Modèle innovant de gestion fiscale, réduction des coûts de conformité

Lors de la conférence « Révision et perfectionnement des procédures de gestion fiscale et restructuration du système informatique » qui s’est tenue du 2 au 5 décembre à Quang Ninh, le directeur adjoint du département des impôts, Mai Son, a déclaré que le département des impôts avait clairement identifié la nécessité de repenser le processus de gestion fiscale lié à l’application des technologies numériques, du big data et de l’intelligence artificielle.

Directrice adjointe du service des impôts, Mai Son. Photo : Service des impôts

« Parallèlement, il est reconnu qu'il est nécessaire d'innover en matière de modèle de gestion, de réduire les coûts de mise en conformité, de garantir un environnement commercial équitable et transparent et d'encourager le développement durable des entreprises et des ménages. Ces grandes orientations constituent le socle politique essentiel permettant au secteur fiscal de repenser ses processus et de restructurer son système informatique, induisant ainsi une transformation profonde du modèle actuel de gestion fiscale », a souligné la directrice adjointe Mai Son.

Selon le service des impôts, la conférence du 5 décembre au soir était consacrée à la révision et à l'amélioration du système de procédures de gestion fiscale. Elle portait notamment sur les tableaux décrivant les liens entre chaque catégorie de contribuables (entreprises, organisations, ménages et personnes physiques exerçant une activité commerciale, autres personnes physiques, foncier et autres revenus) et les processus de soutien, la gestion de la conformité, la gestion des risques et le contrôle fiscal.

Selon Mai Son, directrice adjointe du département des impôts, l'expérience d'organisations internationales, de pays développés comme le FMI (Fonds monétaire international), la Banque mondiale , les États-Unis et le Royaume-Uni, ou encore l'expérience d'un gouvernement électronique en plein essor dans de petits pays comme l'Estonie ou des régions asiatiques comme la Chine et la Thaïlande, démontre que ces modèles apportent des avantages indéniables aux entreprises, aux contribuables et aux organismes de gestion grâce à l'accès, au contrôle et à l'application de normes appropriées.

S’appuyant sur une gestion basée sur une base de données, une évaluation des critères de risque et le niveau de conformité des contribuables, le secteur fiscal vise à perfectionner l’ensemble du processus métier selon une méthode de conception adaptée au nouveau modèle de gestion fiscale.

« En s’appuyant sur le principe de la gestion des risques comme principe directeur et sur les processus métier comme structure principale, le nouveau système de gestion répond à la nécessité de classer correctement les contribuables. Au lieu de gérer par sujet ou par fonction comme auparavant, nous avons opté pour une approche centrée sur les contribuables, en regroupant et en stratifiant chaque groupe de sujets afin de garantir la cohérence, l’automatisation et d’améliorer la connexion et le partage des données nationales », a déclaré Mai Son, directrice adjointe du Département des impôts.

Aperçu de la conférence qui se déroule à Quang Ninh .

Cette orientation repose sur l'évaluation des besoins fondamentaux d'une restructuration du système informatique visant la synchronisation, la mise en place d'une base de données intégrée et d'une connexion en temps réel, afin d'optimiser la gestion fiscale. Elle contribue ainsi à concrétiser les politiques énoncées dans la résolution n° 57-NQ/TW relative au développement scientifique et technologique, à l'innovation et à la transformation numérique nationale, ainsi que dans la résolution n° 68-NQ/TW relative au développement économique privé.

Selon le service des impôts, lors du contrôle des entreprises, des ménages et des particuliers qui paient leurs impôts selon la méthode déclarative, ce dernier prévoit de se concentrer sur l'identification des comportements à risque tels que : la déclaration de revenus faibles, la dissimulation de revenus, l'utilisation de comptes de paiement tiers, l'absence d'émission de factures, l'utilisation de factures illégales ou la comptabilisation de dépenses non conformes à la réglementation.

Mme Nguyen Thi Thu, chef du département des opérations fiscales du département des impôts, a souligné le principe fondamental qui consiste à placer les contribuables au centre, à améliorer leur expérience, à leur fournir un soutien maximal et à limiter les contacts directs ; la gestion des risques et la conformité, y compris l’application des risques à chaque activité spécifique, la gestion globale des risques et la gestion globale de la conformité ; l’automatisation de l’ensemble du processus, de la réception automatique à l’automatisation du traitement, de la comptabilité, de la notification et des étapes de prise de décision.

« L’ensemble de ce contenu vise à standardiser les processus commerciaux unifiés en fonction du cycle de vie du contribuable, de l’enregistrement, la déclaration, le paiement des impôts, le remboursement des impôts, la gestion des obligations, l’inspection jusqu’à la cessation des opérations, sur la base de la gestion des risques et de la conformité, en s’orientant fortement vers un soutien proactif aux contribuables afin qu’ils puissent remplir plus facilement leurs obligations », a déclaré Mme Nguyen Thi Thu.

S’appuyant sur son expérience internationale, M. Nguyen Viet Anh, expert principal du secteur public de la Banque mondiale, a souligné que la gestion fiscale devait être axée sur les résultats, en évitant de se limiter aux seuls éléments importants, notamment les recettes. Il a également insisté sur la nécessité de classer les contribuables selon leur niveau de conformité ou de non-conformité, et de les segmenter compte tenu du nombre très élevé de contribuables et du nombre limité d’agents du fisc.

La réingénierie des processus fiscaux ne consiste pas simplement à numériser ou à appliquer des technologies à d'anciens processus, mais à créer et à repenser des processus où le service commercial est au cœur des préoccupations.

« Le volume de données devient énorme, surtout depuis la mise en place de la facturation électronique. Il est nécessaire d'améliorer les capacités d'analyse des données, en se dotant d'outils plus performants pour traiter les données en temps réel, mises à jour régulièrement, au lieu de se reposer principalement sur Excel », a déclaré M. Nguyen Viet Anh.

Selon M. Nguyen Viet Anh, la pratique internationale montre que dans de nombreux pays, les services fiscaux des grandes entreprises perçoivent entre 50 et 80 % de leurs recettes, contre seulement 19,2 % au Vietnam. Actuellement, le Vietnam gère l'impôt par le biais d'un code fiscal et de chaque administration fiscale, tandis que les grandes entreprises fonctionnent selon un modèle d'entreprise, un écosystème qui n'est pas encore pleinement reconnu. Cette situation engendre une asymétrie d'information, particulièrement marquée lorsque les grandes entreprises présentent une taille, des processus opérationnels et des structures complexes.

M. Rick Fisher, conseiller fiscal principal de la Banque mondiale, a déclaré que l'administration fiscale devait se doter de critères et de mesures précis. La restructuration des procédures administratives doit viser à améliorer le respect des obligations fiscales, notamment par un nouvel enregistrement du nombre de contribuables et du montant des impôts dus, compte tenu du taux élevé de retards de paiement et de déclaration constaté par le passé.

Les experts de la Banque mondiale ont souligné que la réingénierie des processus métier ne consiste pas simplement à numériser ou à appliquer des technologies à d'anciens processus, mais à créer et à repenser des processus ; dans ce cadre, le département commercial est au centre des préoccupations, et non le département informatique.

Source : https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm