税負担の軽減：何百万人もの労働者の収入を増やす絶好の機会

VTV.vn - 個人所得税法の改正案は、家族控除を増やし、累進税率を縮小することで、経済的負担を軽減し、消費と経済回復を促進する機会を生み出す。

改正個人所得税（PIT）法案が政府によって国会に提出されて以来、この法案は最も関心の高い経済課題の一つとなり、何百万人もの労働者と経済界の注目を集めています。世界経済が多くの不安定性、インフレ圧力、そして生活費の上昇に直面している状況において、税制を国民支援に向けて調整することは、行政機関による時宜を得た、人道的かつ戦略的な動きであると考えられています。

財務省からの最新情報によると、第10回国会における国会議員による審査と議論を踏まえ、法案は大幅な修正を経て完成しました。公平性、合理性、社会生活の実態への適合性を高め、中間所得層への影響を考慮し、景気回復期における財政政策の役割を包括的に捉えるためのものです。この変更は技術的な調整であるだけでなく、社会保障を確保し、持続可能な発展の推進力を生み出すという国家のコミットメントでもあります。

中間所得層向けの金融スペースの拡大

今回の法案における最も根本的かつ画期的な変更は、国民の税負担を左右する重要な要素である家族控除額の大幅な引き上げです。具体的には、 国会常任委員会は、納税者本人の控除額を月額900万ドンから1,550万ドンに、扶養家族1人当たりの控除額を月額360万ドンから620万ドンに引き上げる決議を可決しました。経済専門家は皆、これは大幅な引き上げであり、近年のグローバルサプライチェーンとインフレの影響で高騰している生活費への対応において、国家が国民を支援する姿勢を示すものであると認識しています。

財務省の詳細な分析によると、この新たな控除により課税所得の基準が拡大され、多くの労働者に直接的な恩恵がもたらされる。扶養家族のいない個人で、月収1,700万ドン以下の所得がある人は、税金を支払う必要がない。同様に、扶養家族が1人の世帯の場合、非課税所得は月2,400万ドンとなり、扶養家族が2人いる場合は月3,100万ドンに増加する。「この調整は単なる数字ではなく、『実質所得』の大幅な改善であり、労働者の貯蓄と消費を促進する。これは消費チャネルを通じて直接経済に資金を投入する自動的なメカニズムであり、多くの輸出難の状況下で国内総需要を押し上げる極めて重要な要素である」と税務局長は強調した。

すべての納税者は、現在の税制と比較して税負担が軽減されます。

家族控除の増額に加え、累進税率の改革も重要な焦点となっています。現行の累進税率は5%から35%までの7段階に分かれており、税率間の所得格差は依然として小さいため、所得がわずかに増えるだけで高い税率が適用されてしまう「突発増税」という状況に陥りやすく、心理的なプレッシャーや計算の煩雑さが生じています。法案草案では、累進税率を5段階に短縮する一方で、税率間の所得格差を拡大することを提案しています。例えば、第一段階は月収1,000万ドン以下の所得（税率5%）、第二段階は月収1,000万ドン超3,000万ドン以下の所得（税率15%）となります。この調整により、低中所得層における「税率の罠」の問題が根本的に解決されます。

財務省は現在、第2階層と第3階層の税率を（当初提案の15%と25%から）それぞれ10%と20%に引き下げる可能性を検討しています。予備的な評価によると、提案されている新しい税制案では、現行の税制と比較して、すべての納税者の納税義務が軽減されます。階層数の削減と格差の拡大に加え、中間所得層の税率引き下げにより、より透明性、理解性、公平性を高めた税制が実現します。これは特に、高所得者が「突然多額の税金を払う」という不安から解放され、より一層の努力を促し、所得申告の透明性を高める上で重要です。

さらに、草案は、任意加入の年金保険基金からの収入、夜勤・残業手当、企業から支払われる退職金・失業手当、地方債の利子など、特定の所得に対する免税・減税の規定も追加している。特に注目すべきは、医療費と教育費の一部を税額計算前に控除できる点である。これらは生活必需品であり、家計支出の大きな割合を占めることが多いため、控除できれば家計負担が大幅に軽減される。これは、税額計算において生活必需品を慎重に考慮する世界の先進的な税制慣行との収斂を示すものである。

