Contrôler les flux de fonds d'aide, prévenir le blanchiment d'argent et la fraude fiscale.

Cette mesure vise à protéger la transparence financière nationale et à empêcher le détournement des activités humanitaires à des fins illicites.

Améliorer la transparence financière : mettre fin au détournement de fonds humanitaires, au blanchiment d’argent et à la fraude fiscale.

Les dons étrangers constituent une ressource essentielle, venant compléter les programmes de développement socio -économique, l'aide humanitaire et les efforts de réduction de la pauvreté au Vietnam. Toutefois, la montée en puissance de la criminalité financière transnationale, notamment le blanchiment d'argent et la fraude fiscale, représente un défi majeur pour la gestion de ces flux de capitaux.

Le décret 313/2025/ND-CP, applicable à compter du 8 décembre 2025, remplaçant le décret 80/2020/ND-CP, démontre clairement la détermination du Gouvernement à établir un cadre juridique plus strict pour l'aide non remboursable qui ne relève pas de l'aide publique au développement (APD).

Les experts économiques estiment que le décret réaffirme le principe de « tolérance zéro ». La disposition centrale et novatrice de ce nouveau décret est l'interdiction stricte d'utiliser l'aide à des fins de blanchiment d'argent, de financement du terrorisme, de fraude fiscale, de recherche de partage des profits ou d'enrichissement personnel, de pertes, de gaspillage, de corruption ou d'atteinte à la sécurité nationale et à l'ordre social. « L'inclusion du blanchiment d'argent et de la fraude fiscale dans la liste des interdictions absolues est une étape nécessaire pour renforcer le système national de prévention et de contrôle de la criminalité financière, tout en réaffirmant l'engagement du Vietnam envers les normes internationales en matière de lutte contre le blanchiment d'argent », a souligné l'économiste de marché Tran Manh Hung.

Siết chặt kiểm soát dòng tiền viện trợ, chặn đứng rửa tiền và trốn thuế - Ảnh 1. — Le décret exige que l'origine légale des fonds d'aide soit assurée.

Afin de garantir le respect de l'interdiction d'utiliser l'aide à des fins illicites, le décret 313 détaille les principes de gestion financière des fonds d'aide. Il exige notamment que l'organisme bénéficiaire vérifie la légalité des fonds dès leur attribution. Parallèlement, la transparence des flux financiers est impérative : les encaissements et les décaissements doivent obligatoirement être effectués via le compte de réception de l'aide, assurant ainsi ouverture, transparence et compte rendu complet. De plus, la comptabilité budgétaire de l'État a été renforcée : les fonds d'aide intégrés aux recettes budgétaires doivent être intégralement prévus, comptabilisés et imputés conformément à la loi budgétaire. Même les fonds non intégrés aux recettes budgétaires doivent se conformer à la réglementation comptable et fiscale en vigueur.

Ce règlement crée une barrière de contrôle stricte entre la réception et le décaissement des fonds, rendant plus difficile l'exploitation des projets humanitaires et caritatifs pour légitimer de l'argent sale ou se soustraire aux obligations fiscales.

Renforcer la gestion de l'aide pour sortir de la « liste grise ».

Le renforcement du contrôle des subventions non liées à l'APD, imposé par le décret 313, constitue non seulement une exigence interne, mais aussi une conséquence des engagements internationaux en matière de lutte contre la criminalité financière. En tant que membre du Groupe Asie- Pacifique sur le blanchiment de capitaux (GAP), le Vietnam s'efforce d'améliorer son cadre juridique afin de se conformer aux recommandations du Groupe d'action financière (GAFI) relatives au blanchiment de capitaux et au financement du terrorisme (LBC/FT).

La promulgation du décret 313/2025/ND-CP est un signe positif, témoignant d'une évolution dans la gestion des finances publiques au Vietnam. Cependant, son efficacité réelle dépendra de la volonté de traduire le cadre juridique en actions concrètes, garantissant que l'intégralité des fonds d'aide soit utilisée à des fins humanitaires et de développement durable.

