取締役が義理の娘に120億ドンを会計帳簿から削除するよう指示

ハノイの高級人民検察院は、ハイフォン市の会社の社長が義理の娘に対し、個人的な経費として120億ドン以上を会計帳簿から除外するよう指示した事件について控訴することを決定した。

事件ファイルによると、ビンミン食品会社（ハイフォン）のグエン・ヴァン・シェン取締役は、同社の製品販売業者に対し、金の一部を同社の口座に、残りをトラン・ゴック・マイ・リエン氏（同社経理部副部長、シェン取締役の義理の娘）の個人口座に振り込むよう要求する通知書に署名した。

ハイフォン市警察の捜査結論、ハイフォン市人民検察院の起訴状、ハイフォン人民裁判所の第一審判決はいずれも、2017年6月から2018年12月の間に、販売業者らが資金の一部を会社の口座に、一部をリエン氏の個人口座に移したことを示しています。

販売代理店がトラン・ゴック・マイ・リエン氏の口座に振り込んだ金額は186億ドン以上で、これは同社の売上高に相当します。リエン氏はその後、65億ドン以上を会社に支払いました。残りの120億ドン以上は会計帳簿から除外し、シエン氏の指示に従ってすべて使い果たしました。

ハイフォン税務局の査定結論によれば、上記企業の会計帳簿に記載されていない法人所得税と付加価値税（VAT）の支払い義務額は36億ドン以上であると判定された。

上記の行為について、ハイフォン市人民検察院は、グエン・ヴァン・シェン氏とチャン・ゴック・マイ・リエン氏を、刑法第221条第3項に規定される重大な結果をもたらした会計規則違反の罪で起訴し、10年から20年の懲役刑を科した。

ハイフォン市人民裁判所の第一審判決では、被告人グエン・ヴァン・シェンには脱税の罪で懲役18ヶ月、チャン・ゴック・マイ・リエンには執行猶予付き懲役12ヶ月の判決が下された。

ハノイの高等人民検察院は、第一審の公判直後、第一審裁判所がグエン・ヴァン・シェン氏とチャン・ゴック・マイ・リエン氏の財産横領罪を見逃したとして、ハイフォン市人民裁判所の第一審判決に対する控訴決定書に署名した。

控訴では、被告らが詐欺的な手段を用いて同社の120億ドン以上を横領したと評価された。

被告らは、グエン・タン・チュン（シエンの息子、リエンの夫の兄弟）の個人口座に66億ドン以上を送金し、リエンと夫の家の購入代金として7億3,300万ドン以上を支払い、トラン・ティ・ディエム（シエンの妻）に10億ドンを送金して他の個人的な目的に使用したが、そのお金は回収されておらず、企業に返還されていない。

以上の理由により、ハノイ高級人民検察院は、法律の規定に従って再調査と再審理を行うため、ハイフォン市人民裁判所の第一審判決全体を破棄する方向で控訴を審査するようハノイ高級人民裁判所に上訴することを決定した。

しかし、約1年後、ハノイの高等人民検察院は控訴決定を下したが、上記の事件はまだ裁判にかけられていない。