Expansion des investissements dans l'assurance-dépôts : proposition visant à évaluer soigneusement les risques

La gouverneure Nguyen Thi Hong présente la proposition du gouvernement concernant le projet de loi sur l'assurance-dépôts (modifié). Photo : PT

Présentant la proposition du gouvernement sur le projet de loi relatif à l'assurance-dépôts (modifié), la gouverneure de la Banque d'État du Vietnam, Nguyen Thi Hong, a déclaré qu'en ce qui concerne le paiement de l'assurance, le projet de loi stipule que l'obligation de payer l'assurance naît dans l'un des cas suivants.

Premièrement, le plan de faillite de l'établissement de crédit est approuvé par la Banque d'État du Vietnam et cette dernière dispose d'un document confirmant que la succursale de la banque étrangère est incapable de rembourser les dépôts aux déposants.

Deuxièmement, la Banque d'État du Vietnam a publié un document suspendant les activités de collecte de dépôts des établissements de crédit spécialement contrôlés lorsque ces établissements ont accumulé des pertes supérieures à 100 % de la valeur de leur capital social et de leurs fonds de réserve, selon les états financiers audités les plus récents.

Troisièmement, il s'agit d'une mesure de paiement visant à garantir la sécurité du système et l'ordre social. L'allongement des délais de paiement des cotisations sociales a pour but de remédier en urgence aux problèmes d'utilisation du fonds de réserve opérationnel de l'organisme de sécurité sociale.

Concernant le plafond de versement de la garantie des dépôts, le projet de loi complète les dispositions suivantes : lorsque l’obligation de verser une indemnité de garantie naît conformément aux dispositions des paragraphes 2 et 3 de l’article 21 de la présente loi, le gouverneur de la Banque d’État fixe, dans des cas exceptionnels, le plafond de versement maximal, égal à la totalité des dépôts assurés des déposants auprès des organismes participants à la garantie des dépôts. Le plafond de versement de la garantie des dépôts en cas de mise en œuvre du plan de redressement judiciaire d’un établissement de crédit sous contrôle spécial est régi par les dispositions de la loi relative aux établissements de crédit.

Concernant les primes d'assurance-dépôts, afin de permettre l'application d'un mécanisme de tarification flexible, adapté à la réalité et garantissant la stabilité des recettes, le projet de loi confie au gouverneur de la Banque d'État la fixation des taux de primes, ainsi que l'application de primes uniformes ou différenciées selon les caractéristiques du système d'établissements de crédit vietnamiens pour chaque période. Pour les établissements de crédit placés sous tutelle, le projet de loi complète la réglementation relative au remboursement temporaire des dettes de primes d'assurance-dépôts antérieures à la mise sous tutelle, leur permettant ainsi de ne pas être tenus de payer immédiatement les pénalités de retard et autres frais éventuels. Il leur incombe d'élaborer un plan de remboursement des sommes temporairement reportées dans le cadre de leur restructuration.

Concernant les activités d'investissement de l'organisme de garantie des dépôts, le projet de loi reprend et complète les formes d'investissement sûres, notamment l'achat et la vente d'obligations, de certificats de dépôt ou le dépôt d'argent auprès de banques commerciales à capital public ou détenues à plus de 50 % par des entreprises publiques. Le projet de loi stipule que l'organisme de garantie des dépôts doit contrôler et gérer les risques liés à ses investissements ; le gouverneur de la Banque d'État définit les méthodes et procédures de gestion des risques. La réglementation relative aux activités d'investissement de l'organisme de garantie des dépôts est similaire à celle applicable aux activités d'investissement de la sécurité sociale et du budget de l'État, conformément à la loi sur la sécurité sociale, décret n° 24/2016/ND-CP portant application du régime de gestion du budget de l'État (modifié et complété). Ce décret prévoit un élargissement du portefeuille d'investissement à certaines activités à faible risque (telles que le dépôt d'argent auprès de banques commerciales à capital public) afin d'accroître l'efficacité de ces placements.

Présentant le rapport d'examen, le président du Comité économique et financier, Phan Van Mai, a déclaré que le Comité économique et financier approuvait globalement les dispositions du projet de loi et a proposé, dans le même temps, que la réglementation des primes d'assurance-dépôts soit étudiée avec soin, à la fois pour garantir des sources de revenus stables aux organismes d'assurance-dépôts afin de mettre en œuvre efficacement les politiques d'assurance-dépôts et pour être compatible avec la capacité financière des organismes participant à l'assurance-dépôts.

Président du Comité économique et financier, Phan Van Mai. Photo : Duy Linh

L'organisme d'audit estime également nécessaire de revoir régulièrement et d'établir une feuille de route pour le calcul des cotisations d'assurance-dépôts, en se basant sur l'évaluation et la classification des organismes participants. Cette feuille de route doit préciser les critères d'évaluation et de classification des établissements de crédit, les méthodes de mesure des risques et les méthodes de calcul des cotisations d'assurance-dépôts en fonction du niveau de risque. Il convient de stipuler clairement que le prélèvement de cotisations pour compenser le déficit du Fonds de réserve opérationnelle ne peut être effectué que dans des cas exceptionnels affectant le système, limitant ainsi les situations où les organismes d'assurance-dépôts doivent contracter des emprunts exceptionnels auprès de la Banque d'État. Il est également nécessaire de définir clairement le plafond et le délai d'augmentation des cotisations, conformément au plan de compensation des emprunts exceptionnels auprès de la Banque d'État, et de prévoir un retour immédiat au niveau normal des cotisations après cette augmentation.

