ธนาคาร BaoViet กำไรหมื่นล้านดอง หนี้เสียหมื่นล้านดอง

รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยลดลง กำไร “ระเหยไป”

ตามรายงานทางการเงินประจำไตรมาสที่ 4 ปี 2023 ธนาคาร Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) บันทึกรายได้ดอกเบี้ยสุทธิทั้งปี 2023 แตะที่ 1,400 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 75% เมื่อเทียบกับปี 2022

สาเหตุก็คือรายได้ดอกเบี้ยจากสินเชื่อลูกค้าของธนาคาร BaoViet เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วจาก 780,000 ล้านดอง (บันทึกเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2022) เป็น 1,332,000 ล้านดอง (บันทึกเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2023) นอกจากนี้ รายได้ดอกเบี้ยจากการซื้อขายหนี้ยังเพิ่มขึ้นเช่นกัน โดยบันทึกอยู่ที่ 126,000 ล้านดอง

ขณะเดียวกัน กิจกรรมการซื้อขายหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนของธนาคารบันทึกการขาดทุน 56,000 ล้านดอง (ในช่วงเวลาเดียวกันในปี 2022 ธนาคาร BaoViet ขาดทุน 124,000 ล้านดอง) นอกจากนี้ การขาดทุนสุทธิจากกิจกรรมอื่น ๆ มีจำนวน 192,000 ล้านดอง ในขณะที่กำไรของปีก่อนอยู่ที่เกือบ 84,000 ล้านดอง

ในด้านค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของธนาคารแห่งนี้ในปี 2566 เพิ่มขึ้นเกือบ 806 พันล้านดอง เมื่อเทียบกับ 741 พันล้านดองเมื่อปีที่แล้ว

ที่น่าสังเกตคือ ต้นทุนการสำรองความเสี่ยงสินเชื่อพุ่งสูงถึง 1,072 พันล้านดอง หรือคิดเป็น 91% นี่คือสาเหตุที่กำไรก่อนหักภาษีของธนาคาร BaoViet เติบโตติดลบ โดยอยู่ที่ 89,600 ล้านดอง ลดลง 1% เมื่อเทียบกับปีก่อน

โปรดจำไว้ว่าในการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปีเมื่อต้นปี BaoViet Bank ตั้งเป้ากำไรก่อนหักภาษีไว้ที่ 95,000 ล้านดองสำหรับทั้งปี 2023 ด้วยผลการดำเนินงานดังกล่าวข้างต้น BaoVietBank จึงไม่สามารถดำเนินการตามแผนกำไรที่เสนอได้

หนี้เสียในงบดุลเพิ่มขึ้น หนี้เสียของ VAMC ยังไม่สะอาด

ภายในสิ้นปี 2566 สินทรัพย์รวมของธนาคาร BaoViet มีมูลค่าถึง 84,644 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 8% เมื่อเทียบกับช่วงต้นปี โดยเงินฝากในสถาบันสินเชื่ออื่นๆ มีมูลค่าเกือบ 15,600 พันล้านดอง

ข่าวดีคือเงินฝากของลูกค้าเพิ่มขึ้นเกือบ 11,500 พันล้านดอง ทำให้แตะระดับ 53,000 พันล้านดอง ณ สิ้นงวด ส่วนสินเชื่อของลูกค้าก็เพิ่มขึ้น 25% แตะที่ระดับเกือบ 41,400 พันล้านดอง

อย่างไรก็ตาม ในขณะที่กำไรยังอยู่ในระดับปานกลาง โดยยังคงอยู่ที่ระดับหลายหมื่นล้านดอง หนี้เสียของธนาคาร BaoViet ยังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเป็นหลายพันล้านดอง ไม่ต้องพูดถึงหนี้เสียของ VAMC

หนี้กลุ่ม 3 (หนี้ด้อยคุณภาพ) บันทึกการลดลงเล็กน้อยในช่วงปลายปี 2566 แต่หนี้สูญแสดงสัญญาณของ “กลุ่มที่มีแนวโน้มจะขาดทุน” เมื่อหนี้กลุ่ม 4 (หนี้สงสัยจะสูญ) และหนี้กลุ่ม 5 (หนี้ที่อาจสูญเสียทุน) “พุ่ง” มาที่ 192 พันล้าน และ 1,295 พันล้านดอง ตามลำดับ

เมื่อเทียบกับตัวเลขที่บันทึกไว้เมื่อสิ้นปี 2022 หนี้เสียรวมของธนาคาร BaoViet เพิ่มขึ้นเป็น 49% อัตราส่วนหนี้เสียต่อสินเชื่อคงค้างเพิ่มขึ้นจาก 3.34% ในช่วงต้นปีเป็น 4% ซึ่งเกินขีดจำกัดที่ธนาคารแห่งรัฐอนุญาต

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2023 หนี้เสียของ BaoViet Bank ที่ VAMC อยู่ที่เกือบ 3,005 พันล้านดอง เพิ่มขึ้นมากกว่า 14% เมื่อเทียบกับต้นปี ซึ่งเทียบเท่ากับการเพิ่มขึ้น 381 พันล้านดอง และจำนวนเงินสำรองที่กันไว้เกือบ 888 พันล้านดอง

พันธบัตรพิเศษที่ออกโดย VAMC เป็นตราสารมีค่าที่มีระยะเวลาจำกัดสำหรับการซื้อหนี้เสียจากสถาบันสินเชื่อ

สถาบันสินเชื่อบันทึกธุรกรรมการซื้อขายหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษตามแนวทางในเอกสารเผยแพร่ทางการฉบับที่ 8499/NHNN-TCKT ที่ออกโดย ธนาคารแห่งรัฐเวียดนาม เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2556 และเอกสารเผยแพร่ทางการฉบับที่ 925/NHNN-TCKT ที่ออกโดยธนาคารแห่งรัฐเวียดนามเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2557

พันธบัตรพิเศษเหล่านี้จัดอยู่ในประเภทหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนที่จะถือไว้จนครบกำหนด โดยบันทึกตามมูลค่าที่ตราไว้ในวันที่ทำธุรกรรม และแสดงในภายหลังตามมูลค่าที่ตราไว้หักด้วยค่าเผื่อการด้อยค่า

สำหรับหนี้เสียแต่ละรายการที่ขายให้กับ VAMC ธนาคารจะได้รับพันธบัตรพิเศษจำนวน 01 ฉบับที่ออกโดย VAMC มูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษจะสอดคล้องกับมูลค่าทางบัญชีของเงินต้นคงค้างของหนี้เสียหลังจากหักจำนวนเงินสำรองที่ไม่ได้ใช้เฉพาะสำหรับหนี้เสียดังกล่าวแล้ว

เมื่อดำเนินการซื้อขายหนี้สูญเสร็จสิ้นแล้ว สถาบันสินเชื่อจะลดมูลค่าทางบัญชีของหนี้สูญ ใช้เงินสำรองที่ไม่ได้ใช้เฉพาะ และปิดบัญชีนอกงบดุลเพื่อติดตามดอกเบี้ยที่ไม่ได้รับคืนจากหนี้สูญนั้น

แหล่งที่มา