Zapobieganie oszustwom związanym z fakturami elektronicznymi: Sektor podatkowy chce, aby ministerstwa i oddziały przyłączyły się do działań

[reklama_1]

ANTD.VN - Oczekuje się, że faktury elektroniczne ograniczą nielegalny zakup i sprzedaż faktur, ale do tej pory sytuacja ta jest wciąż dość powszechna, pomimo wysiłków branży podatkowej mających na celu zwalczanie oszustw.

Kupno i sprzedaż, oszustwa związane z fakturami są nadal powszechne

Wcześniej branża podatkowa spodziewała się, że wykorzystanie faktur elektronicznych ograniczy oszustwa. Kierownictwo Generalnego Departamentu Podatków stwierdziło, że dzięki fakturom elektronicznym wszystkie transakcje będą śledzone w urzędzie skarbowym, a urząd skarbowy będzie korzystał z rozwiązań elektronicznych, takich jak analiza trendów, „big data” czy sztuczna inteligencja, w celu wykrywania naruszeń. Co ważniejsze, weryfikacja naruszeń będzie przeprowadzana przez urząd skarbowy, a nie przez inne powiązane agencje.

Po ponad roku wdrażania faktur elektronicznych w całym kraju, wystawiono ich prawie 4 miliardy. Generalny Departament Podatkowy uruchomił również Centrum Bazy Danych Faktur Elektronicznych, aby wykrywać oznaki ryzyka związanego z wystawianiem i wykorzystywaniem faktur elektronicznych, pomagając w śledzeniu i zapobieganiu stosowaniu przez firmy nielegalnych faktur.

Jednak w rzeczywistości oszustwa związane z fakturami elektronicznymi są nadal dość powszechne. Działają one nie tylko potajemnie, ale również jawnie w mediach społecznościowych. Wystarczy wpisać frazę „kup i sprzedaj faktury” w pasku wyszukiwania, a na Facebooku pojawią się dziesiątki grup zrzeszających dziesiątki tysięcy członków. Wielu użytkowników publikuje artykuły o sprzedaży/kupnie faktur VAT z publicznie dostępnymi danymi kontaktowymi.

Generalny Departament Podatkowy musiał niedawno przesłać dokument do Ministerstwa Informacji i Komunikacji, aby włączyć się w zapobieganie tej sytuacji. Generalny Departament Podatkowy poinformował, że w ostatnim czasie obserwuje się zjawisko celowego wykorzystywania przez niektóre firmy, organizacje i osoby prywatne przestrzeni społecznościowej, wykorzystywania technologii do publikowania informacji i nielegalnego reklamowania zakupu i sprzedaży faktur VAT, co powoduje ogromne szkody dla budżetu państwa.

W związku z tym Departament Podatkowy zwrócił się do Ministerstwa Informacji i Komunikacji z prośbą o współpracę z Departamentem Radia, Telewizji i Informacji Elektronicznej oraz odpowiednimi jednostkami w celu współpracy z organami podatkowymi w celu zapobiegania powstawaniu, usuwania i zarządzania stronami internetowymi zawierającymi znaki informacyjne i reklamujące kupno i sprzedaż faktur w cyberprzestrzeni.

Zapobieganie oszustwom związanym z fakturami elektronicznymi: Sektor podatkowy chce, aby ministerstwa i oddziały dołączyły do zdjęcia nr 1

Sytuacja nielegalnego handlu fakturami elektronicznymi jest nadal bardzo skomplikowana.

Generalny Departament Podatkowy zwrócił się również do wszystkich departamentów podatkowych z prośbą o przegląd informacji dotyczących nielegalnej sprzedaży faktur elektronicznych w cyberprzestrzeni, zebranie informacji o organizacjach i osobach nielegalnie sprzedających faktury elektroniczne oraz postępowanie z nimi zgodnie z przepisami.

„W przypadku wykrycia naruszeń przepisów podatkowych i dotyczących faktur, urzędy skarbowe przetworzą lub skonsolidują dokumenty, przekażą je policji do rozpatrzenia zgodnie z przepisami, a jednocześnie powiadomią odpowiednie agencje podatkowe i wprowadzą wszystkie informacje do aplikacji weryfikacji faktur” – poprosiła pełniąca obowiązki dyrektora generalnego Generalnego Departamentu Podatkowego Mai Xuan Thanh.

