Создание фундаментального сдвига в модели налогового управления

Исходя из того, что управление рисками — это «мозг», а бизнес-процессы — «основа», налоговая отрасль продвигает перестройку всего процесса в сторону более тесной связи между объектно-ориентированным управлением и управлением рисками, связанными с соблюдением налогового законодательства.

Во второй половине дня 5 декабря в провинции Куангнинь Налоговое управление продолжило программу конференции «Анализ и совершенствование процедур налогового администрирования и реструктуризация информационно-технологической системы». Конференция была организована Налоговым управлением с 2 по 5 декабря.

Налоговые органы уделяют особое внимание выявлению рискованного поведения

Целью конференции было продолжение исследований, внесение изменений, дополнений и совершенствование всех переработанных процессов для обеспечения их тесной взаимосвязи, включая налоговое управление по субъектам, управление рисками и обеспечение соответствия требованиям. Исходя из этого, необходимо определить предпосылки для достижения цели эффективного налогового управления в соответствии с новой моделью, где центром обслуживания являются люди и бизнес.

Выступает заместитель директора налогового департамента Май Сон

Заместитель директора Налогового департамента Май Сон отметил, что, опираясь на опыт международных организаций и развитых стран, таких как МВФ (Международный валютный фонд), ВБ ( Всемирный банк), США, Великобритания, а также на опыт стремительно развивающегося электронного правительства в таких малых странах, как Эстония, или в таких азиатских регионах, как Китай и Таиланд, можно увидеть, что эти модели приносят очевидные преимущества предприятиям, налогоплательщикам и органам управления благодаря доступу, проверке и применению соответствующих стандартов. Такой подход помогает лучше выявлять и оценивать риски, тем самым повышая уровень соблюдения налогоплательщиками требований. Напоминания и побуждения к действию применяются до применения других мер управления, таких как проверки, обработка данных, принудительные меры...

По словам руководителя Налогового департамента, на основе управления на основе баз данных, оценки критериев риска и уровня соблюдения требований налогоплательщиками налоговый сектор ставит перед собой цель завершить весь бизнес-процесс в соответствии с методом проектирования, подходящим для новой модели налогового управления.

«Благодаря принципу управления рисками в качестве «мозга» и бизнес-процессам в качестве «скелета», новая система управления отвечает потребности в правильной классификации налогоплательщиков. Вместо прежнего управления по субъектам или функциям мы перешли к тому, чтобы взять налогоплательщиков за центр, группируя и стратифицируя каждую группу субъектов для обеспечения согласованности, автоматизации, а также улучшения связи и обмена национальными данными», — заявил заместитель директора Налогового департамента Май Сон.

Заместитель директора Май Сон отметил, что Налоговое управление также чётко обозначило необходимость модернизации процесса управления, связанного с применением цифровых технологий , больших данных и искусственного интеллекта. В то же время, оно признало необходимость инновационного подхода к управлению, снижения затрат на соблюдение нормативных требований, обеспечения справедливой и прозрачной деловой среды и стимулирования устойчивого развития предприятий и семей.

Выступает заместитель директора налогового департамента Май Сон

«Эти основные направления являются важной политической основой для налогового сектора, позволяющей ему активно перестраивать процессы и реструктурировать систему информационных технологий, создавая фундаментальные изменения в текущей модели управления налогами», — подчеркнул заместитель директора Май Сон.

Что касается проверки хозяйствующих субъектов и физических лиц, уплачивающих налоги методом декларирования, налоговый орган планирует сосредоточиться на выявлении рискованного поведения, такого как: декларирование заниженного дохода, сокрытие дохода, использование сторонних платежных счетов, невыставление счетов-фактур, использование незаконных счетов-фактур или учет расходов с нарушением нормативных требований.

Рассматривая общий процесс управления, г-жа Нгуен Тхи Тху, руководитель отдела налоговых операций Налогового департамента, подчеркнула первый принцип: ставить налогоплательщиков в центр внимания, улучшать качество обслуживания, оказывать максимальную поддержку и ограничивать прямой контакт. Во-вторых, необходимо управление рисками и соблюдение требований, включая применение рисков к каждому конкретному бизнесу, общее управление рисками и общее управление соблюдением требований. В-третьих, данные – это основа, и мы стремимся создать централизованную, интегрированную базу данных, обеспечивающую чистоту, стандартизированность, актуальность и постоянное обновление данных. В-четвертых, необходимо автоматизировать весь процесс, от автоматического приема до автоматизации этапов обработки, учета, уведомления и принятия решений.

Весь этот контент направлен на стандартизацию унифицированных бизнес-процессов в соответствии с жизненным циклом налогоплательщика, от регистрации, декларирования, уплаты налогов, возврата налогов, управления обязательствами, проверки до прекращения деятельности, на основе управления рисками и соблюдения требований, решительно переходя к проактивной поддержке, чтобы налогоплательщики могли удобно и легко выполнять свои обязательства.

Классифицировать налогоплательщиков по уровню их соблюдения или несоблюдения налоговых требований

Делясь международным опытом, г-н Нгуен Вьет Ань, старший эксперт Всемирного банка по вопросам государственного сектора, отметил, что налоговое управление должно быть ориентировано на результаты, избегая ограничения важным содержанием, особенно доходами.

При этом необходимо классифицировать налогоплательщиков по уровню соблюдения или несоблюдения налоговых требований, сегментировать налогоплательщиков в разрезе весьма большого количества налогоплательщиков, в то время как круг налоговых инспекторов ограничен.

На конференции выступили представители руководства налогового сектора.

Более того, объём данных становится огромным, особенно после внедрения электронных счетов-фактур. Поэтому необходимо улучшить возможности анализа данных, используя более мощные инструменты для обработки данных в режиме реального времени, а не только Excel.

Международная практика показывает, что во многих странах крупные корпоративные налоговые департаменты собирают от 50 до 80% доходов, тогда как на Вьетнам приходится лишь 19,2%. По словам г-на Нгуена Вьет Аня, в настоящее время Вьетнам руководствуется налоговым кодексом в каждом налоговом органе, в то время как крупные предприятия работают по модели корпораций и экосистем, но не получают полного признания. Это приводит к асимметричности информации, особенно когда крупные предприятия имеют сложный масштаб, операционные процессы и структуру.

Делегаты, присутствовавшие на конференции

Г-н Рик Фишер, старший налоговый консультант Всемирного банка, отметил, что налоговым органам необходимы конкретные критерии и меры. Реструктуризация бизнес-процессов должна быть направлена ​​на повышение уровня соблюдения требований налогоплательщиками, включая регистрацию новых налогоплательщиков и увеличение суммы налога к уплате... в то время как ранее уровень налоговых платежей и несвоевременная подача деклараций оставались высокими.

Эксперты Всемирного банка подчеркнули, что реинжиниринг бизнес-процессов — это не просто оцифровка или применение технологий к старым процессам, а создание и перепроектирование процессов, при этом основным центром становится бизнес-отдел, а не отдел информационных технологий.

Источник: https://daibieunhandan.vn/tao-ra-buoc-chuyen-can-ban-trong-mo-hinh-quan-ly-thue-10399420.html