکثر پشتیبانی و محدود کردن تماس مستقیم، تأکید کرد. دوم، مدیریت ریسک و انطباق، از جمله اعمال ریسک‌ها در هر کسب‌وکار خاص، مدیریت ریسک کلی و مدیریت انطباق کلی. سوم، داده‌ها پایه و اساس هستند و با هدف ایجاد یک پایگاه داده متمرکز و یکپارچه، داده‌های تمیز، استاندارد، زنده و به‌طور مداوم به‌روز شده را تضمین می‌کنند. چهارم، خودکارسازی کل فرآیند، از دریافت خودکار گرفته تا خودکارسازی مراحل پردازش، حسابداری، اطلاع‌رسانی و تصمیم‌گیری.

هدف تمام این محتوا، استانداردسازی فرآیندهای کسب‌وکار یکپارچه بر اساس چرخه عمر مالیات‌دهندگان، از ثبت، اظهارنامه، پرداخت مالیات، استرداد مالیات، مدیریت تعهدات، بازرسی تا خاتمه عملیات، بر اساس مدیریت ریسک و انطباق با قوانین است و با تمرکز ویژه بر پشتیبانی پیشگیرانه، به گونه‌ای طراحی شده است که مالیات‌دهندگان بتوانند به راحتی و به آسانی تعهدات خود را انجام دهند.

طبقه‌بندی مودیان مالیاتی بر اساس میزان رعایت یا عدم رعایت قوانین

آقای نگوین ویت آنه، کارشناس ارشد بخش عمومی بانک جهانی، با به اشتراک گذاشتن تجربیات بین‌المللی خود خاطرنشان کرد که مدیریت مالیات باید خروجی‌محور باشد و از محدود شدن به محتوای مهم، به‌ویژه درآمد، اجتناب شود.

در کنار آن، لازم است مودیان مالیاتی را بر اساس سطح انطباق یا عدم انطباق طبقه‌بندی کرد، مودیان مالیاتی را در چارچوب تعداد بسیار زیادی از مودیان مالیاتی بخش‌بندی کرد، در حالی که ماموران مالیاتی محدود هستند.

نمایندگان رهبران بخش مالیات در این کنفرانس سخنرانی کردند.

علاوه بر این، حجم داده‌ها، به ویژه پس از به کارگیری فاکتورهای الکترونیکی، بسیار زیاد می‌شود. بنابراین، ظرفیت تحلیل داده‌ها باید بهبود یابد و از ابزارهای قدرتمندتری برای پردازش داده‌های زنده و به‌روزرسانی‌های بلادرنگ به جای استفاده‌ی عمده از اکسل استفاده شود.

رویه بین‌المللی نشان می‌دهد که ادارات بزرگ مالیات بر شرکت‌ها در بسیاری از کشورها ۵۰ تا ۸۰ درصد از درآمد را جمع‌آوری می‌کنند؛ در حالی که ویتنام تنها ۱۹.۲ درصد از آن را تشکیل می‌دهد. به گفته آقای نگوین ویت آن، ویتنام در حال حاضر بر اساس کد مالیاتی، در هر مرجع مالیاتی مدیریت می‌کند، در حالی که شرکت‌های بزرگ طبق مدل شرکت‌ها و اکوسیستم‌ها فعالیت می‌کنند اما به طور کامل به رسمیت شناخته نمی‌شوند. این امر منجر به اطلاعات نامتقارن می‌شود، به ویژه هنگامی که شرکت‌های بزرگ دارای مقیاس، فرآیندهای عملیاتی و ساختارهای پیچیده‌ای هستند.

نمایندگان شرکت کننده در کنفرانس

آقای ریک فیشر - مشاور ارشد مالیاتی بانک جهانی - گفت که مقامات مالیاتی باید معیارها و اقدامات خاصی داشته باشند. تجدید ساختار فرآیندهای تجاری باید با هدف افزایش سطح انطباق مودیان مالیاتی، با ثبت جدید تعداد مودیان مالیاتی، میزان مالیات قابل پرداخت... انجام شود، در حالی که قبلاً نرخ پرداخت مالیات و اظهارنامه با تأخیر هنوز بالا بود.

متخصصان WB تأکید کردند که مهندسی مجدد فرآیندهای کسب‌وکار صرفاً مربوط به دیجیتالی کردن یا به‌کارگیری فناوری در فرآیندهای قدیمی نیست، بلکه مربوط به ایجاد و طراحی مجدد فرآیندها است؛ که در آن بخش کسب‌وکار نقطه کانونی اصلی است، نه بخش فناوری اطلاعات.

منبع: https://daibieunhandan.vn/tao-ra-buoc-chuyen-can-ban-trong-mo-hinh-quan-ly-thue-10399420.html