Непроцентные доходы снижаются, прибыль «испаряется»
Согласно финансовому отчету за четвертый квартал 2023 года, акционерный коммерческий банк Бао Вьет (BaoViet Bank) зафиксировал чистый процентный доход за весь 2023 год в размере 1400 млрд донгов, что на 75% больше по сравнению с 2022 годом.
Причина в том, что процентный доход по клиентским кредитам в BaoViet Bank резко увеличился с 780 млрд донгов (по состоянию на 31 декабря 2022 года) до 1 332 млрд донгов (по состоянию на 31 декабря 2023 года). Кроме того, процентный доход от торговли долговыми обязательствами также увеличился и составил 126 млрд донгов.
Между тем, убытки банка от операций с инвестиционными ценными бумагами составили 56 млрд донгов (за аналогичный период 2022 года убытки BaoViet Bank составили 124 млрд донгов). Кроме того, чистый убыток от прочих операций составил 192 млрд донгов, тогда как прибыль годом ранее составила почти 84 млрд донгов.
Что касается расходов, то операционные расходы этого банка в 2023 году выросли почти до 806 млрд донгов по сравнению с 741 млрд донгов в прошлом году.
Примечательно, что стоимость резервов на покрытие кредитных рисков резко возросла до 1 072 млрд донгов, что эквивалентно 91%. Именно поэтому прибыль банка BaoViet Bank до вычета налогов снизилась до 89,6 млрд донгов, что на 1% меньше, чем в предыдущем году.
Напомним, на годовом общем собрании акционеров в начале года BaoViet Bank поставил цель получить прибыль до налогообложения в размере 95 млрд донгов на 2023 год. При таких результатах деятельности BaoVietBank не смог выполнить предложенный план прибыли.
Безнадежные долги на балансе растут, безнадежные долги в VAMC все еще не ликвидированы
К концу 2023 года общие активы BaoViet Bank достигли 84 644 млрд донгов, увеличившись на 8% по сравнению с началом года, из которых депозиты в других кредитных организациях составили почти 15 600 млрд донгов.
Хорошей новостью является то, что депозиты клиентов увеличились почти на 11 500 млрд донгов, достигнув 53 000 млрд донгов на конец периода, объем кредитов клиентам также увеличился на 25%, достигнув почти 41 400 млрд донгов.
Однако, хотя прибыль остается скромной и составляет несколько десятков миллиардов донгов, безнадежная задолженность банка BaoViet Bank продолжает расти до тысяч миллиардов донгов, не говоря уже о безнадежной задолженности VAMC.
Группа 3 задолженности (некачественная задолженность) зафиксировала небольшое снижение в конце 2023 года, однако безнадежная задолженность показала признаки «скачка», когда группа 4 (сомнительная задолженность) и группа 5 (задолженность с потенциальной потерей капитала) «подскочили» до 192 млрд и 1 295 млрд донгов соответственно.
По сравнению с показателями на конец 2022 года общий объём просроченной задолженности банка BaoViet увеличился до 49%. Соотношение просроченной задолженности к непогашенным кредитам увеличилось с 3,34% в начале года до 4%, что превышает лимит, установленный Госбанком.
По состоянию на 31 декабря 2023 года безнадежная задолженность банка BaoViet Bank в VAMC составляла почти 3 005 млрд донгов, что на 14% больше, чем в начале года, и эквивалентно увеличению на 381 млрд донгов, а размер созданных резервов составил почти 888 млрд донгов.
Специальные облигации, выпускаемые VAMC, представляют собой ценные бумаги с ограниченным сроком обращения для покупки безнадежных долгов у кредитных организаций.
Кредитные организации ведут учет операций по торговле долговыми обязательствами с использованием специальных облигаций в соответствии с руководством, изложенным в Официальном сообщении № 8499/NHNN-TCKT, выпущенном Государственным банком Вьетнама 14 ноября 2013 года, и Официальном сообщении № 925/NHNN-TCKT, выпущенном Государственным банком Вьетнама 19 февраля 2014 года.
Эти специальные облигации классифицируются как инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, учитываются по номинальной стоимости на дату сделки и впоследствии отражаются по номинальной стоимости за вычетом резерва на убытки.
За каждый проданный VAMC безнадежный долг банк получает одну специальную облигацию, выпущенную VAMC. Номинальная стоимость специальной облигации соответствует балансовой стоимости непогашенного основного долга за вычетом суммы неиспользованного резерва по этому безнадежному долгу.
По завершении процедуры купли-продажи безнадежной задолженности кредитная организация уменьшает балансовую стоимость безнадежной задолженности, использует целевой неиспользованный резерв и производит расчет по внебалансовому счету, учитывающему неполученные проценты по данной безнадежной задолженности.
Источник
Комментарий (0)