העמדה לדין של מנכ"ל ואשתו בגין רכישת כמעט 19,200 חשבוניות מזויפות

ב-25 בנובמבר, הגישה הפרקליטות העממית העליונה כתב אישום, ובו הוגשה כתב אישום נגד 38 נאשמים בפרשיות קנייה ומכירה של חשבוניות שאירעו בחברות Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited ויחידות קשורות.

מבין אלה, 6 אנשים הואשמו בהפרת תקנות חשבונאיות שגרמה לתוצאות חמורות, ביניהם: נגוין ת'י הואה, מפקח חשבונאות של 3 המפעלים הנ"ל (בנמלט); נגוין דאנג ת'וייט, מנכ"ל חברת Thanh An Hanoi (בנמלט) ואשתו נגוין נאט לין, סגנית מנכ"ל; דו ת'י הואה, רואה חשבון ראשי; 2 נאשמים מחברת Danh Medical Equipment Company Limited, ביניהם נגוין קוי קאי (דירקטור), בוי ת'י מאי הואנג (חשבונאי ראשי).

בנוסף, הוצע להעמיד לדין 32 אנשים בגין עבירת הדפסה, הנפקה וסחר בלתי חוקיים בחשבוניות ומסמכים לתשלום לתקציב המדינה בהתאם לסעיפים 1 ו-2, סעיף 203, עם עונש מרבי של קנס או מאסר של 5 שנים.

הנאשמים Nguyen Dang Thuyet ו-Nguyen Thi Hoa. (צילום: המשרד לביטחון פנים )

על פי כתב האישום, שלוש החברות Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment ו-Trang Thi Medical Equipment הקימו שתי מערכות חשבונאיות בשם "פנימי" ו"מס", ששימשו בתוכנת החשבונאות FAST למעקב אחר הכנסות והוצאות.

המערכת הפנימית משותפת לשלושה עסקים, ומשקפת נתונים בפועל הקשורים לפעילויות עסקיות בין השנים 2017 ל-2022. החל מ-30 ביוני 2022, כל חברה תשתמש במערכת חשבונאית פנימית משלה כדי לנהל דין וחשבון על פעילויותיה העסקיות.

מערכת חשבונאות המס משקפת נתונים, מסמכים, דוחות כספיים ודוחות ביצועים עסקיים לצורך הצהרת מס ויישוב מס. לכל חברה יש מערכת חשבונאות משלה לצורך יישוב מול רשות המס.

מחלקת ה-IT של חברת Thanh An Hanoi יוצרת סיסמת משתמש לגישה לתוכנה עבור דירקטוריון החברה וצוות מחלקת החשבונאות. מחלקת החשבונאות והחשבונאי הראשי מקצים זכויות גישה לעובדים בטופס החשבונאות בהתאם להקצאה של כל אזור עבודה.

בהתבסס על מסמכים שסופקו על ידי מחלקת המסים של האנוי ומסמכים שנלקחו ממערכת התוכנה FAST של שלוש החברות, קבעה התביעה כי באותה תקופת דיווח, שלוש החברות הקימו שתי מערכות חשבונאיות פיננסיות עם נתונים לא עקביים. בפרט, הנתונים על סך הנכסים, סך ההון והרווח הכולל לפני מס בשנים 2017 ועד סוף 2022 היו שונים מאוד, ולא שיקפו במדויק את המציאות של פעילות עסקית ונתוני חשבונאות.

בהתאם לכך, ההפרש בין סך הנכסים וההון הוא 4,286 מיליארד דונג וייטנאמי; ההפרש ברווח לפני מס הוא 2,092 מיליארד דונג וייטנאמי.

הערכת מחלקת המסים של האנוי הראתה כי חברת Thanh An Hanoi, חברת Danh וחברת Trang Thi השתמשו ב-19,167 חשבוניות מזויפות כדי להצהיר על ניכוי מס ערך מוסף (מע"מ) על סחורות ושירותים שנרכשו, מה שהוביל לירידה במע"מ לתשלום, וגרם להפסד תקציבי של יותר מ-62 מיליארד וונד.

בנוגע למס הכנסה של חברות, שלושת המפעלים שהוזכרו לעיל השתמשו גם בחשבוניות מזויפות (ללא סחורות ושירותים נלווים), שנרכשו מחברות ומשקי בית עסקיים, למטרות חשבונאיות בעת עריכת דוחות כספיים, תוך התחשבות בעלויות לקביעת סכום המס לתשלום, וגרמו להפסד של יותר מ-680 מיליארד דונג וייטנאמי.

הסכום הכולל של הנזק לתקציב המדינה הוא 743 מיליארד דונג וייטנאמי.

מין טו

מקור: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html