Предотвращение мошенничества при декларировании товарных кодов

В ходе проверки таможенной системы экспортируемых товаров Главное таможенное управление обнаружило ряд деклараций с описаниями товаров, которые не соответствуют заявленным кодам, но все равно принимаются к таможенному оформлению.

Таможенная зона 1 порта Сайгон проверяет товары. Фото: haiquan.vn

В частности, декларируемым товаром является лом листовой меди, принятый к таможенному оформлению по коду 7410.11.10 (ставка экспортной пошлины 0%), однако, согласно заявленному наименованию, товар пригоден для классификации по коду 7404.00.00 (ставка экспортной пошлины 22%); декларируемым товаром является лом белой меди, принятый к таможенному оформлению по коду 7409.90.00 (налог 0%), однако, он пригоден для классификации по коду 57404.00.00 (налог 22%); декларируемым товаром является фольга медная рафинированная в рулонах, не прошедшая таможенное оформление (лом в пределах нормы убыли), принятая к таможенному оформлению по коду 7410.11.90 или коду 7409.11.00 (налог 0%), однако, он пригоден для рассмотрения для классификации по коду 7404.00.00 (налог 22%).

2 октября 2024 года Главное таможенное управление выпустило документ № 4736/TCHQ-TXNK для таможенных управлений провинций и городов относительно проверки классификации экспортируемых медных товаров. В частности, он требует от таможенных управлений провинций и городов усилить проверку и проверку деклараций экспортируемых медных товаров для оперативного выявления и предотвращения мошеннического декларирования неверных кодов с целью уклонения от уплаты экспортного налога.

Работа Главное таможенное управление Своевременная выдача корректирующих и обрабатывающих документов способствовала предотвращению потерь доходов государственного бюджета. Однако следующей неотложной задачей является проверка и пересмотр декларирования кодов для однотипных и связанных с ними товаров, уточнение методов и приемов, а также усиление предупреждений.

В то же время расширить список товаров, подозреваемых в торговом мошенничестве как при импорте, так и при экспорте, сосредоточившись на ключевых областях и секторах, товары из обновленного списка предупреждений о товарах, подверженных риску расследования по мерам торговой защиты, мошенничеству с происхождением и мошенничеству с декларированием кодов; заблаговременно собирать информацию о предприятиях, особенно тех, которые регулярно импортируют и экспортируют товары с высокими налоговыми ставками, с целью строгого контроля электронных таможенных записей; в то же время усилить онлайн-мониторинг в системе, оперативно выявлять мошеннические товары при таможенном декларировании.

Мошенническое декларирование кодов часто происходит, когда таможенные органы не имеют достаточных оснований для четкого заключения о кодах товаров. Поэтому в этих случаях коды не должны применяться произвольно в соответствии с субъективной волей государственных служащих, а должны быть отобраны, проанализированы и оценены для четкого определения характера товаров в качестве основы для определения кодов в соответствии с правилами.

В контексте увеличения импортно-экспортного оборота с большим количеством новых товарных кодов, товарных кодов с высоким риском мошеннического декларирования, текущим ключевым вопросом, на который подразделениям всего таможенного сектора необходимо обратить внимание, является проактивное понимание ситуации и развития рынка импорта и экспорта; укрепление координации, связей и обмена информацией между подразделениями и другими функциональными силами при выполнении государственных обязанностей с целью повышения эффективности предотвращения, борьбы и пресечения торгового мошенничества.

Сосредоточение на обновлении новых знаний и информации, регулярном обучении, повышении потенциала и уровня работы должностных лиц и государственных служащих, содействии применению информационных технологий и цифровой трансформации в борьбе с коммерческим мошенничеством. Другим важным содержанием является то, что необходимо четко определить обязанности руководителя подразделения в сочетании с усилением работы по проверке и экспертизе государственных услуг, оперативного выявления, предотвращения и строгого рассмотрения случаев сговора и содействия должностных лиц и государственных служащих в актах коммерческое мошенничество

Источник