L’inclusion du blanchiment d’argent et de la fraude fiscale parmi les actes absolument interdits dans le secteur de l’aide est une étape cruciale pour améliorer la conformité. « Il s’agit d’une mesure juridique très décisive de la part du gouvernement, qui aide le Vietnam à minimiser le risque d’être inscrit sur la “liste grise” du GAFI, qui recense les pays à haut risque en matière de blanchiment d’argent. Sans une action résolue, la crédibilité financière du pays serait gravement compromise, ce qui entraverait les transactions et les investissements transfrontaliers », a affirmé M. Hung.

Cependant, les experts économiques soulignent également que, malgré le renforcement du cadre juridique, le principal défi demeure la mise en œuvre et le contrôle. Le contrôle de l'aide approuvée doit être renforcé. L'agence de gestion et le ministère des Finances doivent mettre en place des mécanismes d'inspections régulières et inopinées afin de garantir que les fonds soient utilisés conformément à leur destination et de manière efficace, en prévenant les pertes, le gaspillage ou les détournements de fonds. En particulier, l'aide ne provenant pas du budget de l'État (reçue par des organisations non gouvernementales et des fonds privés) requiert un mécanisme de contrôle spécifique pour assurer le respect des réglementations fiscales et comptables sans entraver la mise en œuvre des projets humanitaires.

En outre, le décret 313 instaure un mécanisme permettant à l'organisme gestionnaire de suspendre ou d'interrompre la réception d'une aide (projet ou non-projet) si, six mois après son approbation, des incohérences ou un cas de force majeure surviennent. Ce mécanisme souple de suspension de l'aide contribue à prévenir tout détournement des fonds accordés dû à des risques de financement ou à des incohérences avec la politique en vigueur, évitant ainsi une exploitation prolongée.

Siết chặt kiểm soát dòng tiền viện trợ, chặn đứng rửa tiền và trốn thuế - Ảnh 2. — L'organisme gestionnaire doit intensifier ses efforts pour accroître la transparence et l'ouverture des informations de base concernant l'aide...

Numériser la gestion pour garantir que l'aide financière parvienne aux bonnes personnes.

De nombreux experts économiques s'accordent à dire que, pour que le décret 313 soit véritablement efficace dans la lutte contre le détournement de l'aide à des fins de blanchiment d'argent et de fraude fiscale, des solutions globales et une modernisation de la gestion sont indispensables. Il est tout d'abord nécessaire de numériser et d'interconnecter les données tout au long du processus de gestion de l'aide, de l'enregistrement et de l'approbation à la comptabilisation et au règlement. Cela implique la création d'une base de données centralisée des fonds d'aide, interconnectée entre le ministère des Finances et les banques commerciales afin de suivre les flux financiers. La numérisation permet de repérer rapidement les transactions suspectes et de détecter les premiers signes de blanchiment d'argent ou de fraude fiscale.

Par ailleurs, l'organisme gestionnaire doit renforcer la transparence et la publication d'informations essentielles sur l'aide, telles que le nom du donateur, l'objectif, le montant et l'état d'avancement du projet, sur le portail électronique, notamment pour les projets d'envergure. M. Nguyen The Tien, habitant du district de Ba Dinh à Hanoï, a acquiescé : « Nous soutenons toujours les projets d'aide humanitaire, mais nous nous demandons parfois si l'argent parvient réellement aux personnes pauvres et nécessiteuses. La publication de ces informations en ligne nous permettra d'en assurer le suivi. Savoir qui finance l'aide, ce qu'elle fait et dans quelle mesure nous rassure. »

Enfin, une formation approfondie en matière de LBC/FT est nécessaire pour le personnel chargé de la gestion, de la réception et de l'utilisation des fonds d'aide au sein des agences et organisations vietnamiennes. Ceci garantit la bonne compréhension et l'application de la nouvelle réglementation, améliorant ainsi la qualité de l'évaluation et du suivi.

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