Le règlement des créances irrécouvrables doit être efficace, et non chronophage.

Les créances douteuses devraient augmenter fortement en 2024.

L’augmentation des créances douteuses, la diminution du taux de couverture des créances douteuses, la circulaire 02/2023/TT-NHNN sur le point d’expirer… menacent la situation financière du secteur bancaire cette année et exercent une forte pression sur les dirigeants des banques.

Par exemple, dans le cas de la banqueACB , selon le rapport financier publié, au 31 décembre 2023, les créances douteuses d'ACB s'élevaient à 5 887 milliards de VND, soit une augmentation de 2 843 milliards de VND, équivalant à 93,4 % par rapport à fin 2022.

Le ratio de créances douteuses est passé de 0,74 % à 1,22 %, soit une hausse de 0,65 point de pourcentage. Parmi celles-ci, les créances susceptibles d'entraîner une perte en capital ont augmenté de 1,733 milliard de VND, passant de 2 165 milliards de VND à 3 898 milliards de VND.

On constate que les créances douteuses et les créances présentant un risque de perte en capital chez ACB ont fortement augmenté, doublant presque en 2023. Par conséquent, ACB doit accroître sensiblement son budget de provisions. Les charges de provisionnement pour risque de crédit d'ACB en 2023 ont atteint 1 804 milliards de VND, soit une hausse de 1 733 milliards de VND par rapport à 2022.

À la fin du quatrième trimestre 2023, le ratio de créances douteuses de TPBank était de 2,05 %, en baisse de 0,93 point de pourcentage par rapport au trimestre précédent, mais toujours élevé par rapport aux 0,84 % enregistrés à la fin de 2022.

L'augmentation des provisions au dernier trimestre 2023 portera le ratio de couverture des pertes sur prêts (LLR) de la banque à 63,7 % d'ici fin 2023, mais il restera bien inférieur aux 135 % de fin 2022, ce qui suggère que la qualité des actifs pourrait encore se détériorer au cours de la période à venir.

Les experts prévoient une forte augmentation des créances douteuses en 2024 si la circulaire 02 expire en juin 2024. À ce moment-là, il est probable que le ratio de créances douteuses de l'ensemble du système augmente considérablement, car les créances commenceront à se regrouper.

Difficultés de gestion des créances irrécouvrables

FiinRatings estime également qu'en 2024, la conjoncture économique difficile exerce une pression considérable sur la capacité de remboursement des entreprises. Par conséquent, les créances douteuses sont en hausse dans l'ensemble du secteur bancaire.

Par conséquent, les banques attendent toujours la réponse de la Banque d'État sur la durée de la prolongation de la circulaire 02/2023/TT-NHNN relative à la restructuration du remboursement des dettes, de 6 mois à 1 an, afin que les clients aient le temps de rembourser leurs dettes et que les banques puissent réduire la pression sur leurs réserves.

Cependant, le risque d'augmentation des créances douteuses et leur gestion restent préoccupants. Les experts de SSI Securities prévoient que le ratio de créances douteuses fin 2024 devrait rester stable par rapport à 2023, car la fin d'année est une période où les banques accélèrent le recouvrement des créances douteuses et où la reprise économique est plus vigoureuse.

Cependant, les experts de SSI soulignent que les créances problématiques, notamment les dettes du groupe 2, les prêts restructurés, les obligations d'entreprises en souffrance et les anciens prêts, doivent encore faire l'objet d'une surveillance étroite.

En outre, si le projet de modification de la circulaire n° 16/2021/TT-NHNN, qui prévoit des dispositions assouplissant les restrictions sur les investissements des banques dans les obligations d'entreprises, est adopté, il est possible qu'une partie du risque de crédit soit à nouveau supportée par les banques qui rachètent activement des obligations d'entreprises.

Le Dr Nguyen Duy Phuong, directeur financier de DGCapital, a estimé que la difficulté pour les banques réside dans la gestion intégrale des créances irrécouvrables. La demande de prolongation de la circulaire 02 pour six mois ou un an supplémentaires vise en réalité à dissimuler l'ampleur réelle du problème. Passé ce délai, les créances irrécouvrables de la banque réapparaîtront si les clients ne peuvent honorer leurs dettes.

Car il est évident pour tous combien il est difficile pour les banques de gérer les créances douteuses. Ceci est d'autant plus vrai que la résolution 42/2017/QH14 arrive à expiration et que, dans le même temps, la plupart de ses dispositions ne sont pas reprises dans la loi sur les établissements de crédit de 2024, qui vient d'être promulguée.

« Le recouvrement des créances est actuellement très difficile. Parallèlement, le pouvoir d'achat du marché ne s'est guère amélioré, ce qui réduit la capacité des entreprises à rembourser leurs dettes et entraîne une augmentation des créances irrécouvrables », a déclaré le Dr Phuong.

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