Предотвращение мошенничества при декларировании товарных кодов

В ходе проверки таможенной системы экспортируемых товаров Главное таможенное управление обнаружило ряд деклараций с описаниями товаров, которые не соответствуют заявленным кодам, но тем не менее принимаются к таможенному оформлению.

Таможня зоны 1 порта Сайгон проверяет товары. Фото: haiquan.vn

В частности, декларируемым товаром является лом листовой меди, принятый к таможенному оформлению по коду 7410.11.10 (ставка экспортной пошлины 0%), однако, согласно заявленному наименованию, товар пригоден для классификации по коду 7404.00.00 (ставка экспортной пошлины 22%); декларируемым товаром является лом белой меди, принятый к таможенному оформлению по коду 7409.90.00 (налог 0%), однако, он пригоден для классификации по коду 57404.00.00 (налог 22%); декларируемым товаром является фольга медная рафинированная в рулонах без подложки (лом в пределах нормы убыли), принятая к таможенному оформлению по коду 7410.11.90 или коду 7409.11.00 (налог 0%), однако, он пригоден для рассмотрения для классификации по коду 7404.00.00 (налог 22%).

2 октября 2024 года Главное таможенное управление выпустило документ № 4736/TCHQ-TXNK для таможенных управлений провинций и городов о пересмотре классификации экспортируемых медных товаров. В частности, в документе таможенным управлениям провинций и городов было поручено усилить проверку и проверку деклараций на экспортируемые медные товары для своевременного выявления и предотвращения мошеннического декларирования неверных кодов с целью уклонения от уплаты экспортной пошлины.

Работа Главное таможенное управление Своевременная выдача корректировочных и исполнительных документов способствовала предотвращению потерь доходов государственного бюджета. Однако следующей неотложной задачей является проверка и пересмотр кодов однотипных и смежных товаров, уточнение методов и приёмов, а также повышение уровня предупреждаемости.

В то же время расширить список товаров, подозреваемых в торговом мошенничестве как при импорте, так и при экспорте, сосредоточив внимание на ключевых областях и секторах, товарах из обновленного списка предупреждающих товаров, подверженных риску расследования на предмет мер торговой защиты, мошенничества с происхождением и мошенничества с декларированием кодов; заблаговременно собирать информацию о предприятиях, особенно о тех, которые регулярно импортируют и экспортируют товары с высокими ставками налогов, в целях строгого контроля электронных таможенных записей; одновременно усилить онлайн-мониторинг системы, оперативно выявлять мошеннические товары при таможенном декларировании.

Мошенническое декларирование кодов часто происходит, когда у таможенных органов нет достаточных оснований для однозначного определения кодов товаров. Поэтому в таких случаях коды не могут применяться произвольно, по воле государственных служащих, а должны быть отобраны, проанализированы и оценены для точного определения характера товаров в качестве основы для определения кодов в соответствии с нормативными актами.

В условиях растущего импортно-экспортного оборота с большим количеством новых товарных кодов, товарных кодов с высоким риском мошеннического декларирования, ключевым вопросом на сегодняшний день, на который необходимо обратить внимание подразделениям всего таможенного сектора, является проактивное понимание ситуации и изменений на рынке импорта и экспорта, укрепление координации, связей и обмена информацией между подразделениями и другими функциональными силами при выполнении государственных обязанностей в целях повышения эффективности предотвращения, борьбы и пресечения мошенничества в торговле.

Уделять особое внимание актуализации знаний и информации, регулярному обучению, повышению квалификации и профессионального уровня должностных лиц и государственных служащих, содействию применению информационных технологий и цифровой трансформации в борьбе с коммерческим мошенничеством. Другим важным аспектом является необходимость четкого определения обязанностей руководителя подразделения в сочетании с усилением работы по проверке и анализу государственных услуг, своевременному выявлению, предотвращению и строгому пресечению случаев сговора и содействия должностных лиц и государственных служащих в совершении мошеннических действий. коммерческое мошенничество

Источник