多面的な影響

経済専門家は、これらの調整は税制の近代化と経済の要請への迅速な対応に向けた重要な一歩であると断言しています。家族控除の増額は生活費の上昇傾向に沿ったものであり、実質所得の向上と労働者の経済的負担の軽減に貢献すると考えられています。

「累進課税の期間を短縮し、所得階層間の格差を拡大することは、透明性を確保し、適用の複雑さを軽減するための合理的なアプローチです。一部の階層における税率の引き下げ提案は、納税義務の軽減に役立つだけでなく、熟練労働者の生産性向上へのインセンティブを生み出し、ひいては経済への貢献度を高めることにもつながります。これらの調整は、消費と経済成長において重要な役割を果たす中間所得層を支援するために税制環境を改善するという国際的な潮流に沿ったものです」と、グエン・ミン・フォン博士は分析しました。

企業にとって、個人所得税の減税は間接的ではあるが極めて効果的な支援策とみなされており、人員削減のプレッシャー軽減と市場購買力の刺激という2つの大きなメリットをもたらします。ハノイ中小企業協会の副会長兼事務局長であるマック・クオック・アン博士は、個人所得税減税政策は従業員への直接的な経済的支援であり、企業が急激な賃金引き上げをすることなく、従業員がより良い生活水準を維持するのに役立つとの見解を示しました。これは間接的に企業の人件費を安定させ、優秀な人材確保における賃金競争の圧力を軽減するのに役立ちます。従業員が実際の収入に満足すれば、労働生産性と企業へのコミットメントも大幅に向上し、企業の長期的な発展に向けたより良好な職場環境が生まれます。

税金が減ると、特に中流階級の人々は使える「新鮮なお金」が増える。

市場の観点から、経済学者のトラン・マン・フン氏はさらに、減税によって人々、特に中流階級の人々がより多くの「新鮮なお金」を使えるようになると分析しました。この購買力の向上は力強い国内需要を生み出し、日用消費財からサービス、観光、不動産に至るまで、ほとんどの産業の生産と事業を刺激するでしょう。これは、サプライチェーン全体と国内市場に直接的、迅速かつ広範囲にわたる影響を与えるため、従来の信用支援策よりもはるかに重要なマクロ経済的な手段となります。

特に、この法案は、経済の重要な構成要素である個人事業主世帯への配慮も示しています。「単なる売上高ではなく、実際の収入（売上高から経費を差し引いたもの）に基づいて税金を徴収するという提案は、私たちが長い間待ち望んでいた動きです。食品やサービスを販売する世帯は、原材料費や運営費が非常に高額であるため、売上高比率に基づいて課税すると、しばしば不公平な負担が生じます。この新しい方法を適用することで、会計の透明性が向上し、ビジネスモデルが進化し、経営効率が向上すると同時に、経費比率の高い事業者の実際の負担が軽減されます。これは最も公平で実用的な支援です」と、ハノイの衣料品事業主であるド・ティ・スアン氏は述べています。

財務省は、現行の収入比率のみに基づくのではなく、非課税限度額を超える収入を有するすべての個人に対して、所得税（収入から経費を差し引いたもの）を徴収する計画を政府に提出する予定です。具体的には、収入が30億ドン未満の事業所は、小規模企業に適用される法人所得税に相当する税率で納税します。この提案は、代表者や専門家の意見を踏まえたもので、より公平性を高め、事業所の会計の透明性と企業モデルへの移行を促進し、多額の経費を抱える事業所の負担を最小限に抑えながら、国による税制管理の効率化に貢献します。

この調整計画は、税制を公平性、同期性、そして高い予測可能性へと改善するための一歩と言えるでしょう。この法律案が可決されれば、国民のための資源拡大に貢献し、今後の経済回復と発展のための強固な基盤を築き、企業と労働者が経済課題を乗り越えるための財政政策の役割を強化するものとなるでしょう。

出典: https://vtv.vn/giam-ganh-nang-thue-co-hoi-vang-nang-thu-nhap-cho-hang-trieu-nguoi-lao-dong-100251202225249046.htm