Potrzeba koordynacji synchronicznej

Wskazując na luki w przepisach dotyczących oszustw podatkowych, pani Le Thi Duyen Hai – Dyrektor Departamentu Deklaracji Podatkowych i Rachunkowości (Generalny Departament Podatkowy) – powiedziała: „Obecnie procedury rejestracji działalności gospodarczej (w tym rejestracja nowych firm i zmiana danych) są bardzo wygodne. Dokumenty prawne przedstawiciela prawnego lub właściciela wymagają tylko jednego z trzech rodzajów kopii (bez poświadczenia notarialnego ani certyfikacji): dowodu osobistego, dowodu osobistego lub paszportu. Wniosek składa się drogą elektroniczną, osoby fizyczne nie muszą udawać się do urzędu rejestracyjnego; dołączone dokumenty prawne są zeskanowanymi kopiami.

System rejestracji działalności gospodarczej nie zapewnia jeszcze automatycznej kontroli danych, dlatego też często zdarza się, że przy rejestracji działalności gospodarczej używa się niewłaściwych dokumentów prawnych, podaje się nieprawidłowe informacje dotyczące rejestracji działalności gospodarczej, osoby rejestrują wiele działalności gospodarczych, a następnie porzucają siedzibę firmy, aby założyć inną w celu prowadzenia działalności handlowej, posługując się nielegalnymi fakturami...

Korzystając z powyższej elastyczności, przedsiębiorstwa utworzone w celu dokonywania oszustw fakturowych często działają przez krótki okres 1–2 lat, a następnie tymczasowo zawieszają lub wstrzymują działalność, ale nie kończą procedur rozwiązania w urzędzie rejestrującym działalność gospodarczą i urzędzie skarbowym, aby uniknąć kontroli i badania przez właściwe organy.

Jeżeli organ podatkowy podejrzewa przestępstwo i dokonuje oględzin lub kontroli, oznacza to, że przedsiębiorstwo zakończyło procedurę czasowego zawieszenia działalności lub nie prowadzi już działalności pod zarejestrowanym adresem prowadzenia działalności.

Ponadto, aby uniknąć kontroli i wykrycia ze strony organów podatkowych i państwowych agencji zarządzających, podmioty często zmieniają miejsce prowadzenia działalności; osoby fizyczne mieszkają na tym obszarze lub prowadzą tam działalność, ale główna siedziba przedsiębiorstwa znajduje się w innym obszarze, w którym mieszkają lub prowadzą działalność...

Lokalizacja firmy nie jest prawdziwa lub umowa najmu jest fałszywa w celu zarejestrowania lokalizacji firmy; urząd rejestrujący działalność gospodarczą i urząd skarbowy nie mają informacji pozwalających sprawdzić, czy firma znajduje się pod właściwym zarejestrowanym adresem, czy nie...

Dlatego też, zdaniem przedstawiciela Generalnego Departamentu Podatkowego, aby całkowicie zapobiec stosowaniu nielegalnych faktur, konieczne jest jednoczesne zaangażowanie takich sektorów funkcjonalnych jak: policja, agencje celne i agencje rejestracji działalności gospodarczej.

W związku z tym sektor podatkowy zaleca zaostrzenie przepisów dotyczących zakładania nowych przedsiębiorstw; kontrolę informacji o osobach uczestniczących w zakładaniu i zarządzaniu przedsiębiorstwami; synchronizację, standaryzację i uwierzytelnianie wszystkich danych osobowych osób uczestniczących w zakładaniu przedsiębiorstw; dodawanie wpisów o karalności do akt rejestrowych w celu założenia przedsiębiorstwa, akt dotyczących zmiany treści wpisów rejestracyjnych osób uczestniczących w zakładaniu i zarządzaniu przedsiębiorstwami w celu dostosowania się do przepisów Prawa przedsiębiorstw...

Link źródłowy