納税者向けデジタルサービスの開発

納税者の利便性を最大限に高めるため、税務部門は改革を推進し、行政手続きの簡素化と管理プロセスのデジタル化を進めるとともに、個人や企業が税務当局の活動を監視することへの参加を奨励しています。これらの取り組みは、税務行政の近代化に貢献し、2025年には2兆ドン以上の予算収入を目指しています。

最新の税務管理システムの構築

現在、税務当局は100万以上の企業、30万以上の組織、200万人以上の個人、事業所、そして8,000万件以上の個人納税者番号を管理しています。税務行政手続き体系は継続的に見直し、削減・簡素化されており、2021年には435の手続きから304の手続きに削減されます。2025年には219の手続きに削減され、そのうち約44%については引き続き削減・簡素化が推奨されます。これに伴い、デジタル経済の急成長、越境電子商取引、そして新たなビジネスモデルの台頭といった状況の中で、税務管理手法の革新が求められています。

税務局長のマイ・スアン・タン氏は次のように述べています。「近年、税務分野はデジタルトランスフォーメーションを強力に推進し、最新の情報技術システムを構築し、人工知能（AI）とビッグデータを経営に活用しています。電子インボイス、レジから生成される電子インボイス、eTaxモバイルアプリケーション、海外サプライヤー向け情報ポータル、eコマースを行う世帯や個人向け情報ポータル、納税者を支援するAIアプリケーション、個人所得税の自動還付申請など、一連の先進的な電子税務サービスが導入されています。現在までに、99%以上の企業が電子納税申告・納税サービスを利用しており、100%の企業が電子インボイスを使用しており、約700万人がeTaxモバイルソフトウェアを使用しています。」

2025年9月に開催された税務業界のデジタル変革フェアで、代表団が最新の税務管理技術を体験する。写真：VAN HUNG

国家デジタル変革を支援する人口データアプリケーション、電子識別、認証の開発に関するプロジェクト06において、税務部門は国家データの接続とデータソースの有効活用において、専門家から主導的な役割を担うと評価されています。電子識別の接続により、税務当局は納税者データを「クリーン」化し、個人、組織、企業の一元管理を実現しています。現在までに、3,000万人以上の納税者が電子識別アカウントを使用してシステムにアクセスしています。2025年も税務部門は国家データセンターとの接続を継続し、共有データを最適に活用して行政手続き、特に土地、車両登録、統計、財務、予算管理の分野に貢献していきます。

重要な進展として、2026年1月1日より、業界全体で事業所の一括納税申告書を全面的に廃止し、同時に自己申告・自己納税方式へと移行します。これは、公平で透明性の高い事業環境を構築し、生産と事業の発展を促進し、国家予算への持続的な貢献を実現することを目的としています。また、国民と企業へのサービス向上のため、税務業界は起業家支援のための税務情報ポータルを発表したばかりです。同時に、事業主、会計責任者、事業所、個人向けに3冊の「電子税務ハンドブック」をリリースしました。これらのハンドブックはAIと連携し、スマートな質疑応答機能を備えており、税制や行政手続きの迅速かつ便利な検索と適用を支援します。

イノベーションのための政策とメカニズムの完成

税務局のマイ・ソン副局長によると、税務分野は多くの進歩を遂げてきたものの、依然として改善すべき課題が残っている。データインフラとデジタル技術を活用した近代的な税務管理モデルの再設計は、管理効率の向上と国家データベースとの同期確保に向けた重要なステップである。最終的な目標は、透明性と公正性を備えた事業環境の整備、持続可能な歳入源の確保、そして社会保障、インフラ整備、国防・安全保障強化といった国の主要な目標達成への貢献を両立させながら、経営に十分なサービスを提供することにある。

MISA株式会社のスタッフが、スマートフォンにインストールされた税務申告・納税ソフトウェアについて、事業所の顧客にアドバイスを行っている。写真：ハ・トラン

国民経済大学銀行金融研究所のフォン・タン・クアン准教授は、税務業界は、スマート情報ポータルやチャットボット（AIベースのバーチャルアシスタント）を通じて、納税者向けのデジタルサービスを強力に開発し、電子ウォレットやモバイルバンキングアプリを介した便利な納税申告・納付を支援する必要があると述べた。加えて、Google、Facebook、Shopee、TikTokなどの越境プラットフォームを活用した電子商取引における収益管理を強化し、税損失を防止する必要がある。

ベトナム中小企業協会常任副会長兼事務局長のト・ホアイ・ナム博士は、税制が新興企業や中小企業の支援に役割を果たすために、「税制は明確で統一性があり、分かりやすくなければなりません。ITの活用を増やし、手続きを簡素化し、事後監査へと移行する必要があります。新興企業、特に革新的な企業には、初期段階の所得税や付加価値税の免除または減税など、適切なインセンティブ政策が必要です」と提案しました。ト・ホアイ・ナム博士は、年間売上高が10億ドン未満の企業は、開発に集中できるように付加価値税を免除することができるという例を示しました。売上高がより大きな規模（年間約100億ドン）に達すると、通常の税率が再び適用されます。同博士によると、このような画期的な政策は、企業が大胆に投資し、長期的に発展し、国民経済にプラスの貢献をすることを促すでしょう。

出典: https://baolaocai.vn/phat-trien-cac-dich-vu-so-cho-nguoi-nop-thue-post886478.html