Concernant la politique autorisant les établissements de crédit sous contrôle spécial à reporter temporairement le paiement des primes d'assurance-dépôts, il est recommandé que cette politique soit incluse dans le plan de restructuration approuvé par l'autorité compétente afin d'en assurer l'exhaustivité lors de l'examen du plan de restructuration des établissements de crédit sous contrôle spécial ; de préciser la durée pendant laquelle les établissements de crédit peuvent reporter temporairement le paiement des primes d'assurance-dépôts ; et le plan de traitement au cas où l'établissement de crédit sous contrôle spécial ne pourrait pas rembourser intégralement le montant temporairement reporté conformément au plan de restructuration.

Concernant le plafond des indemnisations d'assurance, l'organisme d'examen estime que la réglementation du gouverneur de la Banque d'État du Vietnam relative à ces plafonds est appropriée pour chaque période. Il convient toutefois d'établir des directives précises sur les principes d'ajustement de ces plafonds en fonction de la pratique, afin de protéger les droits et intérêts légitimes des déposants. S'agissant des dépassements de plafond, il est nécessaire de définir les critères de qualification des « cas particuliers » et de mettre en place une procédure d'autorisation transparente, en collaboration avec les organismes compétents tels que la Banque d'État du Vietnam et le ministère des Finances.

Concernant les activités d’investissement de la Société d’assurance des dépôts, l’organisme d’audit recommande d’identifier et d’évaluer pleinement les risques liés à l’expansion de ces activités, d’élaborer des plans de prévention, de contrôle et de gestion des risques, d’analyser et d’évaluer l’efficacité de l’utilisation du capital lors de l’expansion des activités d’investissement, de mettre en place des mécanismes de préservation du capital et de garantir la liquidité et la sécurité des activités d’investissement ; tout investissement ne peut être réalisé qu’en assurant un équilibre entre la capacité et la capacité de réserve des activités d’assurance des dépôts.

Parallèlement, il convient de préciser le rôle de la Banque d'État en tant qu'organisme représentatif de la propriété de l'État au sein de l'organisme d'assurance-dépôts, notamment en ce qui concerne les critères du portefeuille d'investissement, la structure des investissements ainsi que le contrôle et la gestion des risques liés aux activités d'investissement ; et de stipuler les responsabilités des parties concernées en matière de gestion des risques.

L’assurance-dépôts participe à la gestion des crises systémiques

L'une des nouveautés concernant la garantie des dépôts, telle que présentée dans le projet de loi modifié, est la disposition selon laquelle l'organisme de garantie des dépôts octroie des prêts exceptionnels aux établissements participants : lorsque ces établissements font l'objet d'une intervention précoce, d'un contrôle renforcé ou d'opérations de retrait de fonds ; pour la mise en œuvre de plans de redressement ou de plans de transfert obligatoire. L'organisme de garantie des dépôts statue sur ces prêts exceptionnels, qui peuvent être assortis ou non de garanties et porter intérêt ou non.

Le projet de loi complète la réglementation relative aux paiements afin de garantir la sécurité du système, l'ordre social et la sûreté, et stipule que l'organisme d'assurance-dépôts bénéficie de prêts spéciaux de la Banque d'État à taux d'intérêt nul, sans garantie, au cas où le montant du fonds de réserve opérationnel serait insuffisant pour indemniser les déposants ; l'organisme d'assurance-dépôts élabore un plan d'avance des cotisations d'assurance-dépôts pour compenser le prêt spécial.

En outre, le projet de loi complète les dispositions suivantes : en cas d’incident ou de crise susceptible de compromettre la sécurité du système des établissements de crédit, l’organisme de garantie des dépôts participe à la gestion de cet incident ou de cette crise conformément aux dispositions de la présente loi. Le gouvernement décide des autres mesures à prendre pour gérer cet incident ou cette crise.

Concernant cette question, l'organisme d'audit a proposé d'établir des instructions précises sur le montant maximal des prêts spéciaux sur le fonds de réserve opérationnel total ; de définir des critères transparents pour l'approbation des prêts spéciaux ; de renforcer le mécanisme de contrôle de l'utilisation des prêts spéciaux de l'organisme de garantie des dépôts ; de préciser dans quels cas les établissements de crédit contractent des prêts spéciaux auprès de la Banque d'État et de l'organisme de garantie des dépôts ; et d'établir des instructions précises sur les conditions, les taux d'intérêt et les garanties des prêts spéciaux de l'organisme de garantie des dépôts destinés aux établissements de crédit.

En ce qui concerne la participation à la gestion des incidents et des crises dans les opérations des établissements de crédit, le Comité économique et financier recommande de ne pas réglementer ce contenu car le contenu de la politique recoupe les dispositions de l'article 162, paragraphe 4, de la loi sur les établissements de crédit.

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