Le contrôle des créances douteuses est difficile, la qualité des actifs des banques commerciales se détériore.

416 billions de VND de créances douteuses ont été résolues en près de 6 ans.

Ces dernières années, l'Assemblée nationale a adopté plusieurs lois sur les établissements de crédit afin de créer un environnement juridique stable pour le fonctionnement du système bancaire.

En particulier, en août 2017, l'Assemblée nationale a publié la résolution n° 42/2017/QH14 sur le pilotage du traitement des prêts non performants des établissements de crédit, créant le cadre juridique nécessaire au traitement des prêts non performants des établissements de crédit et de la Société vietnamienne de gestion d'actifs (VAMC).

La mise en œuvre de la résolution n° 42 a entraîné des changements positifs dans la gestion des créances douteuses et a contribué de manière significative aux résultats de la restructuration du système des établissements de crédit en matière de gestion des créances douteuses au cours de la période 2016-2020.

Depuis la date d'entrée en vigueur de la résolution (15 août 2017) jusqu'à fin janvier 2023, le système a traité un total de 416 billions de VND de prêts non performants identifiés conformément à la résolution 42. Sur ce montant, 211,9 billions de VND de prêts non performants identifiés conformément à la résolution 42 ont été traités (représentant 50,9 % du total des prêts non performants traités).

Il est difficile de maîtriser les créances douteuses ; la qualité des actifs des banques commerciales se détériore. (Figure 1) — 416 billions de VND de créances douteuses ont été apurées en près de 6 ans. (Photo : DM)

Par ailleurs, le traitement des créances douteuses actuellement comptabilisées hors bilan s'élevait à 122 100 milliards de VND (soit 29,3 % du total des créances douteuses traitées). Le traitement des créances douteuses cédées à VAMC et financées par des obligations spéciales s'élevait à 82 100 milliards de VND (soit 19,7 %).

Cependant, malgré les progrès accomplis, après plus de douze ans de mise en œuvre et une modification en 2017, certaines dispositions de la loi sur les établissements de crédit ne sont plus adaptées à l'évolution du contexte. La résolution 42, après plus de six ans d'expérimentation, s'est également heurtée à de nombreuses difficultés et obstacles qui nécessitent un examen et des améliorations.

Dans un récent rapport à l'Assemblée nationale, la Banque d'État du Vietnam (SBV) a déclaré que le taux de prêts non performants dans l'ensemble du système bancaire avait atteint 2,91 % à la fin de février 2023, soit une augmentation significative par rapport aux 2 % enregistrés à la fin de 2022 et près du double du chiffre de la fin de 2021.

La Banque d'État du Vietnam (SBV) a déterminé que le total des prêts non performants (PNP) au bilan, les prêts vendus à VAMC qui n'ont pas encore été traités et les prêts susceptibles de devenir des PNP du système d'établissements de crédit à la fin de février 2023 représentaient environ 5 % du total des prêts en cours, soit un ratio de PNP presque équivalent à celui auquel l'économie était confrontée lors de l'entrée en vigueur de la résolution 42.

M. Nguyen Quoc Hung, président de l'Association bancaire vietnamienne (VNBA), a estimé que la qualité des actifs des banques commerciales se détériorait et que la question du contrôle des créances douteuses était confrontée à de nombreuses difficultés.

« Bien que le ratio de prêts non performants inscrits au bilan soit maîtrisé à moins de 3 %, les principaux risques potentiels résident dans la restructuration de certains prêts qui, en principe, sont devenus non performants, tout en conservant leur classification initiale, dans les investissements en obligations d'entreprises à des fins de restructuration de la dette, ainsi que dans les créances irrécouvrables et les intérêts courus qui doivent être passés en pertes et profits », a déclaré M. Hung.

M. Hoang Hai Vuong, directeur de la région Nord d'Eximbank, a déclaré que l'une des plus grandes difficultés dans la gestion des créances douteuses réside dans le processus de saisie des actifs mis en garantie.

Conformément à la résolution 42, le droit de saisie-exécution doit être subordonné à la condition que le contrat de prêt hypothécaire conclu entre l'emprunteur et l'établissement de crédit comprenne une clause relative aux modalités de saisie-exécution. Or, dans les faits, jusqu'à l'entrée en vigueur de la résolution 42, la plupart des contrats de prêt hypothécaire ne comportaient pas cette clause.

« Par conséquent, pour mettre cela en œuvre, les établissements de crédit doivent négocier avec les emprunteurs afin qu'ils signent des avenants aux contrats pour en ajuster les conditions. Toutefois, pour les créances irrécouvrables déjà constatées, persuader les clients de rembourser le prêt est difficile, et les convaincre de signer un avenant est encore plus complexe », a expliqué M. Vuong.

Des inquiétudes concernant certaines nouvelles propositions

Face à cette situation, la Banque d'État du Vietnam a élaboré un projet de loi sur les établissements de crédit (modifié) qui sera soumis à l'Assemblée nationale pour examen. Un chapitre supplémentaire, portant sur la gestion des créances douteuses et des actifs mis en garantie, a ainsi été ajouté. Cette proposition a reçu le soutien des banques et des milieux d'affaires nationaux et internationaux, mais certaines opinions restent controversées.

En réalité, au sein du système, de nombreuses banques ont annoncé leurs résultats d'exploitation pour 2022 et le premier trimestre 2023, faisant état d'une forte augmentation des créances douteuses par rapport à la période précédente, avec de nombreuses banques affichant une hausse de leur ratio de créances douteuses supérieure à 2 %, et certaines banques connaissant même une augmentation soudaine de 4 %.

En particulier, de nombreuses banques et entreprises ont exprimé des inquiétudes quant au fait que certaines dispositions de la résolution 42 n'aient pas été incluses dans le projet de loi sur les établissements de crédit, telles que : la gestion des actifs de garantie qui sont des projets immobiliers, la vente des créances douteuses avec des actifs de garantie qui sont sous saisie, l'affectation des intérêts courus, les réglementations sur l'application des procédures judiciaires simplifiées, etc.

Représentant la Société financière internationale (SFI), M. Darryl Dong, responsable pays principal, a recommandé que la loi modifiée sur les établissements de crédit élargisse le droit des acquéreurs de créances douteuses de saisir les garanties en les subrogant dans les droits et obligations du vendeur de la créance douteuse. À défaut, il aurait été recommandé que l'acquéreur de la créance douteuse puisse autoriser le vendeur (établissement de crédit, succursale de banque étrangère ou société de gestion de créances douteuses) à gérer la créance douteuse, à recouvrer la dette et, le cas échéant, à saisir ou à réaliser la garantie pour le compte de l'acquéreur.

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